近年來(lái)，江蘇省農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，在業(yè)務(wù)操作、制度執(zhí)行上仍有疏漏之處，并終導(dǎo)致了黃在新等七起違規(guī)違法違紀(jì)典型案件，這些案件發(fā)生的背景都是由于平時(shí)的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，內(nèi)部管理散散所致。如以他行存單抵庫(kù)，明知違規(guī)，仍然操作，后導(dǎo)致個(gè)人貪污達(dá)近百萬(wàn)元；辦理住房按揭貸款存在貸前調(diào)查不實(shí)，審查流于形式、嚴(yán)重失職，盲目審批，貸后管理粗放、導(dǎo)致貸后管理形同虛設(shè)，終造成幾千萬(wàn)貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，劃分為次級(jí)貸款。辦理個(gè)人存單質(zhì)押貸款時(shí)，信貸員未親自到相關(guān)金融機(jī)構(gòu)辦理存單止付手續(xù)，一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽，造成銀行被騙貸款幾百萬(wàn)；又如，由于柜員密碼、操作卡未按規(guī)定保管、使用，庫(kù)房鑰匙未嚴(yán)格執(zhí)行雙人雙線平行交接，導(dǎo)致別有用心人員盜取 3級(jí)、9級(jí)主管卡，自行授權(quán)、自行操作，取款達(dá)上百萬(wàn)外逃；利用可乘之機(jī)盜取庫(kù)款外逃。
結(jié)合我行今年三月對(duì)全行城區(qū)分理處、儲(chǔ)蓄所的全面業(yè)務(wù)審計(jì)看，徐州分行在內(nèi)控制度執(zhí)行方面急需大力加強(qiáng)，許多問(wèn)題是屢查屢犯，也是普遍問(wèn)題，只所以存在是員工、領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為“不要緊”、“小問(wèn)題”，過(guò)份重于業(yè)務(wù)的拓展，而放松了制度的執(zhí)行。如檢查中發(fā)現(xiàn)柜員密碼修改不及時(shí)、操作卡管理及使用不合規(guī)；內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)不及時(shí)、不全面；操作人員離機(jī)未退出操作系統(tǒng)；內(nèi)勤主任、當(dāng)家主任忙于業(yè)務(wù)拓展而沒(méi)有認(rèn)真履行職責(zé)，如《內(nèi)勤主任日志》記錄流于形式，當(dāng)家主任沒(méi)有按月查庫(kù)，造成我行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理有漏洞，不嚴(yán)格。對(duì)此，筆者認(rèn)為為保證我行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，能穩(wěn)健運(yùn)行，同時(shí)迎接下一步的全省范圍內(nèi)的內(nèi)控操作大檢查，各經(jīng)營(yíng)行務(wù)必要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，建議如下：
1、加強(qiáng)部分干部職工對(duì)內(nèi)控制度的正確思想認(rèn)識(shí)
各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和部分員工“重發(fā)展、輕管理”、“重效率、輕制度執(zhí)行”的觀念沒(méi)有得到徹底轉(zhuǎn)變，管理者沒(méi)有能充分重視各項(xiàng)業(yè)務(wù)的制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。建議全員通過(guò)案例學(xué)習(xí)，樹(shù)立對(duì)內(nèi)部控制制度正確的思想認(rèn)識(shí)。
2、加強(qiáng)員工責(zé)任心及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
從我行存在的部分柜員現(xiàn)金箱清點(diǎn)流于形式、會(huì)計(jì)交接制度執(zhí)行不力、柜員變更未及時(shí)在系統(tǒng)中更新記載、庫(kù)房管理未堅(jiān)持管庫(kù)鑰匙“雙線平行交接”等問(wèn)題來(lái)看，則反映出部分員工責(zé)任心不強(qiáng)、制度觀念依然淡薄，業(yè)務(wù)操作上隨意性強(qiáng)、惰性強(qiáng)，同時(shí)反映出部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤主任職責(zé)履行不到位。
建議各行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)的教育，要強(qiáng)化對(duì)內(nèi)勤主任、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如新業(yè)務(wù)、新流程等的學(xué)習(xí)，多進(jìn)行一些案件分析及警示教育，以增強(qiáng)全員遵守各項(xiàng)制度的自覺(jué)性。各行業(yè)務(wù)管理部門(mén)要結(jié)合此次評(píng)價(jià)中會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)的檢查情況，進(jìn)一步明確內(nèi)勤主任職責(zé)的內(nèi)容，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)勤主任職責(zé)履行情況的監(jiān)管信貸基礎(chǔ)管理仍要進(jìn)一步強(qiáng)化。建議定期對(duì)信貸人員業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸、財(cái)務(wù)、法律等知識(shí)的學(xué)習(xí)，確保在業(yè)務(wù)拓展、操作中合法化、規(guī)范化。二要對(duì)信貸人員進(jìn)行職責(zé)教育、培養(yǎng)、塑造高度負(fù)責(zé)的敬業(yè)精神，明確各崗位信貸人員的責(zé)任，促進(jìn)全體信貸人員自覺(jué)、認(rèn)真履行職責(zé)。
