信用證事故的處理
單證一旦出問題，信用證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？
1．“單證不一致”的防范與處理單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在“單證交 易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯別字或明顯的語法錯法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯就錯地 照樣搬到所有單證中去。 再 者，同一票貨物，按照需要可能會制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對自己那套單證的審核與付款。因 此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的原則。至于其他國家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對 操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。 特 別對于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳 遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時寄出提單復(fù)印件之類），必要的時候，說明一下請客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對于不是自己出具，而是 第三方如貨運公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任 的同時，火速更換。對于日期實效方面的不符，請貨運公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點將特別在下一章貨運提單知識中詳細(xì)解釋操作辦法）。 對 于國家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要 求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商 解決。
2．“單單不一致”的預(yù)防與處理
單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按 照欄目分別歸類，像一個數(shù)據(jù)庫一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一 欄目內(nèi)容。 實務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細(xì)致翔實，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HS CODE，國際通行的對產(chǎn)品分類編碼，避免因各國表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計較。但碰到有風(fēng)險的交易，存在客戶有意挑刺的可能時，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。
3． 不符點的處理
單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點。輕微的不符點比如某個字母或標(biāo)點符號的錯誤，不造成歧義，對交易性質(zhì)無實質(zhì)影響的，一般開證行也會接受，僅對每 一個不符點扣罰幾十美金就算了。可較大的錯誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯誤，就嚴(yán)重了。開證行會通知出口商（受益人）不符點的情況，并暫時中止執(zhí) 行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點同意付款了，才會支付----同時不符點費用照扣?？梢?，不符點將直接導(dǎo)致信用證實效可能。 一 般地，在把單證交付國外開證行之前，國內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改。但此時貨物已經(jīng)出運，很多情況 既成事實，不符點無法更改了。此時，在確認(rèn)客戶會接受的前提下，可以“不符點交單”，承擔(dān)不符點扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險很大，萬一客戶不接受或 中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時候，先與客戶聯(lián)系，請客戶確認(rèn)接受不符點。必要的話，請客戶出具“公司信” （office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時提供給國外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國內(nèi)銀行議付的話，由國內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點，請開證行與客戶（開證申請人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點，開證行再向國內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為“電提不符點”。
