第一條 為了規(guī)范我院基建、維修工程項目的審計工作，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》及我院有關(guān)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱基建、修繕工程項目，是指我院以撥入專項資金、自籌資金、學(xué)院預(yù)算專款等方式投資的基本建設(shè)項目和修繕工程項目。
第三條 本辦法所稱基建、修繕工程項目審計，是指項目投資經(jīng)濟活動開始至項目竣工驗收前，學(xué)院監(jiān)察審計處（以下簡稱監(jiān)審處）對于基建、修繕工程項目有關(guān)的財務(wù)收支真實、合法、效益進行的審計監(jiān)督。
第四條 基建、修繕工程項目審計的目的，是促進項目建設(shè)有關(guān)單位加強管理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評價投資效益，提高基建、修繕工程項目管理水平。
第五條 監(jiān)審處對基建、修繕工程項目開工前審計的主要內(nèi)容：
（一）基建及大型維修工程項目開工前的各項審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入學(xué)院的年度投資計劃；
（二）基建、修繕工程項目投資來源是否合法、合規(guī)，當(dāng)年資金是否落實；
（三）基建規(guī)模和設(shè)計標準是否與學(xué)院有關(guān)會議研究決定的可行性研究報告相符，有無超規(guī)模、超標準問題；
（四）工程招標、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費等級、撥付款辦法、獎罰、保修及時效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；
（五）與設(shè)計單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費是否合理；
（六）工程設(shè)計圖紙是否完備并符合項目要求；
（七）是否按工程內(nèi)容編制了預(yù)算并經(jīng)學(xué)院確定的歸口部門或監(jiān)理人員認可。
第六條 監(jiān)審處對基建、修繕工程項目竣工決算審計的主要內(nèi)容：
（一）項目竣工決算報表及說明書是否真實、全面、合法；
（二）工程質(zhì)量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準確、合規(guī)；
（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項清理工作是否全面、徹底；
（四）調(diào)整預(yù)算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標準，是否經(jīng)過審批。設(shè)計變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。有無擅自擴大建設(shè)規(guī)模和提高標準等問題；
（五）工程價款結(jié)算、往來帳款和財務(wù)報表是否真實、合法，有無偷工減料、高估冒算、虛報冒領(lǐng)工程款等問題；
（六）工程項目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計要求采購，有無盲目采購或收取回扣等行為；設(shè)備和材料等物資的驗收、保管、使用與維護是否有效；
（七）工程質(zhì)量是否符合設(shè)計及合同要求，施工進度是否按計劃進行，施工組織是否合理，施工單位有無違法違紀行為。
（八）交付使用財產(chǎn)是否真實、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本是否正確，有無擠占成本、提高造價、轉(zhuǎn)移投資等問題。
第七條 監(jiān)審處開展基建、修繕工程項目審計，應(yīng)當(dāng)配備必要的工程、經(jīng)濟等專業(yè)人員，可以采取聘用有關(guān)專業(yè)人員、向有關(guān)部門和人員咨詢或者委托社會審計組織進行審計等方式，所發(fā)生的費用由基建經(jīng)費中按規(guī)定支付。
第八條 監(jiān)審處在對基建、修繕工程項目進行審計時，有權(quán)要求被審計單位積極配合，并限期提供下列文件、報表和資料；
（一）項目批準建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計文件、歷次調(diào)整概算文件；
（二）初步竣工驗收報告；
（三）承包合同或協(xié)議及結(jié)算資料，自行采購設(shè)備、主要材料的合同、清單及出入庫資料，重大設(shè)計變更資料；
（四）自項目建設(shè)之日起的工程進度報表和財務(wù)報表、工程竣工決算報表，以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料；
（五）國家有關(guān)基建工程項目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的工程預(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費文件等。
第九條 監(jiān)審處在對基建、修繕工程項目進行審計時，應(yīng)當(dāng)按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計準則》組織實施。對查出的違反財經(jīng)法紀的行為和損害學(xué)院合法權(quán)益的行為及其有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理或提出處理、處罰的意見和建議。
第十條 審計項目完成后，可按審減金額的5%提留作為審計業(yè)務(wù)專項經(jīng)費，由計財處管理和核算。
