011保險公司財務(wù)管理
考試時間：4小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內(nèi)容和要求：
本課程包括財務(wù)管理基礎(chǔ)、資本管理、財務(wù)分析、財務(wù)控制和戰(zhàn)略財務(wù)管理五個方面。通過該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財務(wù)管理的系統(tǒng)理論，熟悉國際會計準則的有關(guān)內(nèi)容，并能運用財務(wù)管理的方法對保險公司的財務(wù)狀況做出評價和建議。同時，能夠?qū)ΡｋU公司經(jīng)營管理中的財務(wù)決策提供建議。在掌握保險公司償付能力管理、保險公司資金運用、保險公司利潤來源分析和分配及保險公司內(nèi)涵價值分析的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財務(wù)控制和管理模式，并能綜合運用財務(wù)、精算評估方法進行管理決策支持。
A. 財務(wù)管理基礎(chǔ)
總體上理解保險公司財務(wù)管理的戰(zhàn)略意義，掌握不同保險公司組織形式下的財務(wù)控制體系，以及保險公司償付能力管理的理念與實務(wù)。
1. 保險公司財務(wù)管理基礎(chǔ)
a. 保險公司財務(wù)管理基本概念
b. 保險公司財務(wù)管理所面臨的監(jiān)管環(huán)境
c. 保險公司戰(zhàn)略管理
2. 公司組織形式
a. 各類公司組織形式及其優(yōu)缺點
b. 保險公司組織形式及其特點
c. 激勵計劃與考評
3. 保險公司償付能力管理
a. 償付能力的概念
b. 保險公司償付能力管理的目的
c. 低償付能力要求
①. 概念
②. 影響低償付能力的風(fēng)險因素
③. 各種風(fēng)險的定義、影響因素及控制方法
④. 針對資產(chǎn)的各種償付能力管理措施
⑤. 針對負債的各種償付能力管理措施
d. 其他的償付能力管理措施
e. 國際上典型的幾種監(jiān)管體系、監(jiān)管措施以及對我國的借鑒意義
①. 美國償付能力管理體系
②. 英國償付能力管理體系
③. 澳大利亞償付能力管理體系
B. 資本管理
掌握保險公司的資本成本和資本結(jié)構(gòu)的相關(guān)知識，并能夠根據(jù)公司的具體情況評估不同的融資方式，掌握保險公司利潤的來源以及投資的理論和應(yīng)用。同時，掌握證券、金融市場和金融中介及策略風(fēng)險管理的內(nèi)容。
1. 資本成本和資本結(jié)構(gòu)
a. 不同組織形式保險公司的資本成本及資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別
b. 資本市場分類、特征及其對投資者的影響
c. 平均資本成本
d. 產(chǎn)品定價回報率、股東權(quán)益回報率以及公司價值的關(guān)系
e. 資本分配方案
f. 杠桿原理
2. 籌資
a. 籌資的原因和動機
b. 籌資方式及籌資渠道的必要步驟
c. 股票籌資的適用對象、適用目的以及適用條件
d. 股票籌資的優(yōu)點和缺點
e. 相互保險公司股份化的理由、方法和成本
f. 保險負債與資產(chǎn)證券化的相關(guān)內(nèi)容
g. 保險期權(quán)以及巨災(zāi)風(fēng)險債券的原理以及保單貸款證券化的作用
3. 利潤形成及分配
a. 保險公司利潤來源及利潤的相關(guān)概念
b. 利潤分配的相關(guān)法律規(guī)定
c. 壽險公司利潤來源分析的方法
d. 股份制保險公司的股利政策
4. 投資
a. 保險公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道
b. 保險公司投資的原則及要求、策略
c. 持期和凸性的運用
d. 保險公司投資決策的流程、投資方案的未來現(xiàn)金流及其折現(xiàn)值的估算與應(yīng)用
e. 金融資產(chǎn)價值評估方法、投資風(fēng)險管理方法、項目投資的評價與風(fēng)險分析方法
5. 用VaR對保險公司進行長期資本管理
C. 財務(wù)分析
考生應(yīng)了解保險公司收入和負債的特點及相關(guān)的財務(wù)處理，負債公允價值的相關(guān)知識和財務(wù)報告體系。熟悉國際會計準則、公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）的差異，各準則下的財務(wù)報表體系。能夠根據(jù)財務(wù)報表計算財務(wù)指標，并運用財務(wù)指標及各種財務(wù)分析方法來判斷和分析保險公司財務(wù)經(jīng)營狀況。此外，考生還應(yīng)清楚保險公司信用評級體系及開展信用評級的相關(guān)內(nèi)容。
1. 收入、負債
a. 保險公司收入及負債的特點
b. 法定準備金及income-based準備金體系下收入、費用的財務(wù)處理