4．不符點拒付的處理
不得已不符點交單，或者開證行自己判斷為不符點的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。 這樣的事故中,首先要區(qū)分責(zé)任,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會。否則可通過國內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點，否則即使有不符點也無權(quán)再提。 確有不符點的， 看 看是否來得及換單，把修改正確的單證補交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點，則視為單據(jù)不存在 不符點，開證行必須付款。但這種情況下必須爭分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動的余地。 無 法及時更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請客戶接受不符點。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤 其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對單據(jù)的買賣，就意味著對貨權(quán)的買賣，所以《UCP500》 規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請人放單，否則其必須付 款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要 求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項下的責(zé)任，則開證行信譽損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的 經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實，開證行往往會妥協(xié)付款。 此外，還有一些信用證事故，是一開始就因為信用證的條款不合理而埋下隱患的。信用證操作中，有些條款表面看起來無傷大雅，實則暗藏殺機(jī)，需要格外警惕。常見的問題就是所謂的“軟條款”。 “軟條款”，是指在不可撤銷信用證中出現(xiàn)的某些可能令受益人在無過錯情況下蒙受損失的條款?！败洍l款”是外貿(mào)行業(yè)的俗稱，并沒有學(xué)術(shù)上的標(biāo)準(zhǔn)定義。軟條款本身并不違背《UCP500》原則，也不一定會給受益人造成損失。其風(fēng)險是潛在性的，表現(xiàn)形式也多種多樣。 比如說一個典型的軟條款：3份正本提單中，有一份直接寄給開證申請人。我們知道，憑借一份正本提單，就可以提貨了。這個條款一經(jīng)執(zhí)行，就意味著客戶可以在銀行議付單證以前就徑直去提貨。假如客戶蓄意欺詐，或?qū)ω浳锊粷M意，此時就有可能有意挑刺拒絕贖單，信用證受益人即出口商面臨財貨兩空的危險。 還有一些不大明顯的軟條款，如：貨物須經(jīng)開證人檢驗，出具檢驗認(rèn)可報告方可付運，檢驗報告作為議付單證之一。這個條款的風(fēng)險在于，假如交貨前因市場變化，客戶有意毀約，則故意拖延檢驗，不出具檢驗報告，導(dǎo)致無法裝運并提交單證議付。 軟條款的表現(xiàn)形式雖然五花八門，但其中有個共同的特點，就是讓信用證在不同程度不同上喪失執(zhí)行的獨立性和不可撤銷性。也就是說，有了軟條款的信用證，客戶可以通過各種手段使其在實際執(zhí)行過程中可以單方面廢止。 因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該煉就火眼金睛，學(xué)會識別“軟條款”。這其中有訣竅，就是牢記兩個不可撤銷跟單信用證的原則：
1．不能讓客戶有可能在付款贖單前自行提貨。
2．開證以后，所有單證你可以單方收集辦理，不需要依賴客戶。
凡是違背了這兩條原則的，基本上就是軟條款了。再舉兩個例子來強(qiáng)化概念。比如：
1．信用證中規(guī)定提單使用的不是B/L（Bill of Loading），而是FCR（FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT），一種法律上不能作為物權(quán)憑證的提貨證明（關(guān)于各種類型的提貨單，我們在下一章國際運輸中還會詳細(xì)說明）。這種條款下客戶可能通過與貨運代理公司勾結(jié)，先行提貨。
2．信用證規(guī)定在FOB條件下，由信用證申請人在出貨前通知所訂的運輸航線航次，并出具申請人開出的訂艙通知。這種條款下，客戶可以通過不訂艙中不及時訂艙的方式導(dǎo)致無法裝運或無法及時裝運取得提單，造成交單時的重大不符點。 類似條款，都可以用上面提及的兩個原則加以識別。 軟 條款的弊病還不止如此。本來信用證是一個很好的結(jié)算工具和融資手段。很多時候，企業(yè)可以憑借一份可靠的信用證去銀行貸款，或者在交單銀行而尚未拿到貨款前 預(yù)先貼現(xiàn)（銀行收取一定的利息，預(yù)先將總金額的部分或全部墊支給受益人），這樣能極大緩解出口商的資金壓力。但只要出現(xiàn)了軟條款，信用證就不“可靠”了， 銀行多半不愿意再做貸款或貼現(xiàn)。 那 么，是否出現(xiàn)了軟條款一概拒絕？也不盡然?！败洍l款”并不是死條款，完全可以磋商。排除蓄意詐騙的情況外，客戶申請開證的時候加上軟條款也只是出于方便操 作和節(jié)省費用的考慮，并非惡意。