3、加強(qiáng)各條線業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管力度
目前，我行部分業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)各級(jí)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的自律監(jiān)管工作開(kāi)展仍然滯后，甚至個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管工作流于形式，業(yè)務(wù)監(jiān)管無(wú)任何記錄、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能落實(shí)其整改情況，未能起到有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的效用，也沒(méi)有真正發(fā)揮“第二道防線”的作用，失去了業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管職能作用。建議我行各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)嚴(yán)格按照《業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》和各《業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》的要求和操作規(guī)范開(kāi)展監(jiān)管工作，要明確監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管范圍、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管周期，要根據(jù)本業(yè)務(wù)部門(mén)的實(shí)際情況制定嚴(yán)密細(xì)致、切實(shí)可行的監(jiān)管工作程序，要明確監(jiān)管人員、監(jiān)管員崗位職責(zé)及監(jiān)管員考核辦法，要建立健全自律監(jiān)管報(bào)告制度，要建立和完善《自律監(jiān)管檢查登記簿》、《業(yè)務(wù)監(jiān)管糾正事項(xiàng)通知書(shū)》、《自律監(jiān)管工作底稿》，要強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的的后續(xù)監(jiān)管和整改落實(shí)工作，避免“重查處、輕整改”的現(xiàn)象屢屢發(fā)生。
4、加大審計(jì)檢查與處罰力度
審計(jì)部門(mén)將加大突擊檢查力度，對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題要責(zé)成有關(guān)人員迅速整改，要制訂具體措施，將整改責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)于能糾正的問(wèn)題立即糾正，能完善手續(xù)的問(wèn)題抓緊時(shí)間完善手續(xù)，對(duì)于一些暫時(shí)難以整改的問(wèn)題，要作出整改意見(jiàn)逐步整改，并采取有效措施防止新的類(lèi)似的問(wèn)題再次發(fā)生。同時(shí)對(duì)檢查中出現(xiàn)問(wèn)題的經(jīng)辦人和責(zé)任人要按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違規(guī)行為處罰處理決定》及《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行規(guī)定》作出相應(yīng)的處罰，以強(qiáng)化審計(jì)效果，督促全行業(yè)務(wù)規(guī)范化操作。
結(jié)合我行今年三月對(duì)全行城區(qū)分理處、儲(chǔ)蓄所的全面業(yè)務(wù)審計(jì)看，徐州分行在內(nèi)控制度執(zhí)行方面急需大力加強(qiáng)，許多問(wèn)題是屢查屢犯，也是普遍問(wèn)題，只所以存在是員工、領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為“不要緊”、“小問(wèn)題”，過(guò)份重于業(yè)務(wù)的拓展，而放松了制度的執(zhí)行。如檢查中發(fā)現(xiàn)柜員密碼修改不及時(shí)、操作卡管理及使用不合規(guī)；內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)不及時(shí)、不全面；操作人員離機(jī)未退出操作系統(tǒng)；內(nèi)勤主任、當(dāng)家主任忙于業(yè)務(wù)拓展而沒(méi)有認(rèn)真履行職責(zé)，如《內(nèi)勤主任日志》記錄流于形式，當(dāng)家主任沒(méi)有按月查庫(kù)，造成我行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理有漏洞，不嚴(yán)格。對(duì)此，筆者認(rèn)為為保證我行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，能穩(wěn)健運(yùn)行，同時(shí)迎接下一步的全省范圍內(nèi)的內(nèi)控操作大檢查，各經(jīng)營(yíng)行務(wù)必要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，建議如下：
1、加強(qiáng)部分干部職工對(duì)內(nèi)控制度的正確思想認(rèn)識(shí)
各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和部分員工“重發(fā)展、輕管理”、“重效率、輕制度執(zhí)行”的觀念沒(méi)有得到徹底轉(zhuǎn)變，管理者沒(méi)有能充分重視各項(xiàng)業(yè)務(wù)的制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。建議全員通過(guò)案例學(xué)習(xí)，樹(shù)立對(duì)內(nèi)部控制制度正確的思想認(rèn)識(shí)。
