二、與工程財(cái)務(wù)有關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)定
工程保險(xiǎn)是承保建筑、安裝工程在建筑安裝過程中因遭受自然災(zāi)害或意外事故的損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。工程保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的范疇，是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。
在工程建設(shè)領(lǐng)域，通常有以下險(xiǎn)別：
（1）建筑工程一切險(xiǎn)，包括建筑工程第三者責(zé)任險(xiǎn)；
（2）安裝工程一切險(xiǎn)，包括安裝工程第三者責(zé)任險(xiǎn)；
（3）專業(yè)責(zé)任險(xiǎn)（如勘察設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機(jī)構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)）；
（4）社會(huì)保險(xiǎn)（如建筑職工意外傷害險(xiǎn)、業(yè)主責(zé)任險(xiǎn)及其他國家法令規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)）；
（5）信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)（如工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)）；
（6）機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)；
（7）十年責(zé)任險(xiǎn)（房屋建筑的主體工程）和兩年責(zé)任險(xiǎn)（小工程）等。
㈠建筑工程一切險(xiǎn)
建筑工程一切險(xiǎn)（Contractor’s All Risks）是承保以土木建筑為主體的工程項(xiàng)目在整個(gè)建筑期間因自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，以及依法應(yīng)承擔(dān)的第三者責(zé)任的保險(xiǎn)。
1.被保險(xiǎn)人與投保人
（1）被保險(xiǎn)人。工程建設(shè)通常由業(yè)主通過招標(biāo)或其他形式將工程發(fā)包給承包商。因此，在工程建設(shè)期間，業(yè)主和承包商對(duì)所建工程都承擔(dān)有一定風(fēng)險(xiǎn)，即具有可保利益，可向保險(xiǎn)公司投保建筑工程一切險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司則可以在一張保險(xiǎn)單上對(duì)所有涉及該項(xiàng)工程的有關(guān)各方都予以合理的保險(xiǎn)保障。建筑工程保險(xiǎn)一張保單下可以有多個(gè)被保險(xiǎn)人，這是工程保險(xiǎn)區(qū)別于其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)之一。建筑工程一切險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人一般可包括以下各方：
①業(yè)主：建設(shè)單位或工程所有人；
②承包商：總承包商及分包商；
③技術(shù)顧問：業(yè)主聘請(qǐng)的建筑師、設(shè)計(jì)師、工程師和其他專業(yè)顧問；
④其他關(guān)系方，如貸款銀行或其他債權(quán)人。
（2）投保人。
①全部承包方式，由承包方負(fù)責(zé)投保；
②部分承包方式，在合同中規(guī)定由某一方投保；
③分段承包方式，一般由業(yè)主投保；
④施工單位只提供勞務(wù)的承包方式，一般也由業(yè)主投保。
2.保險(xiǎn)項(xiàng)目與保險(xiǎn)金額
建筑工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目包括物質(zhì)損失部分、第三者責(zé)任及附加險(xiǎn)三部分。
（1）物質(zhì)損失。
①建筑工程。包括永久和臨時(shí)性工程及物料。這是建筑工程保險(xiǎn)的主要保險(xiǎn)項(xiàng)目。該部分保險(xiǎn)金額為承包工程合同的總金額，也即建成該項(xiàng)工程的實(shí)際價(jià)格，包括設(shè)計(jì)費(fèi)、材料設(shè)備費(fèi)、施工費(fèi)（人工及施工設(shè)備費(fèi)）、運(yùn)雜費(fèi)、稅款及其他有關(guān)費(fèi)用。
②業(yè)主提供的物料及項(xiàng)目。是指未包括在工程合同價(jià)格之內(nèi)的，由業(yè)主提供的物料及負(fù)責(zé)建筑的項(xiàng)目。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額應(yīng)按這一部分標(biāo)的的重置價(jià)值確定。
③安裝工程項(xiàng)目。是指承包工程合同中未包含的機(jī)器設(shè)備安裝工程項(xiàng)目。該項(xiàng)目的保險(xiǎn)金額為其重置價(jià)值。所占保額不應(yīng)超過總保險(xiǎn)金額的20%。超過20%的按安裝工程一切險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收保費(fèi)；超過50%則另投保安裝工程一切險(xiǎn)。
④施工用機(jī)器、裝置及設(shè)備。是指施工用的推土機(jī)、鉆機(jī)、腳手架、吊車等機(jī)器設(shè)備。此類物品一般為承包商所有，其價(jià)值不包括在工程合同價(jià)之內(nèi)，因而作專項(xiàng)承保。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額應(yīng)按機(jī)器、裝置及設(shè)備的重置價(jià)值（重新購置同一廠牌、型號(hào)、規(guī)格、性能或類似型號(hào)、規(guī)格、性能的機(jī)器、設(shè)備及裝置的價(jià)格，包括出廠價(jià)、運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅、安裝費(fèi)及其他必要的費(fèi)用在內(nèi)）確定。