比如一份正本單證徑寄開證申請人條款，常見于日韓及東南亞地區(qū)的客戶交易。因為這些地區(qū)離中國很近，海運幾日可抵，如果正 常操作單證銀行議付，那么等到單證到客戶手中時，貨物已經(jīng)堆放在目的港碼頭多日，將造成高額費用。再者，有些軟條款是客戶出于需要多年來形成的貿(mào)易習(xí)慣， 不接受這些條款因此，在確定是軟條款，提高警惕慎重處理的前提下，可酌情考慮接受，或附加其他條款來加以制約，爭取既滿足了客戶的需要，又限度降低風(fēng) 險。比如，對方是信譽良好的老牌商號，開證行也知名可靠，可以考慮接受。又如“正本提單徑交開證人”的條款，可以在接受的同時，附加條款，限定提單的收貨 人為“憑開證行指定”，這樣即使客戶得到正本提單，也須由銀行背書在提單背面簽字蓋章，表明執(zhí)此提單者已經(jīng)獲得銀行許可），避免了客戶繞開銀行私自提貨的 風(fēng)險?；蛐薷臑椤案北咎釂螐浇婚_證申請人”，這樣客戶可以在提供擔(dān)保的情況下憑副本提單提貨，而所提供的擔(dān)保也同時保障了受益人出口商的權(quán)益。 即便如此，凡是出現(xiàn)了軟條款的信用證，都需要格外仔細(xì)，認(rèn)真考量開證申請人、開證行的信譽，注意貨物質(zhì)量，細(xì)致繕制單證，嚴(yán)格把關(guān)，即使標(biāo)點符號也盡量不要出錯，盡可能剔除一切可能導(dǎo)致單證不符點的因素。 外貿(mào)始終是存在風(fēng)險的，再謹(jǐn)慎也不能擔(dān)保100%的安全。不過，只要我們透徹了解各種結(jié)算方式，特別是信用證的原理與運作，就能把風(fēng)險降至最低。再次強(qiáng)調(diào)，外貿(mào)是單證交易，繕制一套干凈無誤的單證就成功了一大半如前面所說，整套單證中，又以物權(quán)證明----提單最為重要。特別是因為提單是由第三方----船 公司或貨運代理公司出具的，我們無法直接控制，因此無論在費用上還是風(fēng)險上都遠(yuǎn)甚于其他單證。而遠(yuǎn)洋運輸，作為與外貿(mào)唇齒相依的行業(yè)，其中的復(fù)雜程度不亞 于外貿(mào)，同樣充斥著各種行業(yè)術(shù)語，操作上的彈性也很大。在整個外貿(mào)交易構(gòu)成中，有一段時間貨物是掌握在貨運公司手中，因此對遠(yuǎn)洋貨運了解深，與貨運公司配 合默契，能極大化解外貿(mào)的風(fēng)險。 承擔(dān)遠(yuǎn)洋運輸?shù)拇竞拓涍\公司，對我們的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止“運輸”那么簡單。他們既能讓我們?nèi)终瓶?，也有可能害得我們錢貨兩空。既能親如兄弟，也可能恨之入骨。外貿(mào)和貨運，就是一對歡喜冤家
單證一旦出問題，信用證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？
1．“單證不一致”的防范與處理單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在“單證交 易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯別字或明顯的語法錯法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯就錯地 照樣搬到所有單證中去。 再 者，同一票貨物，按照需要可能會制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對自己那套單證的審核與付款。因 此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的原則。至于其他國家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對 操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。 特 別對于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳 遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時寄出提單復(fù)印件之類），必要的時候，說明一下請客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對于不是自己出具，而是 第三方如貨運公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任 的同時，火速更換。對于日期實效方面的不符，請貨運公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點將特別在下一章貨運提單知識中詳細(xì)解釋操作辦法）。 對 于國家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要 求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商 解決。
2．“單單不一致”的預(yù)防與處理
