財政部企業(yè)司和證監(jiān)會會計部有關(guān)負(fù)責(zé)人日前就《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（以下簡稱“81號文”）回答記者提問時指出，對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)評估資格的管理，將實行“二次準(zhǔn)入”。
有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在“81號文”與此前印發(fā)的財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》等相關(guān)規(guī)定的銜接上，申請或者繼承原有證券評估資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)是按照財政部第22號令規(guī)定設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。
從2008年7月1日起，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生合并、分立或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等事項的，應(yīng)當(dāng)在符合財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》的基礎(chǔ)上，再按照“81號文”規(guī)定執(zhí)行。
據(jù)介紹，財政部、證監(jiān)會將負(fù)責(zé)對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理，依法對機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，機(jī)構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)配合有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。日常管理措施包括：一是對存在被舉報、首次承接證券業(yè)務(wù)等12種情形之一的機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注。二是對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)違反規(guī)定的，可以采取出具警示函并責(zé)令整改等措施；對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。
“81號文”出臺背景
2004年，根據(jù)國務(wù)院的要求，財政部和證監(jiān)會對102家持有證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展了綜合性檢查，并暫停受理證券評估資格的申請和變更。檢查發(fā)現(xiàn)，十多年來，伴隨著我國證券市場的發(fā)展，證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可制度為維護(hù)股東權(quán)益、規(guī)范資本市場發(fā)展、防止國有資產(chǎn)流失，發(fā)揮了積極作用。同時，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)總體上規(guī)模不斷擴(kuò)大，專業(yè)水平不斷提高。
但是，現(xiàn)存的102家證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證持有機(jī)構(gòu)，都是1998年以前由原國家國有資產(chǎn)管理局與證監(jiān)會聯(lián)合審批的，迄今經(jīng)歷了脫鉤改制、合并、分立等變革，登記的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱與實際嚴(yán)重脫節(jié)，給機(jī)構(gòu)、客戶以及監(jiān)管部門帶來一系列問題。此外，由于缺少有效的退出機(jī)制，無法進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，個別內(nèi)部管理混亂的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)時存在不遵守職業(yè)道德甚至違法違規(guī)的問題，成為證券評估市場的重大隱患。因此，迫切需要加強(qiáng)證券評估資格的準(zhǔn)入管理，并建立退出機(jī)制。
2005年，《行政許可法》施行后，根據(jù)新修訂的《證券法》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院第412號令），國家繼續(xù)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)實施行政許可，資格審批工作由財政部和證監(jiān)會負(fù)責(zé)。此后，財政部和證監(jiān)會研究草擬了相關(guān)管理辦法，并經(jīng)過了多次研究論證和修改完善，最終形成了“81號文”。
有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在“81號文”與此前印發(fā)的財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》等相關(guān)規(guī)定的銜接上，申請或者繼承原有證券評估資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)是按照財政部第22號令規(guī)定設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。
從2008年7月1日起，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)生合并、分立或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等事項的，應(yīng)當(dāng)在符合財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》的基礎(chǔ)上，再按照“81號文”規(guī)定執(zhí)行。
據(jù)介紹，財政部、證監(jiān)會將負(fù)責(zé)對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理，依法對機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，機(jī)構(gòu)及其注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)配合有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。日常管理措施包括：一是對存在被舉報、首次承接證券業(yè)務(wù)等12種情形之一的機(jī)構(gòu)給予特別關(guān)注。二是對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)違反規(guī)定的，可以采取出具警示函并責(zé)令整改等措施；對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。
“81號文”出臺背景
2004年，根據(jù)國務(wù)院的要求，財政部和證監(jiān)會對102家持有證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展了綜合性檢查，并暫停受理證券評估資格的申請和變更。檢查發(fā)現(xiàn)，十多年來，伴隨著我國證券市場的發(fā)展，證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可制度為維護(hù)股東權(quán)益、規(guī)范資本市場發(fā)展、防止國有資產(chǎn)流失，發(fā)揮了積極作用。同時，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)總體上規(guī)模不斷擴(kuò)大，專業(yè)水平不斷提高。
但是，現(xiàn)存的102家證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證持有機(jī)構(gòu)，都是1998年以前由原國家國有資產(chǎn)管理局與證監(jiān)會聯(lián)合審批的，迄今經(jīng)歷了脫鉤改制、合并、分立等變革，登記的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱與實際嚴(yán)重脫節(jié)，給機(jī)構(gòu)、客戶以及監(jiān)管部門帶來一系列問題。此外，由于缺少有效的退出機(jī)制，無法進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，個別內(nèi)部管理混亂的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)時存在不遵守職業(yè)道德甚至違法違規(guī)的問題，成為證券評估市場的重大隱患。因此，迫切需要加強(qiáng)證券評估資格的準(zhǔn)入管理，并建立退出機(jī)制。
2005年，《行政許可法》施行后，根據(jù)新修訂的《證券法》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院第412號令），國家繼續(xù)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)實施行政許可，資格審批工作由財政部和證監(jiān)會負(fù)責(zé)。此后，財政部和證監(jiān)會研究草擬了相關(guān)管理辦法，并經(jīng)過了多次研究論證和修改完善，最終形成了“81號文”。