知情人透露，日前，銀監(jiān)會向中國建設(shè)銀行總行通報了去年10月18日至30日對建行法蘭克福分行的現(xiàn)場檢查情況。
包括超出授權(quán)額度拆放資金在內(nèi)的十大問題因此浮出水面。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，該分行在執(zhí)行當?shù)乇O(jiān)管要求、授權(quán)制度執(zhí)行等10個方面存在重大缺陷。銀監(jiān)會已要求建行提出有效的整改措施并上報銀監(jiān)會。
業(yè)內(nèi)人士分析，嚴查建行法蘭克福分行，表明銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行海外分行的監(jiān)管日趨嚴厲。
十大問題
建行法蘭克福分行個別業(yè)務(wù)存在潛在的合規(guī)性風險，這是銀監(jiān)會檢查中發(fā)現(xiàn)的第一個問題。
“按照有關(guān)規(guī)定，銀行必須遵守‘四眼原則’，就是辦理每一筆信貸業(yè)務(wù)必須經(jīng)過兩位總經(jīng)理的一致同意。”建行內(nèi)部知情人士告訴記者，銀監(jiān)會抽查發(fā)現(xiàn)，該分行辦理的海外代付業(yè)務(wù)存在違反“四眼原則”的情況。
被查出的明顯違規(guī)是，2005年4月在法蘭克福分行對建行浙江分行的兩筆海外代付業(yè)務(wù)中，審批檔案上缺少中方總經(jīng)理的簽名。此外，同年的5月中旬，該分行系統(tǒng)內(nèi)往來資產(chǎn)大于系統(tǒng)內(nèi)往來負債300余萬歐元。
知情人透露，銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)的第二大問題為法蘭克福分行個別業(yè)務(wù)超過授權(quán)范圍和額度，存在管理風險。按照建行授權(quán)規(guī)定，建行授予該分行單筆資金拆放權(quán)限有一個數(shù)千萬美元的大額度，超過須報總行審批。但該行曾拆出的額度高超過限額2000多萬美元，遠超出授權(quán)的額度而事先未經(jīng)總行審批。在債券投資業(yè)務(wù)中，也發(fā)生過超出總行授權(quán)額度的情形。
第三個問題是，重要業(yè)務(wù)信息的數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準確。例如，該行在信貸業(yè)務(wù)中，非歐元賬戶折歐元發(fā)生額按當日系統(tǒng)匯率折算后固定不變，而期末余額按日重估，導致業(yè)務(wù)統(tǒng)計不準確。
知情人稱，銀監(jiān)會還認為，建行法蘭克福分行的業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)設(shè)置也存在缺陷，賬、表數(shù)據(jù)不符的問題時有發(fā)生，甚至表內(nèi)欄目出現(xiàn)勾稽不平衡的現(xiàn)象。就在2005年6月的表格中，“單位存款”合計項、“海外分支機構(gòu)存放款項”的橫向數(shù)據(jù)，包括期初余額、本期發(fā)生額和期末余額之間存在勾稽不平衡的問題。
在信息報告與反饋機制方面，信息傳遞機制嚴重滯后。建行總行甚至不能及時獲取該分行的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)，只能通過月報、季報了解情況。
銀監(jiān)會的突擊檢查，還意外曝出法蘭克福分行數(shù)據(jù)資料的安全隱患。
“銀監(jiān)會人員在現(xiàn)場檢查的時候，分行的計算機機房竟然在上午下班后不鎖門，被逮了個正著。”前述建行內(nèi)部人士說。
檢查人員還發(fā)現(xiàn)，該分行的會計、財務(wù)紙制檔案隨意擺放在辦公區(qū)域內(nèi)，且未上鎖，據(jù)此認為該分行重要會計檔案管理不規(guī)范。
在風險管理和內(nèi)控制度方面，銀監(jiān)會也檢查出三大問題：即風險管理的獨立性需要增強、內(nèi)部審計覆蓋不足和外部審計意見不落實、重要的內(nèi)控制度不健全。
啟動整改
中國國有商業(yè)銀行的海外分行一直是政策監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)。2002年1月，中國銀行紐約分行就曾因管理層違規(guī)，被美國貨幣監(jiān)理署(OCC)課以1000萬美元罰款。
建行法蘭克福分行于1999年由代表處升格而來，在德國持有全能銀行牌照，是目前建行獲準開業(yè)的5家海外分行之一。
“銀監(jiān)會來法蘭克?，F(xiàn)場檢查的時間是去年10月18日到30日?！苯ㄐ幸晃恢槿耸空f，檢查的重點是該分行截至2005年6月末的信貸資產(chǎn)、債券投資業(yè)務(wù)和資金交易業(yè)務(wù)，并評價上述業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風險狀況以及內(nèi)部控制水平，包括授權(quán)授信的科學合理性、IT控制的可靠性、業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)質(zhì)量、風險管理獨立性、內(nèi)部審計有效性等。
