一、導(dǎo)讀
本章重點(diǎn)掌握對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本定義、特征、種類、評(píng)價(jià)方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容；掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標(biāo)體系，以及各種指標(biāo)的計(jì)算方法；掌握風(fēng)險(xiǎn)信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類等；了解我國(guó)金融業(yè)加人Wro后對(duì)外開放的具體內(nèi)容、面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)等。
二、內(nèi)容講解
第一節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和種類；了解我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則和常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法。
（一）金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
一般認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營(yíng)困難的可能性。
經(jīng)營(yíng)損失可能發(fā)生在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)；即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A．金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營(yíng)困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；
B．金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C．金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。
D．金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E．金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F．金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是（ ）
A．不確定性
B．可測(cè)性
C．周期性
D．可控性
答案：ABD
解析：主要考核對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
（二）金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
2、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
法律風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與法規(guī)變化不相適應(yīng)時(shí)，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為（ ）
A．信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B．存款和貸款風(fēng)險(xiǎn)
C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D．安全性風(fēng)險(xiǎn)
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有 B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) B．利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
c重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) D操作風(fēng)險(xiǎn)
E．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
（三）我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用；一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A．金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題，是國(guó)家二十年來改革和發(fā)展的成本。
B．貨幣政策的運(yùn)作與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合存在偏差。
C．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
D．自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A．商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B．內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C．決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D．制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E．沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)。
F．金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本
4、影響國(guó)家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施
5、損害銀行的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)實(shí)力
（五）金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，就是衡量和評(píng)估有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的不利影響及其程度。
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則
A．風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性。
B．風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性。
C．風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性。
D．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性。
2、常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
A.成本效益分析法。
B.風(fēng)險(xiǎn)效益分析法。
C.權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法。
D.綜合分析法。
E.統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法。
例題：?jiǎn)芜x
對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則包括風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性、風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性、風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性和( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)損失的前瞻性 B．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性
c．風(fēng)險(xiǎn)損失的絕對(duì)性 D．風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性
答案：B
第二節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、基本原則，非現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容，熟悉金融市場(chǎng)退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。
從國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐來看，金融企業(yè)有效的內(nèi)部控制、金融監(jiān)管*外部監(jiān)管、行業(yè)自律與社會(huì)監(jiān)督等四個(gè)方面有機(jī)結(jié)合，建立多層次、全方位的監(jiān)控體系是有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。
（一）金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
一個(gè)健全的公司治理主要包括實(shí)行一級(jí)法人體制和經(jīng)營(yíng)班子、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分離的公司治理架構(gòu)。
熟悉一級(jí)法人制和商業(yè)銀行公司治理的涵義
金融企業(yè)良好的公司治理對(duì)于建立和實(shí)施有效的激勵(lì)和約束機(jī)制具有重大的意義，它是推動(dòng)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)控制
