往來款項(xiàng)主要包括企業(yè)的應(yīng)收款、應(yīng)付款、暫存款等款項(xiàng)。各項(xiàng)往來款項(xiàng)的清查與銀行存款的清查一樣，也是采取同對方單位核對賬目的方法。首先，應(yīng)對本單位往來款項(xiàng)核對清楚，確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后，再向?qū)Ψ教畎l(fā)對賬單。對賬單應(yīng)按明細(xì)賬逐筆抄列一式兩聯(lián)，其中一聯(lián)作為回單，對方單位如核對相符，應(yīng)在回單上蓋章后退回。如發(fā)現(xiàn)數(shù)字不符，應(yīng)將不符情況在回單上注明或另抄對賬單退回，作為進(jìn)一步核對的依據(jù)。
對債權(quán)債務(wù)的清查，除了查對賬實(shí)是否相符外，還應(yīng)注意債權(quán)債務(wù)的賬齡，從而掌握逾期債權(quán)債務(wù)情況，以便重點(diǎn)管理，減少呆賬、壞賬。
對債權(quán)債務(wù)的清查，除了查對賬實(shí)是否相符外，還應(yīng)注意債權(quán)債務(wù)的賬齡，從而掌握逾期債權(quán)債務(wù)情況，以便重點(diǎn)管理，減少呆賬、壞賬。