中國廣東核電從1979年開始籌建到現(xiàn)在，經(jīng)歷了20多年的建設(shè)和發(fā)展。到2003年底，集團總資產(chǎn)553.01億元，凈資產(chǎn)183.22億元；目前，建成正在運行的有大亞灣核電站、嶺澳核電站，兩個核電站擁有4臺百萬千瓦級核電機組，年發(fā)電能力近300億千瓦時。大亞灣核電站自1994年5月投入運行以來，已連續(xù)10年安全運行。1997年5月開工建設(shè)的嶺澳核電站一期，工程質(zhì)量、進度、投資控制均達到國際同類核電站的先進水平，1、2號機組分別于2002年5月和2003年1月投入商業(yè)運行。2004年7月，嶺澳核電站一期工程正式通過國家峻工驗收，嶺澳核電站二期工程建設(shè)全面啟動。陽江核電項目已經(jīng)得到國家批準，各項前期工作全面開展。
中國廣東核電集團在20多年的發(fā)展中，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，圍繞核電企業(yè)的特點，在企業(yè)制度建設(shè)和內(nèi)部控制監(jiān)督體系的建立中，進行了長期的、大量的實踐活動，積累了許多有益于企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，逐步建立起了一套比較完善、具有中國廣東核電特色的、行之有效的管理制度和內(nèi)部控制監(jiān)督體系。正是由于我們不斷健全完善管理制度，不斷強化內(nèi)部控制監(jiān)督，使得我們中國廣東核電集團的工程建設(shè)、安全生產(chǎn)和經(jīng)營活動，始終處在健康、安全的軌道上運行，企業(yè)得到了快速發(fā)展。下面，重點匯報我們在制度建設(shè)和實施內(nèi)部控制與監(jiān)督方面的主要做法和體會。
建立科學嚴密的管理制度，實行規(guī)范化管理
大亞灣核電站，是我們與香港中華電力公司共同投資興建的大型商用核電站。在大亞灣核電站建設(shè)初期，我們在引進和吸收香港及國外企業(yè)的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國企業(yè)的實際情況，制定了一整套適合自身實際的管理制度和程序，并在實踐中不斷改進和完善，把制度的貫徹實施作為企業(yè)一項極為重要的工作常抓不懈，始終強調(diào)運用制度來加強企業(yè)管理，任何人都要遵守制度，制度就是企業(yè)的“法律”。在廣東核電最有權(quán)威的不是董事長和總經(jīng)理，而是規(guī)章制度和程序。
1、實行規(guī)范化管理，做到“四個凡事”
實現(xiàn)規(guī)范化管理，是建立在完善的制度基礎(chǔ)上的。在企業(yè)管理活動中，要求做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負責、凡事有人監(jiān)督。
凡事有章可循。在廣東核電所有業(yè)務(wù)的開展，都有明確的制度和程序規(guī)定。各類制度和程序多達1萬余項，涉及到企業(yè)管理的方方面面。一切按程序辦事，事事有章可循，通過程序化管理，對各種權(quán)力、行為以及過程進行有效約束。
凡事有據(jù)可查。根據(jù)制度和程序的要求，企業(yè)各項重要的技術(shù)、商務(wù)和經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，都要有完整的文字記錄。記錄一方面可以使工作過程可追溯，有利于明確職責，另一方面也增強了工作者的責任心。
凡事有人負責。主要是通過授權(quán)將所有業(yè)務(wù)分解到各部門、各責任人，保證各項工作有人執(zhí)行、有人負責、有人檢查，環(huán)環(huán)相扣，責任到位。
凡事有人監(jiān)督。通過制訂相關(guān)的制度程序，使各業(yè)務(wù)部門之間、業(yè)務(wù)部門內(nèi)部工作人員之間形成相互制約和相互監(jiān)督的關(guān)系。同時，對每項工作都要落實相關(guān)的監(jiān)督部門和監(jiān)督人員，其核心是保障每項業(yè)務(wù)的運作都按照企業(yè)的制度和程序執(zhí)行。
制度和程序的制訂、修訂過程，也是對企業(yè)管理工作不斷優(yōu)化、改進和提高的過程。為保證制度的可行性、合理性、有效性，我們作了明確的規(guī)定，即對所有制度和程序1-3年修訂一次，進行改進和完善。
2、建立科學授權(quán)體系，合理約束權(quán)力
強化對權(quán)力的約束，加強對權(quán)力行使的監(jiān)管，重點是約束監(jiān)控企業(yè)中高層人員的權(quán)力合理分配和使用。我們通過建立完整的授權(quán)體系，即逐級授權(quán)、合理授權(quán)、制約用權(quán)，對企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)人員在行使權(quán)作出了明確規(guī)定，提出了明確要求，較好地解決了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力集中和權(quán)力失控的問題。