檢查結(jié)束后，銀監(jiān)會按照規(guī)定的程序征求了建行總行和法蘭克福分行的意見，這次向建行通報的檢查結(jié)果就是在征求建行意見基礎(chǔ)上的定論。對該分行在資金業(yè)務(wù)中超出建行總行授權(quán)問題、會計制度方面存在的缺陷，銀監(jiān)會均認為“風險較高，立即整改”。
然而，對于檢查結(jié)果，建行內(nèi)部人士也曾有過不同意見。對于銀監(jiān)會檢查出的該分行超出授權(quán)額度拆放資金的問題，該分行認為建行總行的兩個規(guī)定存在矛盾。根據(jù)《中國建設(shè)銀行法人授權(quán)書》【建總授(2003)41號】的規(guī)定，該分行單筆資金拆放不超過數(shù)千萬美元，但如果按照建國際(2003)96號文件的規(guī)定，對該交易對手核定了更高的額度，而法蘭克福分行對交易對手拆出的資金并沒有超出后一規(guī)定，因此不需向總行申報。
對于銀監(jiān)會查出的債券投資授權(quán)方面的超授權(quán)問題，該分行解釋，銀監(jiān)會查出的那筆債券投資，問題出在歐元與美元的匯率計算日期上，如果按照建行總行授權(quán)書生效日而不是業(yè)務(wù)發(fā)生日匯率折算，并未超過總行授權(quán)額度。
但據(jù)知情人透露，銀監(jiān)會檢查組認為，該分行在理解和執(zhí)行總行授權(quán)管理政策方面，是不全面和審慎的，建行總行的政策規(guī)定也是不科學的。銀監(jiān)會要求建行總行的規(guī)定進一步明確，避免產(chǎn)生理解歧義，分支行執(zhí)行授權(quán)應嚴格，并及時與總行溝通，避免誤操作和超權(quán)限的現(xiàn)象發(fā)生。
知情人稱，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)會對建行法蘭克福分行提出了監(jiān)管意見。
對于該分行核心業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)存在的嚴重缺陷，銀監(jiān)會提醒，應該向建行總行實時、全口徑、全科目上報信息數(shù)據(jù)，嚴防信息不完整、數(shù)據(jù)不準確引發(fā)的管理風險，提高全面風險管理水平。
“銀監(jiān)會已經(jīng)要求建行總行提出整改措施和整改時間表，并將整改方案和落實情況上報銀監(jiān)會，銀監(jiān)會將對整改情況進行持續(xù)監(jiān)管?！苯ㄐ锌傂幸晃蝗耸空J為，“銀監(jiān)會希望通過這次檢查，督促海外分行穩(wěn)健發(fā)展?！?BR>
包括超出授權(quán)額度拆放資金在內(nèi)的十大問題因此浮出水面。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，該分行在執(zhí)行當?shù)乇O(jiān)管要求、授權(quán)制度執(zhí)行等10個方面存在重大缺陷。銀監(jiān)會已要求建行提出有效的整改措施并上報銀監(jiān)會。
業(yè)內(nèi)人士分析，嚴查建行法蘭克福分行，表明銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行海外分行的監(jiān)管日趨嚴厲。
十大問題
建行法蘭克福分行個別業(yè)務(wù)存在潛在的合規(guī)性風險，這是銀監(jiān)會檢查中發(fā)現(xiàn)的第一個問題。
“按照有關(guān)規(guī)定，銀行必須遵守‘四眼原則’，就是辦理每一筆信貸業(yè)務(wù)必須經(jīng)過兩位總經(jīng)理的一致同意。”建行內(nèi)部知情人士告訴記者，銀監(jiān)會抽查發(fā)現(xiàn)，該分行辦理的海外代付業(yè)務(wù)存在違反“四眼原則”的情況。
被查出的明顯違規(guī)是，2005年4月在法蘭克福分行對建行浙江分行的兩筆海外代付業(yè)務(wù)中，審批檔案上缺少中方總經(jīng)理的簽名。此外，同年的5月中旬，該分行系統(tǒng)內(nèi)往來資產(chǎn)大于系統(tǒng)內(nèi)往來負債300余萬歐元。
知情人透露，銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)的第二大問題為法蘭克福分行個別業(yè)務(wù)超過授權(quán)范圍和額度，存在管理風險。按照建行授權(quán)規(guī)定，建行授予該分行單筆資金拆放權(quán)限有一個數(shù)千萬美元的大額度，超過須報總行審批。但該行曾拆出的額度高超過限額2000多萬美元，遠超出授權(quán)的額度而事先未經(jīng)總行審批。在債券投資業(yè)務(wù)中，也發(fā)生過超出總行授權(quán)額度的情形。
第三個問題是，重要業(yè)務(wù)信息的數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準確。例如，該行在信貸業(yè)務(wù)中，非歐元賬戶折歐元發(fā)生額按當日系統(tǒng)匯率折算后固定不變，而期末余額按日重估，導致業(yè)務(wù)統(tǒng)計不準確。