單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按 照欄目分別歸類，像一個數(shù)據(jù)庫一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一 欄目內(nèi)容。 實務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細(xì)致翔實，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HS CODE，國際通行的對產(chǎn)品分類編碼，避免因各國表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計較。但碰到有風(fēng)險的交易，存在客戶有意挑刺的可能時，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。
3． 不符點的處理
單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點。輕微的不符點比如某個字母或標(biāo)點符號的錯誤，不造成歧義，對交易性質(zhì)無實質(zhì)影響的，一般開證行也會接受，僅對每 一個不符點扣罰幾十美金就算了。可較大的錯誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯誤，就嚴(yán)重了。開證行會通知出口商（受益人）不符點的情況，并暫時中止執(zhí) 行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點同意付款了，才會支付----同時不符點費用照扣?？梢?，不符點將直接導(dǎo)致信用證實效可能。 一 般地，在把單證交付國外開證行之前，國內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改。但此時貨物已經(jīng)出運，很多情況 既成事實，不符點無法更改了。此時，在確認(rèn)客戶會接受的前提下，可以“不符點交單”，承擔(dān)不符點扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險很大，萬一客戶不接受或 中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時候，先與客戶聯(lián)系，請客戶確認(rèn)接受不符點。必要的話，請客戶出具“公司信” （office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時提供給國外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國內(nèi)銀行議付的話，由國內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點，請開證行與客戶（開證申請人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點，開證行再向國內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為“電提不符點”。
4．不符點拒付的處理
不得已不符點交單，或者開證行自己判斷為不符點的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。 這樣的事故中,首先要區(qū)分責(zé)任,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會。否則可通過國內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點，否則即使有不符點也無權(quán)再提。 確有不符點的， 看 看是否來得及換單，把修改正確的單證補交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點，則視為單據(jù)不存在 不符點，開證行必須付款。但這種情況下必須爭分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動的余地。 無 法及時更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請客戶接受不符點。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤 其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對單據(jù)的買賣，就意味著對貨權(quán)的買賣，所以《UCP500》 規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請人放單，否則其必須付 款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要 求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項下的責(zé)任，則開證行信譽損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的 經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實，開證行往往會妥協(xié)付款。 此外，還有一些信用證事故，是一開始就因為信用證的條款不合理而埋下隱患的。信用證操作中，有些條款表面看起來無傷大雅，實則暗藏殺機(jī)，需要格外警惕。常見的問題就是所謂的“軟條款”。 “軟條款”，是指在不可撤銷信用證中出現(xiàn)的某些可能令受益人在無過錯情況下蒙受損失的條款?！败洍l款”是外貿(mào)行業(yè)的俗稱，并沒有學(xué)術(shù)上的標(biāo)準(zhǔn)定義。軟條款本身并不違背《UCP500》原則，也不一定會給受益人造成損失。