重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
三、重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
（一）重整計(jì)劃的制定
債務(wù)人自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計(jì)劃草案；管理人負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計(jì)劃草案。
債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個(gè)月內(nèi)，向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個(gè)月。
債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計(jì)劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
（二）重整計(jì)劃的表決與批準(zhǔn)
1、各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議，依照債權(quán)分類，分組對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決；如：對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)；債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用；債務(wù)人所欠稅款；普通債權(quán)。
2、重整計(jì)劃不得規(guī)定減免債務(wù)人欠繳的特定的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；該項(xiàng)費(fèi)用的債權(quán)人不參加重整計(jì)劃進(jìn)行表決。
3、人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計(jì)劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會(huì)議，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2／3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案。
（2）“部分”表決組未通過重整計(jì)劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計(jì)劃草案的表決組協(xié)商，該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。未通過重整計(jì)劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計(jì)劃草案，但重整計(jì)劃草案符合法律規(guī)定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)“人民法院”批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，并予以公告。
（3）重整計(jì)劃草案未獲得通過且未依照法律的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計(jì)劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
四、重整計(jì)劃的執(zhí)行
1、重整計(jì)劃由“債務(wù)人”負(fù)責(zé)執(zhí)行。人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃后，已接管財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。
2、經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。
3、債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
1、 人民法院裁定終止重整計(jì)劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計(jì)劃中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力。債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的清償仍然有效，債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。上述債權(quán)人，只有在其他同順位債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí)，才能繼續(xù)接受分配。
【例題】某破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)法院批準(zhǔn)進(jìn)入破產(chǎn)重整階段，重整計(jì)劃對(duì)普通債權(quán)人組進(jìn)行了權(quán)利調(diào)整，削減對(duì)債權(quán)人組的債權(quán)至30%清償率及重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，普通債權(quán)人組的債權(quán)人會(huì)獲得債權(quán)額30%的清償，分10年清償。每年償還3%，重整計(jì)劃執(zhí)行1年后，普通債權(quán)人組的債權(quán)人獲得了3%的部分清償，債務(wù)人不再執(zhí)行重整計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)如何處理（ ）
A、法院經(jīng)管理人申請(qǐng)經(jīng)裁定終止重整計(jì)劃
B、債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的3%的清償仍然有效
C、債務(wù)人被宣告破產(chǎn)轉(zhuǎn)入清算程序
D、債權(quán)人未獲清償?shù)?7%的債權(quán)應(yīng)當(dāng)作為破產(chǎn)債權(quán)參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配
答案：ABCD
解析：本題考查重整計(jì)劃執(zhí)行終止，重整計(jì)劃協(xié)議的協(xié)力。
5、按照重整計(jì)劃減免的債務(wù)，自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
第六節(jié) 和解
和解是指達(dá)到破產(chǎn)界限的債務(wù)人，為了避免破產(chǎn)清算，與債權(quán)人會(huì)議達(dá)成和解協(xié)議，按照和解協(xié)議減免的債務(wù)，自和解協(xié)議執(zhí)行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
一、和解的程序（P234）
1、債務(wù)人可以直接向人民法院申請(qǐng)和解；也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，向人民法院申請(qǐng)和解。
2、和解協(xié)議的通過（P235）
（1）債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。 對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，對(duì)該事項(xiàng)沒有表決權(quán)。
（2）債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議的，由人民法院裁定認(rèn)可，并予以公告。和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