⑤場地清理費(fèi)。指發(fā)生承保風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失后，為清理工地現(xiàn)場所必須支付的一項(xiàng)費(fèi)用，不包括在工程合同價(jià)格之內(nèi)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額一般按大工程不超過其工程合同價(jià)格的5%，小工程不超過工程合同價(jià)格的10%計(jì)算。
⑥工地內(nèi)現(xiàn)成的建筑物。是指不在承保的工程范圍內(nèi)的，業(yè)主或承包單位所有的或由其保管的工地內(nèi)已有的建筑物或財(cái)產(chǎn)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額由雙方共同商定，但不得超過該建筑物的實(shí)際價(jià)值。
⑦業(yè)主或承包商在工地上的其他財(cái)產(chǎn)，是指上述五項(xiàng)范圍之外的其他可保財(cái)產(chǎn)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額由雙方共同商定。
以上各部分之和為建筑工程一切險(xiǎn)物質(zhì)損失部分總的保險(xiǎn)金額。貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬簿、圖表、技術(shù)資料，領(lǐng)有公共運(yùn)輸執(zhí)照的車輛、船舶以及其他無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，不能作為建筑工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目。
（2）第三者責(zé)任。是指被保險(xiǎn)人在工程保險(xiǎn)期內(nèi)因意外事故造成工地及工地附近的第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。保險(xiǎn)金額一般通過一個(gè)賠償限額來確定，該限額根據(jù)工地責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的大小確定。通常有兩種方式：
①只規(guī)定每次事故的賠償限額，不具體限定為人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的分項(xiàng)限額，也不規(guī)定在保險(xiǎn)期限內(nèi)的累計(jì)賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較低的第三者責(zé)任。
②先規(guī)定每次事故人身傷亡及財(cái)產(chǎn)損失的分項(xiàng)賠償限額，進(jìn)而規(guī)定對(duì)每人的限額，然后將分項(xiàng)的人身傷亡限額與財(cái)產(chǎn)損失限額組成每次事故的總賠償限額，最后再規(guī)定保險(xiǎn)期限內(nèi)的累計(jì)賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較大的第三者責(zé)任。
（3）附加險(xiǎn)。根據(jù)投保人的特別要求或某項(xiàng)工程的特性需要可以增加一些附加保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額由雙方商定。
3.保險(xiǎn)責(zé)任與除外責(zé)任
（1）物質(zhì)損失的保險(xiǎn)責(zé)任與除外責(zé)任。
1）責(zé)任范圍。
①在保險(xiǎn)期限內(nèi)，若保險(xiǎn)單列明的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)在列明的工地范圍內(nèi)，因發(fā)生除外責(zé)任之外的任何自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。自然災(zāi)害包括：地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強(qiáng)大的自然現(xiàn)象。意外事故是指不可預(yù)料的以及被保險(xiǎn)人無法控制并造成物質(zhì)損失或人身傷亡的突發(fā)性事件，包括火災(zāi)和爆炸等。
②上述有關(guān)費(fèi)用包括必要的場地清理費(fèi)用和專業(yè)費(fèi)用等，也包括被保險(xiǎn)人采取施救措施而支出的合理費(fèi)用。但這些費(fèi)用并非自動(dòng)承保，保險(xiǎn)人在承保時(shí)須在明細(xì)表中列明有關(guān)費(fèi)用，并加上相應(yīng)的附加條款。如果被保險(xiǎn)人沒有向保險(xiǎn)公司投保清理費(fèi)用，保險(xiǎn)公司將不負(fù)責(zé)該項(xiàng)費(fèi)用的賠償。
2）除外責(zé)任。保險(xiǎn)人對(duì)以下情況不承擔(dān)賠償責(zé)任：
①設(shè)計(jì)錯(cuò)誤引起的損失和費(fèi)用；
②自然磨損、內(nèi)在或潛在缺陷、物質(zhì)本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變?cè)蛟斐傻谋槐ｋU(xiǎn)財(cái)產(chǎn)自身的損失和費(fèi)用；
③因原材料缺陷或工藝不善引起的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身的損失以及為換置、修理或矯正這些缺點(diǎn)錯(cuò)誤所支付的費(fèi)用；
④非外力引起的機(jī)械或電氣裝置的本身損失，或施工用機(jī)具、設(shè)備、機(jī)械裝置失靈造成的本身損失；