有了健全的公司治理，有效的內(nèi)控制度則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)提高內(nèi)控水平和效率的重要手段。內(nèi)部控制主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是組織結(jié)構(gòu)；二是會(huì)計(jì)規(guī)則；三是雙人原則；四是對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制。具體的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：
A．建立合理的組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。
B．科學(xué)有效的監(jiān)控措施。
C．職責(zé)分離原則（貸款的調(diào)查和發(fā)放的分離；會(huì)計(jì)和出納的分離）
D．有效授權(quán)原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛(wèi)、保密措施。
G．嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理和審慎的財(cái)務(wù)制度。
3、人事管理
商業(yè)銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養(yǎng)、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核是指金融企業(yè)的各級(jí)稽核部門以國(guó)家的法律政策、金融監(jiān)管*及本銀行制定的規(guī)章制度為依據(jù)，按照一定的程序和步驟，對(duì)同級(jí)其他職能總門及下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、制度落實(shí)情況等進(jìn)行檢查、考核和評(píng)價(jià)的過程，并將結(jié)果反饋給上級(jí)機(jī)構(gòu)，以確保上級(jí)機(jī)構(gòu)能夠?qū)Ρ粰z查機(jī)構(gòu)的情況做出正確的判斷，從而為調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針策略或?qū)τ嘘P(guān)計(jì)劃、制度進(jìn)行修改提供依據(jù)。
例題：?jiǎn)芜x
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是（ ）。
A.內(nèi)部業(yè)務(wù)控制 B.公司治理
C.窗口指導(dǎo) D.人事管理
E.內(nèi)部稽核
答案：ABDE
（二）監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
金融監(jiān)管是監(jiān)管*對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督和管理的總稱，金融管理包括制定監(jiān)管法規(guī)制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出控制等規(guī)范金融企業(yè)執(zhí)行和落實(shí)法規(guī)制度情況、評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)程度的檢查行為。
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時(shí)間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立時(shí)間
4、金融監(jiān)管的目標(biāo)、基本原則
A．金融監(jiān)管的目標(biāo)。金融監(jiān)管的目標(biāo)是依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人、投資者和其他債權(quán)人的合法權(quán)益，增進(jìn)公眾對(duì)金融市場(chǎng)的信心和對(duì)現(xiàn)代金融的了解，減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。
B. 金融監(jiān)管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)、反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng)原則
（3）自我約束和外部強(qiáng)制管理的原則
（4）綜合性監(jiān)管原則（將各種監(jiān)管手段、方式配套使用）
（5）安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
（6）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
（7）統(tǒng)一監(jiān)管原則
（8）并表監(jiān)管原則
（9）提高透明度
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管對(duì)象：政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、非銀行金融機(jī)構(gòu)（金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司）。
金融監(jiān)管運(yùn)作的全過程包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、日常監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置和市場(chǎng)退出監(jiān)管三個(gè)緊密聯(lián)系的主要環(huán)節(jié)。
A．市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級(jí)管理人員進(jìn)入市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
（2）市場(chǎng)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級(jí)管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
（3）市場(chǎng)準(zhǔn)入程序（屬地管理原則、分級(jí)管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對(duì)象準(zhǔn)入原則）
以上為14講
B．日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種監(jiān)管方式，隨時(shí)了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理情況。
（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。
現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進(jìn)行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，通過核實(shí)和查清非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)，達(dá)到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)情況的一種實(shí)地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管部門對(duì)金融企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)，報(bào)表和有關(guān)資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會(huì)談）取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法）
例題：多項(xiàng)選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有（ ）
A.現(xiàn)場(chǎng)檢查
B.非現(xiàn)場(chǎng)檢查
C.定期檢查
D.專項(xiàng)檢查
答案：AB
（2）合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度的情況；風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重考核金融企業(yè)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
C．風(fēng)險(xiǎn)處置和市場(chǎng)退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，可將其劃分為正常或基本正常、關(guān)注、有問題機(jī)構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；
關(guān)注類金融企業(yè)：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取建議性或強(qiáng)制性等措施；
有問題機(jī)構(gòu)：及時(shí)救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任；
難以挽救的機(jī)構(gòu)：及時(shí)采取市場(chǎng)退出措施，注意法人機(jī)構(gòu)退出和分支機(jī)構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國(guó)金融企業(yè)退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關(guān)閉）。2001年頒布《金融機(jī)構(gòu)撤消條例》
（4）破產(chǎn)。
