一、單項(xiàng)選擇題
1、按照投資的方式，投資可以分為（ ）。
A、短期投資與長(zhǎng)期投資
B、對(duì)內(nèi)投資與對(duì)外投資
C、直接投資與間接投資
D、股權(quán)投資與債權(quán)投資
2、已知某企業(yè)現(xiàn)金計(jì)劃需要量為500萬(wàn)元，有價(jià)證券的報(bào)酬率為5%，將有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為200元，則企業(yè)佳現(xiàn)金持有量為（ ）
A、10萬(wàn)元
B、20萬(wàn)元
C、30萬(wàn)元
D、40萬(wàn)元
3、信用條件（2/10，1/20，n/30）表示（ ）
A、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在10天內(nèi)付款可享受2%折扣
B、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在20天內(nèi)付款可享受1%折扣
C、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在30天內(nèi)付款可享受1%折扣
D、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在10天內(nèi)付款可享受2%折扣；如果在20天內(nèi)付款可享受1%折扣
4、在用現(xiàn)值指數(shù)法作為評(píng)價(jià)方案的優(yōu)劣標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，當(dāng)現(xiàn)值指數(shù)（ ）時(shí)，方案是可取的。
A、大于等于1
B、大于等于0
C、小于等于0
D、小于等于1
5、在用凈現(xiàn)值法作為評(píng)價(jià)方案的優(yōu)劣標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，當(dāng)凈現(xiàn)值（ ）時(shí)，方案是可取的。
A、大于等于1
B、大于0
C、小于0
D、小于等于1
6、當(dāng)貼現(xiàn)率為10％時(shí)，某項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為500元，則說(shuō)明該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率（ ）。
A、高于10％
B、低于10％
C、等于10％
D、無(wú)法界定
7、下列因素中，不影響企業(yè)現(xiàn)金佳持有量的是（ ）。
A、持有時(shí)間
B、持有成本
C、轉(zhuǎn)換成本
D、資金總需要量
8、某公司投資購(gòu)入一種債券，該債券的面值為1000元，票面利率為8%，每年年底付息，期限3年，如市場(chǎng)利率為10%，則該債券的價(jià)值是（ ）元。
A、932
B、950
C、1025
D、1127
9、某種股票近剛支付的股利為每股3元，估計(jì)股利年增長(zhǎng)率為12%，該種股票的預(yù)期收益率為23.2%，則該股票的價(jià)格應(yīng)該為（ ）元。
A、30
B、28
C、27
D、25
10、企業(yè)投資10.6萬(wàn)元購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)殘值0.6萬(wàn)元，該設(shè)備按直線法計(jì)提折舊。設(shè)備投產(chǎn)后預(yù)計(jì)每年可獲得凈利0.8萬(wàn)元，則投資回收期為（ ?。?BR> A、3.56年
B、4.09年
C、3.79年
D、4.79年 11、企業(yè)現(xiàn)金管理主要指（ ）
A、交易性動(dòng)機(jī)
B、投資性動(dòng)機(jī)
C、投機(jī)性動(dòng)機(jī)
D、預(yù)防性動(dòng)機(jī)
12、某企業(yè)擬進(jìn)行一項(xiàng)投資總額1500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)投資，設(shè)定折現(xiàn)率為10%，有四個(gè)方案可選擇。其中應(yīng)選擇（ ）：
A、甲方案的凈現(xiàn)值率為-15%；
B、乙方案的內(nèi)部收益率為9%；
C、丙方案每年年均現(xiàn)金凈流量150萬(wàn)；
D、丁方案的投資回收率為12%。
二、多項(xiàng)選擇題
1、流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)有（ ）
A、流動(dòng)資產(chǎn)占用具有波動(dòng)性
B、周轉(zhuǎn)速度快
C、實(shí)物形態(tài)的易變性
D、循環(huán)周期短
E、對(duì)企業(yè)影響長(zhǎng)遠(yuǎn)