c. 保險公司負責(zé)的公允價值評估的概念和應(yīng)用
2. 財務(wù)報告、財務(wù)指標
a. 國際會計準則理事會架構(gòu)
b. IASB的目標、應(yīng)循程序
c. 國際財務(wù)報告準則和解釋公告的適用范圍和權(quán)威性
d. 公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）及其差異
e. GAAP、SAP下及國內(nèi)保險公司現(xiàn)行的財務(wù)報表體系
f. 財務(wù)報告的目標
g. 財務(wù)報告的總體要求
h. 財務(wù)報告結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
i. 財務(wù)報表的基本假設(shè)、質(zhì)量特征
j. 財務(wù)報表的要素及組成、確認和計量
k. 保險公司主要財務(wù)分析指標
l. 運用財務(wù)指標及各種財務(wù)分析方法來判斷和分析保險公司財務(wù)經(jīng)營狀況
3. 保險公司內(nèi)涵價值分析
4. 財務(wù)風(fēng)險管理
a. 風(fēng)險管理的概念
b. 財務(wù)風(fēng)險分類
c. 財務(wù)風(fēng)險管理方法
d. 策略風(fēng)險管理的幾種方法
5. 信用評級
a. 信用評級的定義、作用及其主要功能
b. 信用評級體系的構(gòu)成及運作模式
c. 評級程序及其主要信用分析因素
d. 2001年標準普爾壽險資本充足性模型的修正內(nèi)容及其運作
e. 2000年標準普爾保險流動性模型的修正內(nèi)容及其組成部分。
f. 2001年標準普爾壽險收入充足性模型的修正內(nèi)容
g.. AM?BEST?評級系統(tǒng)及其分析模型
h. 信用評級對保險公司、投資者及客戶的影響
i. 信用評級的局限性
D. 財務(wù)控制
了解全面預(yù)算體系的構(gòu)成、預(yù)算編制方法及預(yù)算考核內(nèi)容。能夠提出建立全面預(yù)算的框架，可以根據(jù)實際情況建立整體財務(wù)控制流程。
1. 預(yù)算體系
a. 預(yù)算管理概念
b. 預(yù)算管理的作用及弊端
c. 預(yù)算管理組織體系
d. 預(yù)算管理循環(huán)系統(tǒng)的組成部分
e. 預(yù)算編制的程序、方法、內(nèi)容
f. 預(yù)算調(diào)整與追加的區(qū)別
g. 差異分析的類型
h. 預(yù)算考核的內(nèi)容
i. 預(yù)算責(zé)任報告的種類和作用
考試時間：4小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內(nèi)容和要求：
本課程包括財務(wù)管理基礎(chǔ)、資本管理、財務(wù)分析、財務(wù)控制和戰(zhàn)略財務(wù)管理五個方面。通過該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財務(wù)管理的系統(tǒng)理論，熟悉國際會計準則的有關(guān)內(nèi)容，并能運用財務(wù)管理的方法對保險公司的財務(wù)狀況做出評價和建議。同時，能夠?qū)ΡｋU公司經(jīng)營管理中的財務(wù)決策提供建議。在掌握保險公司償付能力管理、保險公司資金運用、保險公司利潤來源分析和分配及保險公司內(nèi)涵價值分析的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財務(wù)控制和管理模式，并能綜合運用財務(wù)、精算評估方法進行管理決策支持。
A. 財務(wù)管理基礎(chǔ)
總體上理解保險公司財務(wù)管理的戰(zhàn)略意義，掌握不同保險公司組織形式下的財務(wù)控制體系，以及保險公司償付能力管理的理念與實務(wù)。
1. 保險公司財務(wù)管理基礎(chǔ)
a. 保險公司財務(wù)管理基本概念
b. 保險公司財務(wù)管理所面臨的監(jiān)管環(huán)境
c. 保險公司戰(zhàn)略管理
2. 公司組織形式
a. 各類公司組織形式及其優(yōu)缺點
b. 保險公司組織形式及其特點
c. 激勵計劃與考評
3. 保險公司償付能力管理
a. 償付能力的概念
b. 保險公司償付能力管理的目的
c. 低償付能力要求
①. 概念
②. 影響低償付能力的風(fēng)險因素
③. 各種風(fēng)險的定義、影響因素及控制方法
④. 針對資產(chǎn)的各種償付能力管理措施
⑤. 針對負債的各種償付能力管理措施
d. 其他的償付能力管理措施
e. 國際上典型的幾種監(jiān)管體系、監(jiān)管措施以及對我國的借鑒意義
①. 美國償付能力管理體系
②. 英國償付能力管理體系
③. 澳大利亞償付能力管理體系
B. 資本管理
掌握保險公司的資本成本和資本結(jié)構(gòu)的相關(guān)知識，并能夠根據(jù)公司的具體情況評估不同的融資方式，掌握保險公司利潤的來源以及投資的理論和應(yīng)用。同時，掌握證券、金融市場和金融中介及策略風(fēng)險管理的內(nèi)容。