（三）金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督等方式，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)行業(yè)的共同利益，促進(jìn)各家會(huì)員機(jī)構(gòu)按照國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實(shí)行會(huì)員制，采用同業(yè)協(xié)會(huì)的組織形式，理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。2000年5月10日成立中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
（四）社會(huì)監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會(huì)監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督是對(duì)監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補(bǔ)充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計(jì)檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)所需的外部環(huán)境。
第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債比例管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
熟悉資產(chǎn)負(fù)債比例管理的理論依據(jù)和我國(guó)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容和指標(biāo)體系，掌握指標(biāo)的計(jì)算方法和計(jì)算公式，掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要指標(biāo)之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則。
資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是金融監(jiān)管*對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管的重要監(jiān)管指標(biāo)。
（一）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的概念和理論依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論（20世紀(jì)70年代）的進(jìn)一步發(fā)展。綜合管理理論的目的是通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)現(xiàn)三性有機(jī)統(tǒng)一，保證金融業(yè)穩(wěn)定安全。
（二）我國(guó)金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的必要性和基本情況
1、實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是我國(guó)金融企業(yè)改革和發(fā)展的必然結(jié)果
2、我國(guó)金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本情況
1986年交行推行；1994年下發(fā)指標(biāo)體系、1996年修訂；1998年1月1日全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是（ ）年。
A.1997
B.1998
C.1999
D.2000
答案：B
解析：我國(guó)要求在1998年對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。
（三）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則
1、審慎經(jīng)營(yíng)原則：充分考慮資產(chǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)立性
2、平衡管理原則：充分協(xié)調(diào)好流動(dòng)性、安全性和盈利性之間的關(guān)系。
3、對(duì)稱管理原則：充分協(xié)調(diào)好資產(chǎn)負(fù)債在期限和結(jié)構(gòu)上的對(duì)稱匹配關(guān)系。也是前兩個(gè)原則的具體操作手段。
例題：多選
金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理應(yīng)遵循的原則有( )。
A審慎經(jīng)營(yíng)原則 B．公平對(duì)待原則
c．對(duì)稱管理原則 D．平衡管理原則
E．綜合管理原則
答案：ACD
（四）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容
1、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
A．監(jiān)控性指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)
我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
例題：?jiǎn)芜x
商業(yè)銀行核心資本充足率應(yīng)在（ ）以上，才符合監(jiān)管要求。
A.8% B.10%
C.50% D.4%
答案：D
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)
逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
（3）單個(gè)貸款比例指標(biāo)
同一借款客戶貸款指標(biāo)＝ ；
十家借款客戶貸款指標(biāo)≤50％
（4）備付金比例指標(biāo)
（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額/各項(xiàng)存款期末余額≥5％
（外匯存放同業(yè)存款項(xiàng)＋庫存現(xiàn)匯）期末余額/各項(xiàng)外匯存款期末余額≥5％
（5）拆借資金比例指標(biāo)
（6）境外資金運(yùn)用比例指標(biāo)
（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運(yùn)用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額≤30％
（7）國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo)
自借國(guó)際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券期末余額/資本凈額之比≤100％。
（8）存貸款比例指標(biāo)
(外幣指標(biāo)≤85％)
（9）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
（10）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)
人民幣、本外幣合并指標(biāo)
外幣指標(biāo)
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
商業(yè)銀行各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于（ ）
a) 15％
b) 20％
c) 25%
d) 35%
答案：C
解析：對(duì)于這個(gè)監(jiān)控性指標(biāo)，要求數(shù)值不得低于25%。
我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)中，人民幣存貸款比例指標(biāo)應(yīng)控制在（ ）以內(nèi)。
A.90% B.50%
C.80% D.75%
答案：D
按照我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過其資本凈額的
( )。
A．5％ B．10％ C．20％ D．50％
答案：D
B．監(jiān)測(cè)性指標(biāo)：
（11）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)
（12）股東貸款比例指標(biāo)
（13）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)
（14）利息回收率指標(biāo)
（15）資本利潤(rùn)率指標(biāo)
（16）資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)
2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)之間的關(guān)系
資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系，按照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的要求，一般分為以下三類：第一類是流動(dòng)性指標(biāo)；第二類是安全性指標(biāo)；第三類是盈利性指標(biāo)。流動(dòng)性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。三類指標(biāo)既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系，彼此制約，構(gòu)成體現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的矛盾統(tǒng)一體。
案例分析（四）
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負(fù)債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長(zhǎng)期貸款余額380億元，對(duì)某一貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