2、加強(qiáng)員工責(zé)任心及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
從我行存在的部分柜員現(xiàn)金箱清點(diǎn)流于形式、會(huì)計(jì)交接制度執(zhí)行不力、柜員變更未及時(shí)在系統(tǒng)中更新記載、庫(kù)房管理未堅(jiān)持管庫(kù)鑰匙“雙線平行交接”等問(wèn)題來(lái)看，則反映出部分員工責(zé)任心不強(qiáng)、制度觀念依然淡薄，業(yè)務(wù)操作上隨意性強(qiáng)、惰性強(qiáng)，同時(shí)反映出部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤主任職責(zé)履行不到位。
建議各行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)的教育，要強(qiáng)化對(duì)內(nèi)勤主任、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如新業(yè)務(wù)、新流程等的學(xué)習(xí)，多進(jìn)行一些案件分析及警示教育，以增強(qiáng)全員遵守各項(xiàng)制度的自覺(jué)性。各行業(yè)務(wù)管理部門(mén)要結(jié)合此次評(píng)價(jià)中會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)的檢查情況，進(jìn)一步明確內(nèi)勤主任職責(zé)的內(nèi)容，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)勤主任職責(zé)履行情況的監(jiān)管信貸基礎(chǔ)管理仍要進(jìn)一步強(qiáng)化。建議定期對(duì)信貸人員業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸、財(cái)務(wù)、法律等知識(shí)的學(xué)習(xí)，確保在業(yè)務(wù)拓展、操作中合法化、規(guī)范化。二要對(duì)信貸人員進(jìn)行職責(zé)教育、培養(yǎng)、塑造高度負(fù)責(zé)的敬業(yè)精神，明確各崗位信貸人員的責(zé)任，促進(jìn)全體信貸人員自覺(jué)、認(rèn)真履行職責(zé)。
3、加強(qiáng)各條線業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管力度
目前，我行部分業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)各級(jí)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的自律監(jiān)管工作開(kāi)展仍然滯后，甚至個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管工作流于形式，業(yè)務(wù)監(jiān)管無(wú)任何記錄、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能落實(shí)其整改情況，未能起到有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的效用，也沒(méi)有真正發(fā)揮“第二道防線”的作用，失去了業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管職能作用。建議我行各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)嚴(yán)格按照《業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》和各《業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》的要求和操作規(guī)范開(kāi)展監(jiān)管工作，要明確監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管范圍、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管周期，要根據(jù)本業(yè)務(wù)部門(mén)的實(shí)際情況制定嚴(yán)密細(xì)致、切實(shí)可行的監(jiān)管工作程序，要明確監(jiān)管人員、監(jiān)管員崗位職責(zé)及監(jiān)管員考核辦法，要建立健全自律監(jiān)管報(bào)告制度，要建立和完善《自律監(jiān)管檢查登記簿》、《業(yè)務(wù)監(jiān)管糾正事項(xiàng)通知書(shū)》、《自律監(jiān)管工作底稿》，要強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的的后續(xù)監(jiān)管和整改落實(shí)工作，避免“重查處、輕整改”的現(xiàn)象屢屢發(fā)生。
4、加大審計(jì)檢查與處罰力度
審計(jì)部門(mén)將加大突擊檢查力度，對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題要責(zé)成有關(guān)人員迅速整改，要制訂具體措施，將整改責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)于能糾正的問(wèn)題立即糾正，能完善手續(xù)的問(wèn)題抓緊時(shí)間完善手續(xù)，對(duì)于一些暫時(shí)難以整改的問(wèn)題，要作出整改意見(jiàn)逐步整改，并采取有效措施防止新的類(lèi)似的問(wèn)題再次發(fā)生。同時(shí)對(duì)檢查中出現(xiàn)問(wèn)題的經(jīng)辦人和責(zé)任人要按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違規(guī)行為處罰處理決定》及《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行規(guī)定》作出相應(yīng)的處罰，以強(qiáng)化審計(jì)效果，督促全行業(yè)務(wù)規(guī)范化操作。