1. 資本成本和資本結(jié)構(gòu)
a. 不同組織形式保險公司的資本成本及資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別
b. 資本市場分類、特征及其對投資者的影響
c. 平均資本成本
d. 產(chǎn)品定價回報率、股東權(quán)益回報率以及公司價值的關(guān)系
e. 資本分配方案
f. 杠桿原理
2. 籌資
a. 籌資的原因和動機
b. 籌資方式及籌資渠道的必要步驟
c. 股票籌資的適用對象、適用目的以及適用條件
d. 股票籌資的優(yōu)點和缺點
e. 相互保險公司股份化的理由、方法和成本
f. 保險負債與資產(chǎn)證券化的相關(guān)內(nèi)容
g. 保險期權(quán)以及巨災(zāi)風(fēng)險債券的原理以及保單貸款證券化的作用
3. 利潤形成及分配
a. 保險公司利潤來源及利潤的相關(guān)概念
b. 利潤分配的相關(guān)法律規(guī)定
c. 壽險公司利潤來源分析的方法
d. 股份制保險公司的股利政策
4. 投資
a. 保險公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道
b. 保險公司投資的原則及要求、策略
c. 持期和凸性的運用
d. 保險公司投資決策的流程、投資方案的未來現(xiàn)金流及其折現(xiàn)值的估算與應(yīng)用
e. 金融資產(chǎn)價值評估方法、投資風(fēng)險管理方法、項目投資的評價與風(fēng)險分析方法
5. 用VaR對保險公司進行長期資本管理
C. 財務(wù)分析
考生應(yīng)了解保險公司收入和負債的特點及相關(guān)的財務(wù)處理，負債公允價值的相關(guān)知識和財務(wù)報告體系。熟悉國際會計準則、公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）的差異，各準則下的財務(wù)報表體系。能夠根據(jù)財務(wù)報表計算財務(wù)指標，并運用財務(wù)指標及各種財務(wù)分析方法來判斷和分析保險公司財務(wù)經(jīng)營狀況。此外，考生還應(yīng)清楚保險公司信用評級體系及開展信用評級的相關(guān)內(nèi)容。
1. 收入、負債
a. 保險公司收入及負債的特點
b. 法定準備金及income-based準備金體系下收入、費用的財務(wù)處理
c. 保險公司負責(zé)的公允價值評估的概念和應(yīng)用
2. 財務(wù)報告、財務(wù)指標
a. 國際會計準則理事會架構(gòu)
b. IASB的目標、應(yīng)循程序
c. 國際財務(wù)報告準則和解釋公告的適用范圍和權(quán)威性
d. 公認會計準則（GAAP）與法定會計準則（SAP）及其差異
e. GAAP、SAP下及國內(nèi)保險公司現(xiàn)行的財務(wù)報表體系
f. 財務(wù)報告的目標
g. 財務(wù)報告的總體要求
h. 財務(wù)報告結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
i. 財務(wù)報表的基本假設(shè)、質(zhì)量特征
j. 財務(wù)報表的要素及組成、確認和計量
k. 保險公司主要財務(wù)分析指標
l. 運用財務(wù)指標及各種財務(wù)分析方法來判斷和分析保險公司財務(wù)經(jīng)營狀況
3. 保險公司內(nèi)涵價值分析
4. 財務(wù)風(fēng)險管理
a. 風(fēng)險管理的概念
b. 財務(wù)風(fēng)險分類
c. 財務(wù)風(fēng)險管理方法
d. 策略風(fēng)險管理的幾種方法
5. 信用評級
a. 信用評級的定義、作用及其主要功能
b. 信用評級體系的構(gòu)成及運作模式
c. 評級程序及其主要信用分析因素
d. 2001年標準普爾壽險資本充足性模型的修正內(nèi)容及其運作
e. 2000年標準普爾保險流動性模型的修正內(nèi)容及其組成部分。
f. 2001年標準普爾壽險收入充足性模型的修正內(nèi)容
g.. AM?BEST?評級系統(tǒng)及其分析模型
h. 信用評級對保險公司、投資者及客戶的影響
i. 信用評級的局限性
D. 財務(wù)控制
了解全面預(yù)算體系的構(gòu)成、預(yù)算編制方法及預(yù)算考核內(nèi)容。能夠提出建立全面預(yù)算的框架，可以根據(jù)實際情況建立整體財務(wù)控制流程。
1. 預(yù)算體系
a. 預(yù)算管理概念
b. 預(yù)算管理的作用及弊端
c. 預(yù)算管理組織體系
d. 預(yù)算管理循環(huán)系統(tǒng)的組成部分
e. 預(yù)算編制的程序、方法、內(nèi)容
f. 預(yù)算調(diào)整與追加的區(qū)別
g. 差異分析的類型
h. 預(yù)算考核的內(nèi)容
i. 預(yù)算責(zé)任報告的種類和作用