2、企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)為（ ）
A、交易性動(dòng)機(jī)
B、補(bǔ)償性動(dòng)機(jī)
C、預(yù)防性動(dòng)機(jī)
D、投資性動(dòng)機(jī)
E、投機(jī)性動(dòng)機(jī)
3、現(xiàn)金預(yù)算管理的主要內(nèi)容包括（ ）
A、現(xiàn)金收入管理
B、現(xiàn)金支出管理
C、現(xiàn)金余額管理
D、現(xiàn)金制度管理
E、現(xiàn)金投資管理
4、信用條件包括（ ）
A、信用期間
B、信用期限
C、現(xiàn)金折扣
D、折扣期間
E、超期賠付
5、以下（ ）屬存貨管理目標(biāo)
A、盡量減少存貨
B、加快存貨的周轉(zhuǎn)速度
C、加強(qiáng)存貨的日常管理
D、準(zhǔn)確計(jì)算存貨的價(jià)值
E、合理確定存貨量
6、以下說(shuō)法正確的是（ ）
A、當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越高，債券價(jià)值越高
B、當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越高，債券價(jià)值越低
C、當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越低，債券價(jià)值越高
D、當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越低，債券價(jià)值越低
E、市場(chǎng)利率對(duì)債券價(jià)值影響不確定
7、以下屬于現(xiàn)金流出量的有（ ）
A、原始投資
B、折扣
C、折舊
D、殘值
E、職工培訓(xùn)費(fèi)
8、下列表述中正確的是（ ）
A、投資回收期一般不超過(guò)固定資產(chǎn)使用期限的一半
B、凈現(xiàn)值不能為正數(shù)，否則方案不可取
C、現(xiàn)值指數(shù)不小于1的方案可取
D、投資回收率越高方案越好
E、付現(xiàn)成本是指不包括折舊的成本
9、下列因素中，影響企業(yè)現(xiàn)金佳持有量的是（ ）。
A、持有時(shí)間
B、持有成本
C、轉(zhuǎn)換成本
D、資金總需要量
E、機(jī)會(huì)成本
10、下面用于衡量客戶是否有資格享受商業(yè)信用所具備的基本條件所采用的“5C”評(píng)價(jià)法包括：
A、品行
B、能力
C、條件
D、政策
E、期限
11、企業(yè)如果采取積極的收賬政策，可能會(huì)造成（ ）。
A、加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度
B、減少壞賬損失
C、減慢應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度
D、增加壞賬損失
E、增加收賬費(fèi)用
12、投資方案評(píng)價(jià)所利用的指標(biāo)，考慮了時(shí)間價(jià)值因素的有（ ）。
A、投資回收期
B、凈現(xiàn)值
C、內(nèi)含報(bào)酬率
D、現(xiàn)值指數(shù)
E、投資回收率
13、投資項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率是指（ ）。
A、投資收益額與原始投資額的比率
B、內(nèi)含報(bào)酬率是使投資方案未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值的貼現(xiàn)率
C、能使投資方案現(xiàn)值指數(shù)為1的貼現(xiàn)率
D、能使投資方案的凈現(xiàn)值等于0的貼現(xiàn)率
E、能使投資回收期等于1時(shí)的貼現(xiàn)率
三、計(jì)算題
2、某公司的年賒銷收入為5000萬(wàn)元，信用條件為（N/30），銷售利潤(rùn)率30%，資金成本率為10%。該公司為使銷售收入增長(zhǎng)10%，擬訂了AB兩個(gè)信用條件方案。A方案：將信用條件放寬到（N/60），預(yù)計(jì)壞賬損失率為3%，收賬費(fèi)用80萬(wàn)元。B方案：將信用條件改為（2/10，1/30，N/60），估計(jì)約有50%的客戶會(huì)利用2%的現(xiàn)金折扣，30%的客戶會(huì)利用1%的現(xiàn)金折扣，預(yù)計(jì)壞賬損失率為2%，收賬費(fèi)用60萬(wàn) ，回答下列問(wèn)題：（1）A方案應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（ ）萬(wàn)元。 A.916.67 B.91.67 C.550 D.500 （2）B方案應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（ ）萬(wàn)元。 A.397.22 B.39.72 C.550 D.500 （3）哪個(gè)方案較好（ ） A.A方案 B.B方案 C.兩種方案均可 D.不能確定