回答下列問題：
96．該銀行的中長(zhǎng)期貸款比例為( A )。
A．76％ B 131.5％ C．47.5％ D．75％
97．該銀行對(duì)客戶甲的貸款比例(單個(gè)貸款比例)為 ( C )。
A．8.7% B．0.375％ C 11.54％ D 1.36％
98．下列有關(guān)該行資產(chǎn)負(fù)債比例評(píng)價(jià)正確的是( ACD )。
A．該行對(duì)客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
B．該行對(duì)客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
C．該行的存貸比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
D．該行中長(zhǎng)期貸款比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
99．以上所計(jì)算的中長(zhǎng)期貸款比例屬于( A )。
A．流動(dòng)性指標(biāo) B．安全性指標(biāo)
c．盈利性指標(biāo) D監(jiān)測(cè)性指標(biāo)
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實(shí)現(xiàn)。
A．發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券 B．減少信用貸款
c．增加向中央銀行再貼現(xiàn) D．發(fā)行股票籌資
第四節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆賬損失的核銷方法。
信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，通過信貸獲得利息收入是商業(yè)銀行最主要的利潤(rùn)來源。
（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義
信貸風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)運(yùn)用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證等）從事信用活動(dòng)時(shí)，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。
（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制
信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主體，是多種風(fēng)險(xiǎn)的最終載體。
“三查”制度的主要內(nèi)容：
1、貸前調(diào)查制度
（1）對(duì)借款人的信用分析（5C標(biāo)準(zhǔn)）
借款人的品格、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境
（2）對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析（最關(guān)鍵的因素）
財(cái)務(wù)比率分析：計(jì)算凈資產(chǎn)、負(fù)債比例、流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率.
現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
（3）對(duì)借款人有關(guān)證件、資格進(jìn)行審查。
2、貸時(shí)審查制度
審貸分離制度：貸款的調(diào)查和發(fā)放必須與貸款的審核分開；貸款調(diào)查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會(huì)集體決策。
有限授權(quán)制度
統(tǒng)一授信制度：
掌握統(tǒng)一授信的概念；商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)授信額度；掌握統(tǒng)一授信的四個(gè)統(tǒng)一：授信主體統(tǒng)一、授信形式統(tǒng)一、不同幣種授信的統(tǒng)一、授信對(duì)象的統(tǒng)一
3、貸后檢查制度
熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級(jí)分類法：按照貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級(jí)分類法
2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔(dān)保、法律責(zé)任、信貸管理
2003年11月頒布法規(guī)，擴(kuò)大貸款五級(jí)分類的資產(chǎn)范圍、實(shí)施范圍
2、呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆帳損失的核銷
了解2001年財(cái)政部發(fā)布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計(jì)提指引》主要內(nèi)容。
貸款損失準(zhǔn)備提取比例，分為一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失；專項(xiàng)準(zhǔn)備是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級(jí)類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備比例可上下浮動(dòng)20％；特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)自行確定計(jì)提比例。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（ ）標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
C. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)
D. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
答案：A
解析：我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是（ ）。
A.正常類貸款 B.次級(jí)類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國(guó)規(guī)定，對(duì)損失類貸款的專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為（ ）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是（ ）。
A.次級(jí)貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的( )。
A．必然性 B．必要性 c．可行性 D．可能性
答案：D
第五節(jié) 金融全球化對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放的時(shí)間和進(jìn)度，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國(guó)金融業(yè)在加入世界貿(mào)易組織后面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國(guó)銀行監(jiān)管方式改進(jìn)與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要意義。
（一）加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)銀行業(yè)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
1、我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容
擴(kuò)大外資銀行的外匯業(yè)務(wù)范圍；逐步擴(kuò)大外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍
2、面臨的主要機(jī)遇
3、面臨的主要挑戰(zhàn)
（二）改進(jìn)監(jiān)管方式
一是實(shí)行了法人監(jiān)管；二是實(shí)現(xiàn)了本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外的統(tǒng)一監(jiān)管；三是監(jiān)管內(nèi)容由業(yè)務(wù)稽核檢查逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c(diǎn)檢查金融企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制；四是由合規(guī)性監(jiān)管為重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；五是由重視結(jié)果監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變到重視過程監(jiān)管；六是將審慎性原則納入監(jiān)管工作中；七是由具體的時(shí)點(diǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)監(jiān)管；八是監(jiān)管力量進(jìn)一步加強(qiáng)，包括完善監(jiān)管體制、增加監(jiān)管人員，實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制等。
（三）正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系