知情人稱，銀監(jiān)會還認為，建行法蘭克福分行的業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)設(shè)置也存在缺陷，賬、表數(shù)據(jù)不符的問題時有發(fā)生，甚至表內(nèi)欄目出現(xiàn)勾稽不平衡的現(xiàn)象。就在2005年6月的表格中，“單位存款”合計項、“海外分支機構(gòu)存放款項”的橫向數(shù)據(jù)，包括期初余額、本期發(fā)生額和期末余額之間存在勾稽不平衡的問題。
在信息報告與反饋機制方面，信息傳遞機制嚴重滯后。建行總行甚至不能及時獲取該分行的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)，只能通過月報、季報了解情況。
銀監(jiān)會的突擊檢查，還意外曝出法蘭克福分行數(shù)據(jù)資料的安全隱患。
“銀監(jiān)會人員在現(xiàn)場檢查的時候，分行的計算機機房竟然在上午下班后不鎖門，被逮了個正著。”前述建行內(nèi)部人士說。
檢查人員還發(fā)現(xiàn)，該分行的會計、財務(wù)紙制檔案隨意擺放在辦公區(qū)域內(nèi)，且未上鎖，據(jù)此認為該分行重要會計檔案管理不規(guī)范。
在風險管理和內(nèi)控制度方面，銀監(jiān)會也檢查出三大問題：即風險管理的獨立性需要增強、內(nèi)部審計覆蓋不足和外部審計意見不落實、重要的內(nèi)控制度不健全。
啟動整改
中國國有商業(yè)銀行的海外分行一直是政策監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)。2002年1月，中國銀行紐約分行就曾因管理層違規(guī)，被美國貨幣監(jiān)理署(OCC)課以1000萬美元罰款。
建行法蘭克福分行于1999年由代表處升格而來，在德國持有全能銀行牌照，是目前建行獲準開業(yè)的5家海外分行之一。
“銀監(jiān)會來法蘭克?，F(xiàn)場檢查的時間是去年10月18日到30日?！苯ㄐ幸晃恢槿耸空f，檢查的重點是該分行截至2005年6月末的信貸資產(chǎn)、債券投資業(yè)務(wù)和資金交易業(yè)務(wù)，并評價上述業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風險狀況以及內(nèi)部控制水平，包括授權(quán)授信的科學合理性、IT控制的可靠性、業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)質(zhì)量、風險管理獨立性、內(nèi)部審計有效性等。
檢查結(jié)束后，銀監(jiān)會按照規(guī)定的程序征求了建行總行和法蘭克福分行的意見，這次向建行通報的檢查結(jié)果就是在征求建行意見基礎(chǔ)上的定論。對該分行在資金業(yè)務(wù)中超出建行總行授權(quán)問題、會計制度方面存在的缺陷，銀監(jiān)會均認為“風險較高，立即整改”。
然而，對于檢查結(jié)果，建行內(nèi)部人士也曾有過不同意見。對于銀監(jiān)會檢查出的該分行超出授權(quán)額度拆放資金的問題，該分行認為建行總行的兩個規(guī)定存在矛盾。根據(jù)《中國建設(shè)銀行法人授權(quán)書》【建總授(2003)41號】的規(guī)定，該分行單筆資金拆放不超過數(shù)千萬美元，但如果按照建國際(2003)96號文件的規(guī)定，對該交易對手核定了更高的額度，而法蘭克福分行對交易對手拆出的資金并沒有超出后一規(guī)定，因此不需向總行申報。
對于銀監(jiān)會查出的債券投資授權(quán)方面的超授權(quán)問題，該分行解釋，銀監(jiān)會查出的那筆債券投資，問題出在歐元與美元的匯率計算日期上，如果按照建行總行授權(quán)書生效日而不是業(yè)務(wù)發(fā)生日匯率折算，并未超過總行授權(quán)額度。
但據(jù)知情人透露，銀監(jiān)會檢查組認為，該分行在理解和執(zhí)行總行授權(quán)管理政策方面，是不全面和審慎的，建行總行的政策規(guī)定也是不科學的。銀監(jiān)會要求建行總行的規(guī)定進一步明確，避免產(chǎn)生理解歧義，分支行執(zhí)行授權(quán)應嚴格，并及時與總行溝通，避免誤操作和超權(quán)限的現(xiàn)象發(fā)生。
知情人稱，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)會對建行法蘭克福分行提出了監(jiān)管意見。
對于該分行核心業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)存在的嚴重缺陷，銀監(jiān)會提醒，應該向建行總行實時、全口徑、全科目上報信息數(shù)據(jù)，嚴防信息不完整、數(shù)據(jù)不準確引發(fā)的管理風險，提高全面風險管理水平。
“銀監(jiān)會已經(jīng)要求建行總行提出整改措施和整改時間表，并將整改方案和落實情況上報銀監(jiān)會，銀監(jiān)會將對整改情況進行持續(xù)監(jiān)管?！苯ㄐ锌傂幸晃蝗耸空J為，“銀監(jiān)會希望通過這次檢查，督促海外分行穩(wěn)健發(fā)展?！?BR>