（1）逐級授權(quán)。企業(yè)的權(quán)力來自董事會，根據(jù)各項業(yè)務(wù)重要程度、影響范圍、涉及金額多少，確定由董事會或授權(quán)執(zhí)委會、總經(jīng)理部、部門經(jīng)理及有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批決定。董事會授予總經(jīng)理處理日常運作的權(quán)力，總經(jīng)理授予部門經(jīng)理一定的權(quán)力，部門經(jīng)理經(jīng)總經(jīng)理批準可授予下一級領(lǐng)導(dǎo)人員一定的權(quán)力。這樣可以使每個管理層次的領(lǐng)導(dǎo)人員都有一定的權(quán)力，無須事無大小都找總經(jīng)理，既提高了工作效率，也避免了權(quán)力過分集中帶來的種種弊端。
（2）合理授權(quán)。按工作崗位需要授權(quán)，而不是按個人名望和地位授權(quán)。同一職級的領(lǐng)導(dǎo)，由于工作任務(wù)和職責不同，授予的權(quán)力不一樣。有的崗位，在不同時期權(quán)力也不一樣。管理人員調(diào)離崗位，其原有授權(quán)立即作廢，根據(jù)新的崗位，按需要重新授權(quán)。
（3）制約用權(quán)。被授權(quán)人在其授權(quán)范圍內(nèi)并不是享有絕對的權(quán)力，必須受有關(guān)制度和程序的約束。比如物資采購，被授權(quán)人批準的每一筆開支，都要經(jīng)過由技術(shù)、商務(wù)、預(yù)算控制、財務(wù)、審計等部門依其責權(quán)及依照相關(guān)制度進行審查，簽署意見，并對簽署意見負責。制度上明確規(guī)定，包括總經(jīng)理在內(nèi)的任何授權(quán)人員，不得審批自己的任何支出。任何人企圖挪用公款，或任意指定承包商，都是不允許也是不可能的。在廣東核電不是“官”越大權(quán)就越大，而是權(quán)越大責任越重；不是只有上級約束下級，而是人人都要受到約束；不是有了權(quán)就可以隨便行使，而是濫用權(quán)利必將受到嚴處。
建立有效的監(jiān)督機制，確保制度的貫徹執(zhí)行
制度再好，如果不按章執(zhí)行，只能是一紙空文。那么靠什么推進制度的貫徹執(zhí)行呢？在實踐中，我們通過建立有效的監(jiān)督機制，強化監(jiān)察、審計、質(zhì)保等監(jiān)督部門的職能作用，加強對制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，使監(jiān)督成為保證制度貫徹執(zhí)行的重要手段。如何保證監(jiān)督有效、到位，我們的主要做法是：
強化監(jiān)督部門的職能，從制度上保證監(jiān)督部門的權(quán)威性。我們廣東核電監(jiān)督體系主要由監(jiān)察、審計和質(zhì)保部門組成。這些部門的業(yè)務(wù)范圍、工作內(nèi)容雖不相同，但監(jiān)督這個職能是一致的。要實現(xiàn)監(jiān)督力量的整合，一是要對各自部門的職責分工作出明確規(guī)定。審計部門不只是對財務(wù)進行審計，而且包括管理和運作審計。審計覆蓋企業(yè)所有經(jīng)營活動，管理的各個環(huán)節(jié)，包括工程招投標、物資采購、合同管理、組織機構(gòu)設(shè)置、人力資源調(diào)配、物資管理等等。質(zhì)保部門主要負責對工程建設(shè)和電廠運行質(zhì)保大綱運作的有效性進行監(jiān)督和檢查，并向管理層提供質(zhì)量管理方面的支持服務(wù)。監(jiān)察部門除做好經(jīng)常性的教育管理，對審計、質(zhì)保部門發(fā)現(xiàn)重大問題作進一步調(diào)查處理外，還通過開展效能監(jiān)察工作，對重點環(huán)節(jié)、重要部位進行監(jiān)督。二是從制度上保證監(jiān)督部門的獨立性和權(quán)威性。如設(shè)立總審計師制度，總審計師由董事會聘任。審計部門完全獨立，并授予相應(yīng)的權(quán)力，有權(quán)查閱本企業(yè)及分支機構(gòu)的任何文件，對不正常事件進行調(diào)查，可以直接向董事會報告工作，不受任何人包括總經(jīng)理的干擾，保證了監(jiān)督到位和有效。