本章重點(diǎn)掌握對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本定義、特征、種類、評(píng)價(jià)方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容；掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標(biāo)體系，以及各種指標(biāo)的計(jì)算方法；掌握風(fēng)險(xiǎn)信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類等；了解我國(guó)金融業(yè)加人Wro后對(duì)外開放的具體內(nèi)容、面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)等。
二、內(nèi)容講解
第一節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和種類；了解我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則和常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法。
（一）金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
一般認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營(yíng)困難的可能性。
經(jīng)營(yíng)損失可能發(fā)生在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)；即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A．金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營(yíng)困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；
B．金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C．金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。
D．金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E．金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F．金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是（ ）
A．不確定性
B．可測(cè)性
C．周期性
D．可控性
答案：ABD
解析：主要考核對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
（二）金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
2、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
法律風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與法規(guī)變化不相適應(yīng)時(shí)，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為（ ）
A．信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B．存款和貸款風(fēng)險(xiǎn)
C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D．安全性風(fēng)險(xiǎn)
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有 B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) B．利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
c重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) D操作風(fēng)險(xiǎn)
E．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
（三）我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用；一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A．金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題，是國(guó)家二十年來改革和發(fā)展的成本。
B．貨幣政策的運(yùn)作與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合存在偏差。
C．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
D．自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A．商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B．內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C．決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D．制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E．沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)。
F．金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本
4、影響國(guó)家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施
5、損害銀行的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)實(shí)力
（五）金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，就是衡量和評(píng)估有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的不利影響及其程度。
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則
A．風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性。
B．風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性。
C．風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性。
D．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性。
2、常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
A.成本效益分析法。
B.風(fēng)險(xiǎn)效益分析法。
C.權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法。
D.綜合分析法。
E.統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法。
例題：?jiǎn)芜x
對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則包括風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性、風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性、風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性和( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)損失的前瞻性 B．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性
c．風(fēng)險(xiǎn)損失的絕對(duì)性 D．風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性
答案：B
第二節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、基本原則，非現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容，熟悉金融市場(chǎng)退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。
從國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐來看，金融企業(yè)有效的內(nèi)部控制、金融監(jiān)管*外部監(jiān)管、行業(yè)自律與社會(huì)監(jiān)督等四個(gè)方面有機(jī)結(jié)合，建立多層次、全方位的監(jiān)控體系是有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。
（一）金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
一個(gè)健全的公司治理主要包括實(shí)行一級(jí)法人體制和經(jīng)營(yíng)班子、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分離的公司治理架構(gòu)。
熟悉一級(jí)法人制和商業(yè)銀行公司治理的涵義
金融企業(yè)良好的公司治理對(duì)于建立和實(shí)施有效的激勵(lì)和約束機(jī)制具有重大的意義，它是推動(dòng)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)控制