1、按照投資的方式，投資可以分為（ ）。
A、短期投資與長(zhǎng)期投資
B、對(duì)內(nèi)投資與對(duì)外投資
C、直接投資與間接投資
D、股權(quán)投資與債權(quán)投資
2、已知某企業(yè)現(xiàn)金計(jì)劃需要量為500萬(wàn)元，有價(jià)證券的報(bào)酬率為5%，將有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為200元，則企業(yè)佳現(xiàn)金持有量為（ ）
A、10萬(wàn)元
B、20萬(wàn)元
C、30萬(wàn)元
D、40萬(wàn)元
3、信用條件（2/10，1/20，n/30）表示（ ）
A、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在10天內(nèi)付款可享受2%折扣
B、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在20天內(nèi)付款可享受1%折扣
C、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在30天內(nèi)付款可享受1%折扣
D、客戶可在30天內(nèi)付款；如果在10天內(nèi)付款可享受2%折扣；如果在20天內(nèi)付款可享受1%折扣
4、在用現(xiàn)值指數(shù)法作為評(píng)價(jià)方案的優(yōu)劣標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，當(dāng)現(xiàn)值指數(shù)（ ）時(shí)，方案是可取的。
A、大于等于1
B、大于等于0
C、小于等于0
D、小于等于1
5、在用凈現(xiàn)值法作為評(píng)價(jià)方案的優(yōu)劣標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，當(dāng)凈現(xiàn)值（ ）時(shí)，方案是可取的。
A、大于等于1
B、大于0
C、小于0
D、小于等于1
6、當(dāng)貼現(xiàn)率為10％時(shí)，某項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為500元，則說(shuō)明該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率（ ）。
A、高于10％
B、低于10％
C、等于10％
D、無(wú)法界定
7、下列因素中，不影響企業(yè)現(xiàn)金佳持有量的是（ ）。
A、持有時(shí)間
B、持有成本
C、轉(zhuǎn)換成本
D、資金總需要量
8、某公司投資購(gòu)入一種債券，該債券的面值為1000元，票面利率為8%，每年年底付息，期限3年，如市場(chǎng)利率為10%，則該債券的價(jià)值是（ ）元。
A、932
B、950
C、1025
D、1127
9、某種股票近剛支付的股利為每股3元，估計(jì)股利年增長(zhǎng)率為12%，該種股票的預(yù)期收益率為23.2%，則該股票的價(jià)格應(yīng)該為（ ）元。
A、30
B、28
C、27
D、25
10、企業(yè)投資10.6萬(wàn)元購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)殘值0.6萬(wàn)元，該設(shè)備按直線法計(jì)提折舊。設(shè)備投產(chǎn)后預(yù)計(jì)每年可獲得凈利0.8萬(wàn)元，則投資回收期為（ ?。?BR> A、3.56年
B、4.09年
C、3.79年
D、4.79年 11、企業(yè)現(xiàn)金管理主要指（ ）
A、交易性動(dòng)機(jī)
B、投資性動(dòng)機(jī)
C、投機(jī)性動(dòng)機(jī)
D、預(yù)防性動(dòng)機(jī)
12、某企業(yè)擬進(jìn)行一項(xiàng)投資總額1500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)投資，設(shè)定折現(xiàn)率為10%，有四個(gè)方案可選擇。其中應(yīng)選擇（ ）：
A、甲方案的凈現(xiàn)值率為-15%；
B、乙方案的內(nèi)部收益率為9%；
C、丙方案每年年均現(xiàn)金凈流量150萬(wàn)；
D、丁方案的投資回收率為12%。
二、多項(xiàng)選擇題
1、流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)有（ ）
A、流動(dòng)資產(chǎn)占用具有波動(dòng)性
B、周轉(zhuǎn)速度快
C、實(shí)物形態(tài)的易變性
D、循環(huán)周期短
E、對(duì)企業(yè)影響長(zhǎng)遠(yuǎn)
2、企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)為（ ）