二、和解協(xié)議的效力（P235）
1、經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對(duì)債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力。
2、和解債權(quán)人未依照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在和解協(xié)議執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，可以按照和解協(xié)議規(guī)定的清償條件行使權(quán)利。
和解債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響。
例題
【例題】A公司向B銀行借款80萬，由C公司為A公司的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，A公司由于明顯缺乏清償能力而向法院申請(qǐng)和解，法院審查后裁定和解，并申報(bào)80萬債權(quán)參加和解程序，在已經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決通過并被法院認(rèn)可的和解協(xié)議中B的債權(quán)被調(diào)整至50萬元，請(qǐng)判斷下列說法正確的是（?。?BR> A、和解協(xié)議的效力并不影響債權(quán)人對(duì)保證人的權(quán)利
B、債權(quán)人對(duì)保證人的權(quán)利因債權(quán)人與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議而歸于消滅
C、B銀行可以就被和解協(xié)議削減，而未受清償?shù)?0萬元部分請(qǐng)求保證人C來償還
D、B銀行不能就其被和解協(xié)議削減，而未受清償?shù)?0萬元部分請(qǐng)求保證人C來償還
答案：AC
三、和解協(xié)議的終止（P236）
債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
提示1：和解協(xié)議沒有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。債務(wù)人不履行和解協(xié)議時(shí)，債權(quán)人只能向法院申請(qǐng)終止和解協(xié)議，宣告其破產(chǎn)，而不能提起對(duì)和解協(xié)議的強(qiáng)制執(zhí)行程序。
提示2：人民法院裁定終止和解協(xié)議執(zhí)行的，和解債權(quán)人在和解協(xié)議中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力，但債務(wù)人方面為和解協(xié)議的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。和解債權(quán)人因執(zhí)行和解協(xié)議所受的清償仍然有效，和解債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。上述債權(quán)人只有在其他債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí)，才能繼續(xù)接受破產(chǎn)分配。
【例題】破產(chǎn)重整程序和破產(chǎn)和解程序的比較，下列說法正確的是（ ）
A、重整申請(qǐng)可以是由債權(quán)人、債務(wù)人或者債務(wù)人的出資人提出，而和解只能由債務(wù)人提出
B、擔(dān)保物權(quán)的行使，在重整期間受到約束，而在和解期間不受約束
C、在債權(quán)人會(huì)議未通過的情況下，重整計(jì)劃可以由法院強(qiáng)行批準(zhǔn)，而和解協(xié)議不可以由法院強(qiáng)行批準(zhǔn)
D、重整計(jì)劃以重整計(jì)劃執(zhí)行完畢是終結(jié)；和解程序以和解協(xié)議成立是終結(jié)
答案：ABC
三、重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
（一）重整計(jì)劃的制定
債務(wù)人自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計(jì)劃草案；管理人負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計(jì)劃草案。
債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個(gè)月內(nèi)，向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個(gè)月。
債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計(jì)劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
（二）重整計(jì)劃的表決與批準(zhǔn)
1、各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議，依照債權(quán)分類，分組對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決；如：對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)；債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用；債務(wù)人所欠稅款；普通債權(quán)。
2、重整計(jì)劃不得規(guī)定減免債務(wù)人欠繳的特定的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；該項(xiàng)費(fèi)用的債權(quán)人不參加重整計(jì)劃進(jìn)行表決。
3、人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計(jì)劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會(huì)議，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2／3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案。
（2）“部分”表決組未通過重整計(jì)劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計(jì)劃草案的表決組協(xié)商，該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。未通過重整計(jì)劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計(jì)劃草案，但重整計(jì)劃草案符合法律規(guī)定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)“人民法院”批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，并予以公告。
（3）重整計(jì)劃草案未獲得通過且未依照法律的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計(jì)劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
四、重整計(jì)劃的執(zhí)行
1、重整計(jì)劃由“債務(wù)人”負(fù)責(zé)執(zhí)行。人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃后，已接管財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。