其風(fēng)險是潛在性的，表現(xiàn)形式也多種多樣。 比如說一個典型的軟條款：3份正本提單中，有一份直接寄給開證申請人。我們知道，憑借一份正本提單，就可以提貨了。這個條款一經(jīng)執(zhí)行，就意味著客戶可以在銀行議付單證以前就徑直去提貨。假如客戶蓄意欺詐，或?qū)ω浳锊粷M意，此時就有可能有意挑刺拒絕贖單，信用證受益人即出口商面臨財貨兩空的危險。 還有一些不大明顯的軟條款，如：貨物須經(jīng)開證人檢驗，出具檢驗認(rèn)可報告方可付運，檢驗報告作為議付單證之一。這個條款的風(fēng)險在于，假如交貨前因市場變化，客戶有意毀約，則故意拖延檢驗，不出具檢驗報告，導(dǎo)致無法裝運并提交單證議付。 軟條款的表現(xiàn)形式雖然五花八門，但其中有個共同的特點，就是讓信用證在不同程度不同上喪失執(zhí)行的獨立性和不可撤銷性。也就是說，有了軟條款的信用證，客戶可以通過各種手段使其在實際執(zhí)行過程中可以單方面廢止。 因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該煉就火眼金睛，學(xué)會識別“軟條款”。這其中有訣竅，就是牢記兩個不可撤銷跟單信用證的原則：
1．不能讓客戶有可能在付款贖單前自行提貨。
2．開證以后，所有單證你可以單方收集辦理，不需要依賴客戶。
凡是違背了這兩條原則的，基本上就是軟條款了。再舉兩個例子來強(qiáng)化概念。比如：
1．信用證中規(guī)定提單使用的不是B/L（Bill of Loading），而是FCR（FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT），一種法律上不能作為物權(quán)憑證的提貨證明（關(guān)于各種類型的提貨單，我們在下一章國際運輸中還會詳細(xì)說明）。這種條款下客戶可能通過與貨運代理公司勾結(jié)，先行提貨。
2．信用證規(guī)定在FOB條件下，由信用證申請人在出貨前通知所訂的運輸航線航次，并出具申請人開出的訂艙通知。這種條款下，客戶可以通過不訂艙中不及時訂艙的方式導(dǎo)致無法裝運或無法及時裝運取得提單，造成交單時的重大不符點。 類似條款，都可以用上面提及的兩個原則加以識別。 軟 條款的弊病還不止如此。本來信用證是一個很好的結(jié)算工具和融資手段。很多時候，企業(yè)可以憑借一份可靠的信用證去銀行貸款，或者在交單銀行而尚未拿到貨款前 預(yù)先貼現(xiàn)（銀行收取一定的利息，預(yù)先將總金額的部分或全部墊支給受益人），這樣能極大緩解出口商的資金壓力。但只要出現(xiàn)了軟條款，信用證就不“可靠”了， 銀行多半不愿意再做貸款或貼現(xiàn)。 那 么，是否出現(xiàn)了軟條款一概拒絕？也不盡然?！败洍l款”并不是死條款，完全可以磋商。排除蓄意詐騙的情況外，客戶申請開證的時候加上軟條款也只是出于方便操 作和節(jié)省費用的考慮，并非惡意。比如一份正本單證徑寄開證申請人條款，常見于日韓及東南亞地區(qū)的客戶交易。因為這些地區(qū)離中國很近，海運幾日可抵，如果正 常操作單證銀行議付，那么等到單證到客戶手中時，貨物已經(jīng)堆放在目的港碼頭多日，將造成高額費用。再者，有些軟條款是客戶出于需要多年來形成的貿(mào)易習(xí)慣， 不接受這些條款因此，在確定是軟條款，提高警惕慎重處理的前提下，可酌情考慮接受，或附加其他條款來加以制約，爭取既滿足了客戶的需要，又限度降低風(fēng) 險。比如，對方是信譽良好的老牌商號，開證行也知名可靠，可以考慮接受。又如“正本提單徑交開證人”的條款，可以在接受的同時，附加條款，限定提單的收貨 人為“憑開證行指定”，這樣即使客戶得到正本提單，也須由銀行背書在提單背面簽字蓋章，表明執(zhí)此提單者已經(jīng)獲得銀行許可），避免了客戶繞開銀行私自提貨的 風(fēng)險?；蛐薷臑椤案北咎釂螐浇婚_證申請人”，這樣客戶可以在提供擔(dān)保的情況下憑副本提單提貨，而所提供的擔(dān)保也同時保障了受益人出口商的權(quán)益。 即便如此，凡是出現(xiàn)了軟條款的信用證，都需要格外仔細(xì)，認(rèn)真考量開證申請人、開證行的信譽，注意貨物質(zhì)量，細(xì)致繕制單證，嚴(yán)格把關(guān)，即使標(biāo)點符號也盡量不要出錯，盡可能剔除一切可能導(dǎo)致單證不符點的因素。 外貿(mào)始終是存在風(fēng)險的，再謹(jǐn)慎也不能擔(dān)保100%的安全。不過，只要我們透徹了解各種結(jié)算方式，特別是信用證的原理與運作，就能把風(fēng)險降至最低。再次強(qiáng)調(diào)，外貿(mào)是單證交易，繕制一套干凈無誤的單證就成功了一大半如前面所說，整套單證中，又以物權(quán)證明----提單最為重要。特別是因為提單是由第三方----船 公司或貨運代理公司出具的，我們無法直接控制，因此無論在費用上還是風(fēng)險上都遠(yuǎn)甚于其他單證。而遠(yuǎn)洋運輸，作為與外貿(mào)唇齒相依的行業(yè)，其中的復(fù)雜程度不亞 于外貿(mào)，同樣充斥著各種行業(yè)術(shù)語，操作上的彈性也很大。在整個外貿(mào)交易構(gòu)成中，有一段時間貨物是掌握在貨運公司手中，因此對遠(yuǎn)洋貨運了解深，與貨運公司配 合默契，能極大化解外貿(mào)的風(fēng)險。 承擔(dān)遠(yuǎn)洋運輸?shù)拇竞拓涍\公司，對我們的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止“運輸”那么簡單。他們既能讓我們?nèi)终瓶?，也有可能害得我們錢貨兩空。既能親如兄弟，也可能恨之入骨。外貿(mào)和貨運，就是一對歡喜冤家