股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)
第四節(jié) 股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)
一、股份有限公司的設(shè)立
股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。
（一）、股份有限公司的設(shè)立條件
《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
1、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。
2、股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。
（1）發(fā)起設(shè)立。發(fā)起設(shè)立股份有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)購(gòu)的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20％，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在五年內(nèi)繳足。發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
（2）、募集設(shè)立。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的“實(shí)收股本”總額。以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35％。
3、出資方式
（1）發(fā)起人的出資方式與有限責(zé)任公司的規(guī)定完全一致。提示：股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；
（2）全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于股份有限公司注冊(cè)資本的30％。
（二）、創(chuàng)立大會(huì)
1、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。發(fā)行的股份超過(guò)招股說(shuō)明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
2、創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)“過(guò)半數(shù)”的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。
3、發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司的股東在公司“成立”前，可以抽回出資。
（三）、發(fā)起人的義務(wù)
1、股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳：其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起入補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：
(1)公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任。
(2)公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。
(3)在公司設(shè)立過(guò)程中，由于發(fā)起人的過(guò)失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。
（四）、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司
有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。
【例題】某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為人民幣8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣1億元，該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，法律允許其折合的股份總額應(yīng)為人民幣（?。＃?999年）
A、1億元
B、8000萬(wàn)元
C、6500萬(wàn)元
D、5200萬(wàn)元
【答案】A
【解析】有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。本題答案應(yīng)選A。
二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)(重點(diǎn))
(一)股東大會(huì)
股份有限公司股東大會(huì)由全體股東組成。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)范圍與有限責(zé)任公司股東會(huì)相同。
1、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)1次年會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：
(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2／3時(shí)；
(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的l／3時(shí)；
(3)單獨(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)l0％以上的股東請(qǐng)求時(shí)；
(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；
(5)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開(kāi)條件：①代表10％以上表決權(quán)的股東提議：②1／3以上的董事提議；③監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)。
【例題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)2臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。
A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2／3時(shí)
B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1／3時(shí)
C、持有公司股份5％的股東請(qǐng)求時(shí)
D、監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)
【答案】ABD
股東大會(huì)的召集和主持
2、股東大會(huì)的召集和主持
股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持；董事會(huì)不能或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10％以上股份的股東可以自行召集和主持。
提示：該程序與有限責(zé)任公司股東會(huì)基本相同。
3、會(huì)議通知
臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日前通知各股東；發(fā)行無(wú)記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)30日前公告會(huì)議召開(kāi)的時(shí)問(wèn)、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。
4、股東的臨時(shí)提案權(quán)
單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)不得對(duì)向股東通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。
5、股東大會(huì)的決議
(1)普通事項(xiàng)。必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。
(2)特別事項(xiàng)。必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)的有： ①修改公司章程；②增加或者減少注冊(cè)資本；③公司合并、分立、解散；④變更公司形式
提示：根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)的特別事項(xiàng)與有限責(zé)任公司完全相同。
6、會(huì)議記錄
股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事(而非股東)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書一并保存。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的股東簽名。
(二)董事會(huì)
股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。
1、股份有限公司董事會(huì)成員為5—19人，董事會(huì)成員中可以(而非必須)有公司職工代表。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司董事會(huì)成員3—13人組成，兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，董事會(huì)成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成員中“可以”有職工代表。
2、董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。
提示：監(jiān)事會(huì)在特定情況下可以召集股東大會(huì)，但不能召集董事會(huì)會(huì)議。
3、董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：中外合資、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)一次。
4、臨時(shí)董事會(huì)的召開(kāi)條件：(1)代表10％以上表決權(quán)的股東提議；(2)1／3以上董事提議；(3)監(jiān)事會(huì)提議
提示：股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)與有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開(kāi)條件完全相同，注意二者與臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)條件的區(qū)別。
5、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)（不包括半數(shù)）的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體(而非出席)董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，“出席會(huì)議的董事”應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
提示：有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的“股東”簽名； (2)股份有限公司股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)簽名。
7、董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的， “參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。
8、公司應(yīng)當(dāng)定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員從公司獲得報(bào)酬的情況。公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。
【例題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機(jī)構(gòu)的表述中，正確的是（ ）。（2006年）
A、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，也可以不設(shè)監(jiān)事
B、一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)
C、國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生
D、股份有限公司的董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)有公司職工代表
【答案】B
【解析】一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)，法律規(guī)定的股東會(huì)職權(quán)由股東行使。本題正確答案應(yīng)選B。