第十一條 本辦法自院黨委會通過之日起施行。
第十二條 本辦法由監(jiān)審處負責(zé)解釋和修訂
第二條 本辦法所稱基建、修繕工程項目，是指我院以撥入專項資金、自籌資金、學(xué)院預(yù)算專款等方式投資的基本建設(shè)項目和修繕工程項目。
第三條 本辦法所稱基建、修繕工程項目審計，是指項目投資經(jīng)濟活動開始至項目竣工驗收前，學(xué)院監(jiān)察審計處（以下簡稱監(jiān)審處）對于基建、修繕工程項目有關(guān)的財務(wù)收支真實、合法、效益進行的審計監(jiān)督。
第四條 基建、修繕工程項目審計的目的，是促進項目建設(shè)有關(guān)單位加強管理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評價投資效益，提高基建、修繕工程項目管理水平。
第五條 監(jiān)審處對基建、修繕工程項目開工前審計的主要內(nèi)容：
（一）基建及大型維修工程項目開工前的各項審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入學(xué)院的年度投資計劃；
（二）基建、修繕工程項目投資來源是否合法、合規(guī)，當(dāng)年資金是否落實；
（三）基建規(guī)模和設(shè)計標準是否與學(xué)院有關(guān)會議研究決定的可行性研究報告相符，有無超規(guī)模、超標準問題；
（四）工程招標、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費等級、撥付款辦法、獎罰、保修及時效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；
（五）與設(shè)計單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費是否合理；
（六）工程設(shè)計圖紙是否完備并符合項目要求；
（七）是否按工程內(nèi)容編制了預(yù)算并經(jīng)學(xué)院確定的歸口部門或監(jiān)理人員認可。
第六條 監(jiān)審處對基建、修繕工程項目竣工決算審計的主要內(nèi)容：
（一）項目竣工決算報表及說明書是否真實、全面、合法；
（二）工程質(zhì)量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準確、合規(guī)；
（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項清理工作是否全面、徹底；
（四）調(diào)整預(yù)算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標準，是否經(jīng)過審批。設(shè)計變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。有無擅自擴大建設(shè)規(guī)模和提高標準等問題；
（五）工程價款結(jié)算、往來帳款和財務(wù)報表是否真實、合法，有無偷工減料、高估冒算、虛報冒領(lǐng)工程款等問題；
（六）工程項目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計要求采購，有無盲目采購或收取回扣等行為；設(shè)備和材料等物資的驗收、保管、使用與維護是否有效；
（七）工程質(zhì)量是否符合設(shè)計及合同要求，施工進度是否按計劃進行，施工組織是否合理，施工單位有無違法違紀行為。
（八）交付使用財產(chǎn)是否真實、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本是否正確，有無擠占成本、提高造價、轉(zhuǎn)移投資等問題。
第七條 監(jiān)審處開展基建、修繕工程項目審計，應(yīng)當(dāng)配備必要的工程、經(jīng)濟等專業(yè)人員，可以采取聘用有關(guān)專業(yè)人員、向有關(guān)部門和人員咨詢或者委托社會審計組織進行審計等方式，所發(fā)生的費用由基建經(jīng)費中按規(guī)定支付。
第八條 監(jiān)審處在對基建、修繕工程項目進行審計時，有權(quán)要求被審計單位積極配合，并限期提供下列文件、報表和資料；
（一）項目批準建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計文件、歷次調(diào)整概算文件；
（二）初步竣工驗收報告；
（三）承包合同或協(xié)議及結(jié)算資料，自行采購設(shè)備、主要材料的合同、清單及出入庫資料，重大設(shè)計變更資料；
（四）自項目建設(shè)之日起的工程進度報表和財務(wù)報表、工程竣工決算報表，以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料；
（五）國家有關(guān)基建工程項目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的工程預(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費文件等。
第九條 監(jiān)審處在對基建、修繕工程項目進行審計時，應(yīng)當(dāng)按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計準則》組織實施。對查出的違反財經(jīng)法紀的行為和損害學(xué)院合法權(quán)益的行為及其有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理或提出處理、處罰的意見和建議。
第十條 審計項目完成后，可按審減金額的5%提留作為審計業(yè)務(wù)專項經(jīng)費，由計財處管理和核算。
第十一條 本辦法自院黨委會通過之日起施行。
第十二條 本辦法由監(jiān)審處負責(zé)解釋和修訂