⑤維修保養(yǎng)或正常檢修的費(fèi)用；
工程保險(xiǎn)是承保建筑、安裝工程在建筑安裝過程中因遭受自然災(zāi)害或意外事故的損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。工程保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的范疇，是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。
在工程建設(shè)領(lǐng)域，通常有以下險(xiǎn)別：
（1）建筑工程一切險(xiǎn)，包括建筑工程第三者責(zé)任險(xiǎn)；
（2）安裝工程一切險(xiǎn)，包括安裝工程第三者責(zé)任險(xiǎn)；
（3）專業(yè)責(zé)任險(xiǎn)（如勘察設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機(jī)構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)）；
（4）社會(huì)保險(xiǎn)（如建筑職工意外傷害險(xiǎn)、業(yè)主責(zé)任險(xiǎn)及其他國家法令規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)）；
（5）信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)（如工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)）；
（6）機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)；
（7）十年責(zé)任險(xiǎn)（房屋建筑的主體工程）和兩年責(zé)任險(xiǎn)（小工程）等。
㈠建筑工程一切險(xiǎn)
建筑工程一切險(xiǎn)（Contractor’s All Risks）是承保以土木建筑為主體的工程項(xiàng)目在整個(gè)建筑期間因自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，以及依法應(yīng)承擔(dān)的第三者責(zé)任的保險(xiǎn)。
1.被保險(xiǎn)人與投保人
（1）被保險(xiǎn)人。工程建設(shè)通常由業(yè)主通過招標(biāo)或其他形式將工程發(fā)包給承包商。因此，在工程建設(shè)期間，業(yè)主和承包商對(duì)所建工程都承擔(dān)有一定風(fēng)險(xiǎn)，即具有可保利益，可向保險(xiǎn)公司投保建筑工程一切險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司則可以在一張保險(xiǎn)單上對(duì)所有涉及該項(xiàng)工程的有關(guān)各方都予以合理的保險(xiǎn)保障。建筑工程保險(xiǎn)一張保單下可以有多個(gè)被保險(xiǎn)人，這是工程保險(xiǎn)區(qū)別于其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)之一。建筑工程一切險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人一般可包括以下各方：
①業(yè)主：建設(shè)單位或工程所有人；
②承包商：總承包商及分包商；
③技術(shù)顧問：業(yè)主聘請(qǐng)的建筑師、設(shè)計(jì)師、工程師和其他專業(yè)顧問；
④其他關(guān)系方，如貸款銀行或其他債權(quán)人。
（2）投保人。
①全部承包方式，由承包方負(fù)責(zé)投保；
②部分承包方式，在合同中規(guī)定由某一方投保；
③分段承包方式，一般由業(yè)主投保；
④施工單位只提供勞務(wù)的承包方式，一般也由業(yè)主投保。
2.保險(xiǎn)項(xiàng)目與保險(xiǎn)金額
建筑工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目包括物質(zhì)損失部分、第三者責(zé)任及附加險(xiǎn)三部分。
（1）物質(zhì)損失。
①建筑工程。包括永久和臨時(shí)性工程及物料。這是建筑工程保險(xiǎn)的主要保險(xiǎn)項(xiàng)目。該部分保險(xiǎn)金額為承包工程合同的總金額，也即建成該項(xiàng)工程的實(shí)際價(jià)格，包括設(shè)計(jì)費(fèi)、材料設(shè)備費(fèi)、施工費(fèi)（人工及施工設(shè)備費(fèi)）、運(yùn)雜費(fèi)、稅款及其他有關(guān)費(fèi)用。
②業(yè)主提供的物料及項(xiàng)目。是指未包括在工程合同價(jià)格之內(nèi)的，由業(yè)主提供的物料及負(fù)責(zé)建筑的項(xiàng)目。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額應(yīng)按這一部分標(biāo)的的重置價(jià)值確定。
③安裝工程項(xiàng)目。是指承包工程合同中未包含的機(jī)器設(shè)備安裝工程項(xiàng)目。該項(xiàng)目的保險(xiǎn)金額為其重置價(jià)值。所占保額不應(yīng)超過總保險(xiǎn)金額的20%。超過20%的按安裝工程一切險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收保費(fèi)；超過50%則另投保安裝工程一切險(xiǎn)。
④施工用機(jī)器、裝置及設(shè)備。是指施工用的推土機(jī)、鉆機(jī)、腳手架、吊車等機(jī)器設(shè)備。此類物品一般為承包商所有，其價(jià)值不包括在工程合同價(jià)之內(nèi)，因而作專項(xiàng)承保。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額應(yīng)按機(jī)器、裝置及設(shè)備的重置價(jià)值（重新購置同一廠牌、型號(hào)、規(guī)格、性能或類似型號(hào)、規(guī)格、性能的機(jī)器、設(shè)備及裝置的價(jià)格，包括出廠價(jià)、運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅、安裝費(fèi)及其他必要的費(fèi)用在內(nèi)）確定。