以防為主，把重點放在事前監(jiān)督，兼顧事中和事后監(jiān)督。監(jiān)督的目的是“增效益、防風險”。所以，要把監(jiān)督貫穿于企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營活動之中，樹立“防范重于糾正”的觀念，將監(jiān)控點前移，在企業(yè)內(nèi)部建立起預(yù)防為主的約束與監(jiān)督機制，盡可能將不正常事件消滅在萌芽狀態(tài)，確保國有資產(chǎn)保值、增值。比如對大宗物資采購過程的監(jiān)督，事前監(jiān)督是監(jiān)督部門在合同簽訂前就介入，詳細了解立項的合理性，招標評標的合法性和公正性、合同文本的規(guī)范性等。
中國廣東核電集團在20多年的發(fā)展中，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，圍繞核電企業(yè)的特點，在企業(yè)制度建設(shè)和內(nèi)部控制監(jiān)督體系的建立中，進行了長期的、大量的實踐活動，積累了許多有益于企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，逐步建立起了一套比較完善、具有中國廣東核電特色的、行之有效的管理制度和內(nèi)部控制監(jiān)督體系。正是由于我們不斷健全完善管理制度，不斷強化內(nèi)部控制監(jiān)督，使得我們中國廣東核電集團的工程建設(shè)、安全生產(chǎn)和經(jīng)營活動，始終處在健康、安全的軌道上運行，企業(yè)得到了快速發(fā)展。下面，重點匯報我們在制度建設(shè)和實施內(nèi)部控制與監(jiān)督方面的主要做法和體會。
建立科學嚴密的管理制度，實行規(guī)范化管理
大亞灣核電站，是我們與香港中華電力公司共同投資興建的大型商用核電站。在大亞灣核電站建設(shè)初期，我們在引進和吸收香港及國外企業(yè)的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國企業(yè)的實際情況，制定了一整套適合自身實際的管理制度和程序，并在實踐中不斷改進和完善，把制度的貫徹實施作為企業(yè)一項極為重要的工作常抓不懈，始終強調(diào)運用制度來加強企業(yè)管理，任何人都要遵守制度，制度就是企業(yè)的“法律”。在廣東核電最有權(quán)威的不是董事長和總經(jīng)理，而是規(guī)章制度和程序。
1、實行規(guī)范化管理，做到“四個凡事”
實現(xiàn)規(guī)范化管理，是建立在完善的制度基礎(chǔ)上的。在企業(yè)管理活動中，要求做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負責、凡事有人監(jiān)督。
凡事有章可循。在廣東核電所有業(yè)務(wù)的開展，都有明確的制度和程序規(guī)定。各類制度和程序多達1萬余項，涉及到企業(yè)管理的方方面面。一切按程序辦事，事事有章可循，通過程序化管理，對各種權(quán)力、行為以及過程進行有效約束。
凡事有據(jù)可查。根據(jù)制度和程序的要求，企業(yè)各項重要的技術(shù)、商務(wù)和經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，都要有完整的文字記錄。記錄一方面可以使工作過程可追溯，有利于明確職責，另一方面也增強了工作者的責任心。
凡事有人負責。主要是通過授權(quán)將所有業(yè)務(wù)分解到各部門、各責任人，保證各項工作有人執(zhí)行、有人負責、有人檢查，環(huán)環(huán)相扣，責任到位。
凡事有人監(jiān)督。通過制訂相關(guān)的制度程序，使各業(yè)務(wù)部門之間、業(yè)務(wù)部門內(nèi)部工作人員之間形成相互制約和相互監(jiān)督的關(guān)系。同時，對每項工作都要落實相關(guān)的監(jiān)督部門和監(jiān)督人員，其核心是保障每項業(yè)務(wù)的運作都按照企業(yè)的制度和程序執(zhí)行。
制度和程序的制訂、修訂過程，也是對企業(yè)管理工作不斷優(yōu)化、改進和提高的過程。為保證制度的可行性、合理性、有效性，我們作了明確的規(guī)定，即對所有制度和程序1-3年修訂一次，進行改進和完善。
2、建立科學授權(quán)體系，合理約束權(quán)力
強化對權(quán)力的約束，加強對權(quán)力行使的監(jiān)管，重點是約束監(jiān)控企業(yè)中高層人員的權(quán)力合理分配和使用。我們通過建立完整的授權(quán)體系，即逐級授權(quán)、合理授權(quán)、制約用權(quán)，對企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)人員在行使權(quán)作出了明確規(guī)定，提出了明確要求，較好地解決了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力集中和權(quán)力失控的問題。