有了健全的公司治理，有效的內(nèi)控制度則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)提高內(nèi)控水平和效率的重要手段。內(nèi)部控制主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是組織結(jié)構(gòu)；二是會(huì)計(jì)規(guī)則；三是雙人原則；四是對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制。具體的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：
A．建立合理的組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。
B．科學(xué)有效的監(jiān)控措施。
C．職責(zé)分離原則（貸款的調(diào)查和發(fā)放的分離；會(huì)計(jì)和出納的分離）
D．有效授權(quán)原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛(wèi)、保密措施。
G．嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理和審慎的財(cái)務(wù)制度。
3、人事管理
商業(yè)銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養(yǎng)、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核是指金融企業(yè)的各級(jí)稽核部門以國(guó)家的法律政策、金融監(jiān)管*及本銀行制定的規(guī)章制度為依據(jù)，按照一定的程序和步驟，對(duì)同級(jí)其他職能總門及下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、制度落實(shí)情況等進(jìn)行檢查、考核和評(píng)價(jià)的過程，并將結(jié)果反饋給上級(jí)機(jī)構(gòu)，以確保上級(jí)機(jī)構(gòu)能夠?qū)Ρ粰z查機(jī)構(gòu)的情況做出正確的判斷，從而為調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針策略或?qū)τ嘘P(guān)計(jì)劃、制度進(jìn)行修改提供依據(jù)。
例題：?jiǎn)芜x
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是（ ）。
A.內(nèi)部業(yè)務(wù)控制 B.公司治理
C.窗口指導(dǎo) D.人事管理
E.內(nèi)部稽核
答案：ABDE
（二）監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
金融監(jiān)管是監(jiān)管*對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督和管理的總稱，金融管理包括制定監(jiān)管法規(guī)制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出控制等規(guī)范金融企業(yè)執(zhí)行和落實(shí)法規(guī)制度情況、評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)程度的檢查行為。
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時(shí)間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立時(shí)間
4、金融監(jiān)管的目標(biāo)、基本原則
A．金融監(jiān)管的目標(biāo)。金融監(jiān)管的目標(biāo)是依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人、投資者和其他債權(quán)人的合法權(quán)益，增進(jìn)公眾對(duì)金融市場(chǎng)的信心和對(duì)現(xiàn)代金融的了解，減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。
B. 金融監(jiān)管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)、反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng)原則
（3）自我約束和外部強(qiáng)制管理的原則
（4）綜合性監(jiān)管原則（將各種監(jiān)管手段、方式配套使用）
（5）安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
（6）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
（7）統(tǒng)一監(jiān)管原則
（8）并表監(jiān)管原則
（9）提高透明度
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管對(duì)象：政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、非銀行金融機(jī)構(gòu)（金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司）。
金融監(jiān)管運(yùn)作的全過程包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、日常監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置和市場(chǎng)退出監(jiān)管三個(gè)緊密聯(lián)系的主要環(huán)節(jié)。
A．市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級(jí)管理人員進(jìn)入市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
（2）市場(chǎng)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級(jí)管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
（3）市場(chǎng)準(zhǔn)入程序（屬地管理原則、分級(jí)管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對(duì)象準(zhǔn)入原則）
以上為14講
B．日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種監(jiān)管方式，隨時(shí)了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理情況。
（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。
現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進(jìn)行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，通過核實(shí)和查清非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)，達(dá)到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)情況的一種實(shí)地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管部門對(duì)金融企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)，報(bào)表和有關(guān)資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會(huì)談）取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法）
例題：多項(xiàng)選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有（ ）
A.現(xiàn)場(chǎng)檢查
B.非現(xiàn)場(chǎng)檢查
C.定期檢查
D.專項(xiàng)檢查
答案：AB
（2）合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度的情況；風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重考核金融企業(yè)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
C．風(fēng)險(xiǎn)處置和市場(chǎng)退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，可將其劃分為正常或基本正常、關(guān)注、有問題機(jī)構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；
關(guān)注類金融企業(yè)：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取建議性或強(qiáng)制性等措施；
有問題機(jī)構(gòu)：及時(shí)救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任；
難以挽救的機(jī)構(gòu)：及時(shí)采取市場(chǎng)退出措施，注意法人機(jī)構(gòu)退出和分支機(jī)構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國(guó)金融企業(yè)退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關(guān)閉）。2001年頒布《金融機(jī)構(gòu)撤消條例》
（4）破產(chǎn)。