A、交易性動(dòng)機(jī)
B、補(bǔ)償性動(dòng)機(jī)
C、預(yù)防性動(dòng)機(jī)
D、投資性動(dòng)機(jī)
E、投機(jī)性動(dòng)機(jī)
3、現(xiàn)金預(yù)算管理的主要內(nèi)容包括（ ）
A、現(xiàn)金收入管理
B、現(xiàn)金支出管理
C、現(xiàn)金余額管理
D、現(xiàn)金制度管理
E、現(xiàn)金投資管理
4、信用條件包括（ ）
A、信用期間
B、信用期限
C、現(xiàn)金折扣
D、折扣期間
E、超期賠付
5、以下（ ）屬存貨管理目標(biāo)
A、盡量減少存貨
B、加快存貨的周轉(zhuǎn)速度
C、加強(qiáng)存貨的日常管理
D、準(zhǔn)確計(jì)算存貨的價(jià)值
E、合理確定存貨量
6、以下說(shuō)法正確的是（ ）
A、當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越高，債券價(jià)值越高
B、當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越高，債券價(jià)值越低
C、當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越低，債券價(jià)值越高
D、當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，市場(chǎng)利率越低，債券價(jià)值越低
E、市場(chǎng)利率對(duì)債券價(jià)值影響不確定
7、以下屬于現(xiàn)金流出量的有（ ）
A、原始投資
B、折扣
C、折舊
D、殘值
E、職工培訓(xùn)費(fèi)
8、下列表述中正確的是（ ）
A、投資回收期一般不超過(guò)固定資產(chǎn)使用期限的一半
B、凈現(xiàn)值不能為正數(shù)，否則方案不可取
C、現(xiàn)值指數(shù)不小于1的方案可取
D、投資回收率越高方案越好
E、付現(xiàn)成本是指不包括折舊的成本
9、下列因素中，影響企業(yè)現(xiàn)金佳持有量的是（ ）。
A、持有時(shí)間
B、持有成本
C、轉(zhuǎn)換成本
D、資金總需要量
E、機(jī)會(huì)成本
10、下面用于衡量客戶是否有資格享受商業(yè)信用所具備的基本條件所采用的“5C”評(píng)價(jià)法包括：
A、品行
B、能力
C、條件
D、政策
E、期限
11、企業(yè)如果采取積極的收賬政策，可能會(huì)造成（ ）。
A、加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度
B、減少壞賬損失
C、減慢應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度
D、增加壞賬損失
E、增加收賬費(fèi)用
12、投資方案評(píng)價(jià)所利用的指標(biāo)，考慮了時(shí)間價(jià)值因素的有（ ）。
A、投資回收期
B、凈現(xiàn)值
C、內(nèi)含報(bào)酬率
D、現(xiàn)值指數(shù)
E、投資回收率
13、投資項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率是指（ ）。
A、投資收益額與原始投資額的比率
B、內(nèi)含報(bào)酬率是使投資方案未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值的貼現(xiàn)率
C、能使投資方案現(xiàn)值指數(shù)為1的貼現(xiàn)率
D、能使投資方案的凈現(xiàn)值等于0的貼現(xiàn)率
E、能使投資回收期等于1時(shí)的貼現(xiàn)率
三、計(jì)算題
2、某公司的年賒銷收入為5000萬(wàn)元，信用條件為（N/30），銷售利潤(rùn)率30%，資金成本率為10%。該公司為使銷售收入增長(zhǎng)10%，擬訂了AB兩個(gè)信用條件方案。A方案：將信用條件放寬到（N/60），預(yù)計(jì)壞賬損失率為3%，收賬費(fèi)用80萬(wàn)元。B方案：將信用條件改為（2/10，1/30，N/60），估計(jì)約有50%的客戶會(huì)利用2%的現(xiàn)金折扣，30%的客戶會(huì)利用1%的現(xiàn)金折扣，預(yù)計(jì)壞賬損失率為2%，收賬費(fèi)用60萬(wàn) ，回答下列問(wèn)題：（1）A方案應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（ ）萬(wàn)元。 A.916.67 B.91.67 C.550 D.500 （2）B方案應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（ ）萬(wàn)元。 A.397.22 B.39.72 C.550 D.500 （3）哪個(gè)方案較好（ ） A.A方案 B.B方案 C.兩種方案均可 D.不能確定