（1）逐級授權(quán)。企業(yè)的權(quán)力來自董事會，根據(jù)各項業(yè)務(wù)重要程度、影響范圍、涉及金額多少，確定由董事會或授權(quán)執(zhí)委會、總經(jīng)理部、部門經(jīng)理及有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批決定。董事會授予總經(jīng)理處理日常運作的權(quán)力，總經(jīng)理授予部門經(jīng)理一定的權(quán)力，部門經(jīng)理經(jīng)總經(jīng)理批準可授予下一級領(lǐng)導(dǎo)人員一定的權(quán)力。這樣可以使每個管理層次的領(lǐng)導(dǎo)人員都有一定的權(quán)力，無須事無大小都找總經(jīng)理，既提高了工作效率，也避免了權(quán)力過分集中帶來的種種弊端。
（2）合理授權(quán)。按工作崗位需要授權(quán)，而不是按個人名望和地位授權(quán)。同一職級的領(lǐng)導(dǎo)，由于工作任務(wù)和職責不同，授予的權(quán)力不一樣。有的崗位，在不同時期權(quán)力也不一樣。管理人員調(diào)離崗位，其原有授權(quán)立即作廢，根據(jù)新的崗位，按需要重新授權(quán)。
（3）制約用權(quán)。被授權(quán)人在其授權(quán)范圍內(nèi)并不是享有絕對的權(quán)力，必須受有關(guān)制度和程序的約束。比如物資采購，被授權(quán)人批準的每一筆開支，都要經(jīng)過由技術(shù)、商務(wù)、預(yù)算控制、財務(wù)、審計等部門依其責權(quán)及依照相關(guān)制度進行審查，簽署意見，并對簽署意見負責。制度上明確規(guī)定，包括總經(jīng)理在內(nèi)的任何授權(quán)人員，不得審批自己的任何支出。任何人企圖挪用公款，或任意指定承包商，都是不允許也是不可能的。在廣東核電不是“官”越大權(quán)就越大，而是權(quán)越大責任越重；不是只有上級約束下級，而是人人都要受到約束；不是有了權(quán)就可以隨便行使，而是濫用權(quán)利必將受到嚴處。
建立有效的監(jiān)督機制，確保制度的貫徹執(zhí)行
制度再好，如果不按章執(zhí)行，只能是一紙空文。那么靠什么推進制度的貫徹執(zhí)行呢？在實踐中，我們通過建立有效的監(jiān)督機制，強化監(jiān)察、審計、質(zhì)保等監(jiān)督部門的職能作用，加強對制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，使監(jiān)督成為保證制度貫徹執(zhí)行的重要手段。如何保證監(jiān)督有效、到位，我們的主要做法是：
強化監(jiān)督部門的職能，從制度上保證監(jiān)督部門的權(quán)威性。我們廣東核電監(jiān)督體系主要由監(jiān)察、審計和質(zhì)保部門組成。這些部門的業(yè)務(wù)范圍、工作內(nèi)容雖不相同，但監(jiān)督這個職能是一致的。要實現(xiàn)監(jiān)督力量的整合，一是要對各自部門的職責分工作出明確規(guī)定。審計部門不只是對財務(wù)進行審計，而且包括管理和運作審計。審計覆蓋企業(yè)所有經(jīng)營活動，管理的各個環(huán)節(jié)，包括工程招投標、物資采購、合同管理、組織機構(gòu)設(shè)置、人力資源調(diào)配、物資管理等等。質(zhì)保部門主要負責對工程建設(shè)和電廠運行質(zhì)保大綱運作的有效性進行監(jiān)督和檢查，并向管理層提供質(zhì)量管理方面的支持服務(wù)。監(jiān)察部門除做好經(jīng)常性的教育管理，對審計、質(zhì)保部門發(fā)現(xiàn)重大問題作進一步調(diào)查處理外，還通過開展效能監(jiān)察工作，對重點環(huán)節(jié)、重要部位進行監(jiān)督。二是從制度上保證監(jiān)督部門的獨立性和權(quán)威性。如設(shè)立總審計師制度，總審計師由董事會聘任。審計部門完全獨立，并授予相應(yīng)的權(quán)力，有權(quán)查閱本企業(yè)及分支機構(gòu)的任何文件，對不正常事件進行調(diào)查，可以直接向董事會報告工作，不受任何人包括總經(jīng)理的干擾，保證了監(jiān)督到位和有效。
以防為主，把重點放在事前監(jiān)督，兼顧事中和事后監(jiān)督。監(jiān)督的目的是“增效益、防風險”。所以，要把監(jiān)督貫穿于企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營活動之中，樹立“防范重于糾正”的觀念，將監(jiān)控點前移，在企業(yè)內(nèi)部建立起預(yù)防為主的約束與監(jiān)督機制，盡可能將不正常事件消滅在萌芽狀態(tài)，確保國有資產(chǎn)保值、增值。比如對大宗物資采購過程的監(jiān)督，事前監(jiān)督是監(jiān)督部門在合同簽訂前就介入，詳細了解立項的合理性，招標評標的合法性和公正性、合同文本的規(guī)范性等。