第四節(jié) 股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)
一、股份有限公司的設(shè)立
股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。
（一）、股份有限公司的設(shè)立條件
《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
1、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。
2、股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。
（1）發(fā)起設(shè)立。發(fā)起設(shè)立股份有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)購(gòu)的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20％，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在五年內(nèi)繳足。發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
（2）、募集設(shè)立。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的“實(shí)收股本”總額。以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35％。
3、出資方式
（1）發(fā)起人的出資方式與有限責(zé)任公司的規(guī)定完全一致。提示：股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；
（2）全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于股份有限公司注冊(cè)資本的30％。
（二）、創(chuàng)立大會(huì)
1、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。發(fā)行的股份超過(guò)招股說(shuō)明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。
2、創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)“過(guò)半數(shù)”的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。
3、發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司的股東在公司“成立”前，可以抽回出資。
（三）、發(fā)起人的義務(wù)
1、股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳：其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起入補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：
(1)公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任。
(2)公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。
(3)在公司設(shè)立過(guò)程中，由于發(fā)起人的過(guò)失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。
（四）、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司
有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。
【例題】某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為人民幣8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣1億元，該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，法律允許其折合的股份總額應(yīng)為人民幣（?。＃?999年）
A、1億元
B、8000萬(wàn)元
C、6500萬(wàn)元
D、5200萬(wàn)元
【答案】A
【解析】有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。本題答案應(yīng)選A。
二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)(重點(diǎn))
(一)股東大會(huì)
股份有限公司股東大會(huì)由全體股東組成。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)范圍與有限責(zé)任公司股東會(huì)相同。
1、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)1次年會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：
(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2／3時(shí)；
(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的l／3時(shí)；
(3)單獨(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)l0％以上的股東請(qǐng)求時(shí)；
(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；
(5)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開(kāi)條件：①代表10％以上表決權(quán)的股東提議：②1／3以上的董事提議；③監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)。
【例題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)2臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。
A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2／3時(shí)
B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1／3時(shí)
C、持有公司股份5％的股東請(qǐng)求時(shí)
D、監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)
【答案】ABD
股東大會(huì)的召集和主持
2、股東大會(huì)的召集和主持
股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持；董事會(huì)不能或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10％以上股份的股東可以自行召集和主持。
提示：該程序與有限責(zé)任公司股東會(huì)基本相同。
3、會(huì)議通知
臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日前通知各股東；發(fā)行無(wú)記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)30日前公告會(huì)議召開(kāi)的時(shí)問(wèn)、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。
4、股東的臨時(shí)提案權(quán)
單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)不得對(duì)向股東通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。
5、股東大會(huì)的決議
(1)普通事項(xiàng)。必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。
(2)特別事項(xiàng)。必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)的有： ①修改公司章程；②增加或者減少注冊(cè)資本；③公司合并、分立、解散；④變更公司形式
提示：根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)的特別事項(xiàng)與有限責(zé)任公司完全相同。
6、會(huì)議記錄
股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事(而非股東)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書一并保存。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的股東簽名。
(二)董事會(huì)
股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。
1、股份有限公司董事會(huì)成員為5—19人，董事會(huì)成員中可以(而非必須)有公司職工代表。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司董事會(huì)成員3—13人組成，兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，董事會(huì)成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成員中“可以”有職工代表。
2、董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。
提示：監(jiān)事會(huì)在特定情況下可以召集股東大會(huì)，但不能召集董事會(huì)會(huì)議。
3、董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。
相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：中外合資、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)一次。
4、臨時(shí)董事會(huì)的召開(kāi)條件：(1)代表10％以上表決權(quán)的股東提議；(2)1／3以上董事提議；(3)監(jiān)事會(huì)提議
提示：股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)與有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開(kāi)條件完全相同，注意二者與臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)條件的區(qū)別。
5、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)（不包括半數(shù)）的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體(而非出席)董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，“出席會(huì)議的董事”應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
提示：有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的“股東”簽名； (2)股份有限公司股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)簽名。
7、董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的， “參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。
8、公司應(yīng)當(dāng)定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員從公司獲得報(bào)酬的情況。公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。
【例題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機(jī)構(gòu)的表述中，正確的是（ ）。（2006年）
A、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，也可以不設(shè)監(jiān)事
B、一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)
C、國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生
D、股份有限公司的董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)有公司職工代表
【答案】B
【解析】一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)，法律規(guī)定的股東會(huì)職權(quán)由股東行使。本題正確答案應(yīng)選B。