2、經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響。
3、債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
1、 人民法院裁定終止重整計(jì)劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計(jì)劃中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力。債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的清償仍然有效，債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。上述債權(quán)人，只有在其他同順位債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí)，才能繼續(xù)接受分配。
【例題】某破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)法院批準(zhǔn)進(jìn)入破產(chǎn)重整階段，重整計(jì)劃對(duì)普通債權(quán)人組進(jìn)行了權(quán)利調(diào)整，削減對(duì)債權(quán)人組的債權(quán)至30%清償率及重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，普通債權(quán)人組的債權(quán)人會(huì)獲得債權(quán)額30%的清償，分10年清償。每年償還3%，重整計(jì)劃執(zhí)行1年后，普通債權(quán)人組的債權(quán)人獲得了3%的部分清償，債務(wù)人不再執(zhí)行重整計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)如何處理（ ）
A、法院經(jīng)管理人申請(qǐng)經(jīng)裁定終止重整計(jì)劃
B、債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的3%的清償仍然有效
C、債務(wù)人被宣告破產(chǎn)轉(zhuǎn)入清算程序
D、債權(quán)人未獲清償?shù)?7%的債權(quán)應(yīng)當(dāng)作為破產(chǎn)債權(quán)參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配
答案：ABCD
解析：本題考查重整計(jì)劃執(zhí)行終止，重整計(jì)劃協(xié)議的協(xié)力。
5、按照重整計(jì)劃減免的債務(wù)，自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
第六節(jié) 和解
和解是指達(dá)到破產(chǎn)界限的債務(wù)人，為了避免破產(chǎn)清算，與債權(quán)人會(huì)議達(dá)成和解協(xié)議，按照和解協(xié)議減免的債務(wù)，自和解協(xié)議執(zhí)行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
一、和解的程序（P234）
1、債務(wù)人可以直接向人民法院申請(qǐng)和解；也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，向人民法院申請(qǐng)和解。
2、和解協(xié)議的通過（P235）
（1）債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。 對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，對(duì)該事項(xiàng)沒有表決權(quán)。
（2）債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議的，由人民法院裁定認(rèn)可，并予以公告。和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
二、和解協(xié)議的效力（P235）
1、經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對(duì)債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力。
2、和解債權(quán)人未依照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在和解協(xié)議執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，可以按照和解協(xié)議規(guī)定的清償條件行使權(quán)利。
和解債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響。
例題
【例題】A公司向B銀行借款80萬，由C公司為A公司的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，A公司由于明顯缺乏清償能力而向法院申請(qǐng)和解，法院審查后裁定和解，并申報(bào)80萬債權(quán)參加和解程序，在已經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決通過并被法院認(rèn)可的和解協(xié)議中B的債權(quán)被調(diào)整至50萬元，請(qǐng)判斷下列說法正確的是（?。?BR> A、和解協(xié)議的效力并不影響債權(quán)人對(duì)保證人的權(quán)利
B、債權(quán)人對(duì)保證人的權(quán)利因債權(quán)人與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議而歸于消滅
C、B銀行可以就被和解協(xié)議削減，而未受清償?shù)?0萬元部分請(qǐng)求保證人C來償還
D、B銀行不能就其被和解協(xié)議削減，而未受清償?shù)?0萬元部分請(qǐng)求保證人C來償還
答案：AC
三、和解協(xié)議的終止（P236）
債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
提示1：和解協(xié)議沒有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。債務(wù)人不履行和解協(xié)議時(shí)，債權(quán)人只能向法院申請(qǐng)終止和解協(xié)議，宣告其破產(chǎn)，而不能提起對(duì)和解協(xié)議的強(qiáng)制執(zhí)行程序。
提示2：人民法院裁定終止和解協(xié)議執(zhí)行的，和解債權(quán)人在和解協(xié)議中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力，但債務(wù)人方面為和解協(xié)議的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。和解債權(quán)人因執(zhí)行和解協(xié)議所受的清償仍然有效，和解債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。上述債權(quán)人只有在其他債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí)，才能繼續(xù)接受破產(chǎn)分配。
【例題】破產(chǎn)重整程序和破產(chǎn)和解程序的比較，下列說法正確的是（ ）
A、重整申請(qǐng)可以是由債權(quán)人、債務(wù)人或者債務(wù)人的出資人提出，而和解只能由債務(wù)人提出
B、擔(dān)保物權(quán)的行使，在重整期間受到約束，而在和解期間不受約束
C、在債權(quán)人會(huì)議未通過的情況下，重整計(jì)劃可以由法院強(qiáng)行批準(zhǔn)，而和解協(xié)議不可以由法院強(qiáng)行批準(zhǔn)
D、重整計(jì)劃以重整計(jì)劃執(zhí)行完畢是終結(jié)；和解程序以和解協(xié)議成立是終結(jié)
答案：ABC