⑤場地清理費(fèi)。指發(fā)生承保風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失后，為清理工地現(xiàn)場所必須支付的一項(xiàng)費(fèi)用，不包括在工程合同價(jià)格之內(nèi)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額一般按大工程不超過其工程合同價(jià)格的5%，小工程不超過工程合同價(jià)格的10%計(jì)算。
⑥工地內(nèi)現(xiàn)成的建筑物。是指不在承保的工程范圍內(nèi)的，業(yè)主或承包單位所有的或由其保管的工地內(nèi)已有的建筑物或財(cái)產(chǎn)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額由雙方共同商定，但不得超過該建筑物的實(shí)際價(jià)值。
⑦業(yè)主或承包商在工地上的其他財(cái)產(chǎn)，是指上述五項(xiàng)范圍之外的其他可保財(cái)產(chǎn)。該項(xiàng)保險(xiǎn)金額由雙方共同商定。
以上各部分之和為建筑工程一切險(xiǎn)物質(zhì)損失部分總的保險(xiǎn)金額。貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬簿、圖表、技術(shù)資料，領(lǐng)有公共運(yùn)輸執(zhí)照的車輛、船舶以及其他無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，不能作為建筑工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目。
（2）第三者責(zé)任。是指被保險(xiǎn)人在工程保險(xiǎn)期內(nèi)因意外事故造成工地及工地附近的第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。保險(xiǎn)金額一般通過一個(gè)賠償限額來確定，該限額根據(jù)工地責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的大小確定。通常有兩種方式：
①只規(guī)定每次事故的賠償限額，不具體限定為人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的分項(xiàng)限額，也不規(guī)定在保險(xiǎn)期限內(nèi)的累計(jì)賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較低的第三者責(zé)任。
②先規(guī)定每次事故人身傷亡及財(cái)產(chǎn)損失的分項(xiàng)賠償限額，進(jìn)而規(guī)定對(duì)每人的限額，然后將分項(xiàng)的人身傷亡限額與財(cái)產(chǎn)損失限額組成每次事故的總賠償限額，最后再規(guī)定保險(xiǎn)期限內(nèi)的累計(jì)賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較大的第三者責(zé)任。
（3）附加險(xiǎn)。根據(jù)投保人的特別要求或某項(xiàng)工程的特性需要可以增加一些附加保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額由雙方商定。
3.保險(xiǎn)責(zé)任與除外責(zé)任
（1）物質(zhì)損失的保險(xiǎn)責(zé)任與除外責(zé)任。
1）責(zé)任范圍。
①在保險(xiǎn)期限內(nèi)，若保險(xiǎn)單列明的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)在列明的工地范圍內(nèi)，因發(fā)生除外責(zé)任之外的任何自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。自然災(zāi)害包括：地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強(qiáng)大的自然現(xiàn)象。意外事故是指不可預(yù)料的以及被保險(xiǎn)人無法控制并造成物質(zhì)損失或人身傷亡的突發(fā)性事件，包括火災(zāi)和爆炸等。
②上述有關(guān)費(fèi)用包括必要的場地清理費(fèi)用和專業(yè)費(fèi)用等，也包括被保險(xiǎn)人采取施救措施而支出的合理費(fèi)用。但這些費(fèi)用并非自動(dòng)承保，保險(xiǎn)人在承保時(shí)須在明細(xì)表中列明有關(guān)費(fèi)用，并加上相應(yīng)的附加條款。如果被保險(xiǎn)人沒有向保險(xiǎn)公司投保清理費(fèi)用，保險(xiǎn)公司將不負(fù)責(zé)該項(xiàng)費(fèi)用的賠償。
2）除外責(zé)任。保險(xiǎn)人對(duì)以下情況不承擔(dān)賠償責(zé)任：
①設(shè)計(jì)錯(cuò)誤引起的損失和費(fèi)用；
②自然磨損、內(nèi)在或潛在缺陷、物質(zhì)本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變?cè)蛟斐傻谋槐ｋU(xiǎn)財(cái)產(chǎn)自身的損失和費(fèi)用；
③因原材料缺陷或工藝不善引起的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身的損失以及為換置、修理或矯正這些缺點(diǎn)錯(cuò)誤所支付的費(fèi)用；
④非外力引起的機(jī)械或電氣裝置的本身損失，或施工用機(jī)具、設(shè)備、機(jī)械裝置失靈造成的本身損失；
⑤維修保養(yǎng)或正常檢修的費(fèi)用；