（三）金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督等方式，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)行業(yè)的共同利益，促進(jìn)各家會(huì)員機(jī)構(gòu)按照國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實(shí)行會(huì)員制，采用同業(yè)協(xié)會(huì)的組織形式，理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。2000年5月10日成立中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
（四）社會(huì)監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會(huì)監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督是對(duì)監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補(bǔ)充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計(jì)檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)所需的外部環(huán)境。
第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債比例管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
熟悉資產(chǎn)負(fù)債比例管理的理論依據(jù)和我國(guó)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容和指標(biāo)體系，掌握指標(biāo)的計(jì)算方法和計(jì)算公式，掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要指標(biāo)之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則。
資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是金融監(jiān)管*對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管的重要監(jiān)管指標(biāo)。
（一）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的概念和理論依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論（20世紀(jì)70年代）的進(jìn)一步發(fā)展。綜合管理理論的目的是通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)現(xiàn)三性有機(jī)統(tǒng)一，保證金融業(yè)穩(wěn)定安全。
（二）我國(guó)金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的必要性和基本情況
1、實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是我國(guó)金融企業(yè)改革和發(fā)展的必然結(jié)果
2、我國(guó)金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本情況
1986年交行推行；1994年下發(fā)指標(biāo)體系、1996年修訂；1998年1月1日全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是（ ）年。
A.1997
B.1998
C.1999
D.2000
答案：B
解析：我國(guó)要求在1998年對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。
（三）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則
1、審慎經(jīng)營(yíng)原則：充分考慮資產(chǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)立性
2、平衡管理原則：充分協(xié)調(diào)好流動(dòng)性、安全性和盈利性之間的關(guān)系。
3、對(duì)稱管理原則：充分協(xié)調(diào)好資產(chǎn)負(fù)債在期限和結(jié)構(gòu)上的對(duì)稱匹配關(guān)系。也是前兩個(gè)原則的具體操作手段。
例題：多選
金融企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理應(yīng)遵循的原則有( )。
A審慎經(jīng)營(yíng)原則 B．公平對(duì)待原則
c．對(duì)稱管理原則 D．平衡管理原則
E．綜合管理原則
答案：ACD
（四）資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容
1、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
A．監(jiān)控性指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)
我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)的資本充足率，即資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于8％。其中核心資本充足率，即核心資本與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額之比不得低于4％
例題：?jiǎn)芜x
商業(yè)銀行核心資本充足率應(yīng)在（ ）以上，才符合監(jiān)管要求。
A.8% B.10%
C.50% D.4%
答案：D
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)
逾期貸款率 ；呆滯貸款率 ；呆帳貸款率
（3）單個(gè)貸款比例指標(biāo)
同一借款客戶貸款指標(biāo)＝ ；
十家借款客戶貸款指標(biāo)≤50％
（4）備付金比例指標(biāo)
（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額/各項(xiàng)存款期末余額≥5％
（外匯存放同業(yè)存款項(xiàng)＋庫存現(xiàn)匯）期末余額/各項(xiàng)外匯存款期末余額≥5％
（5）拆借資金比例指標(biāo)
（6）境外資金運(yùn)用比例指標(biāo)
（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運(yùn)用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額≤30％
（7）國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo)
自借國(guó)際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券期末余額/資本凈額之比≤100％。
（8）存貸款比例指標(biāo)
(外幣指標(biāo)≤85％)
（9）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
（10）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)
人民幣、本外幣合并指標(biāo)
外幣指標(biāo)
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
商業(yè)銀行各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于（ ）
a) 15％
b) 20％
c) 25%
d) 35%
答案：C
解析：對(duì)于這個(gè)監(jiān)控性指標(biāo)，要求數(shù)值不得低于25%。
我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)中，人民幣存貸款比例指標(biāo)應(yīng)控制在（ ）以內(nèi)。
A.90% B.50%
C.80% D.75%
答案：D
按照我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過其資本凈額的
( )。
A．5％ B．10％ C．20％ D．50％
答案：D
B．監(jiān)測(cè)性指標(biāo)：
（11）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)
（12）股東貸款比例指標(biāo)
（13）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)
（14）利息回收率指標(biāo)
（15）資本利潤(rùn)率指標(biāo)
（16）資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)
2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)之間的關(guān)系
資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系，按照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的要求，一般分為以下三類：第一類是流動(dòng)性指標(biāo)；第二類是安全性指標(biāo)；第三類是盈利性指標(biāo)。流動(dòng)性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。三類指標(biāo)既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系，彼此制約，構(gòu)成體現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的矛盾統(tǒng)一體。
案例分析（四）
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負(fù)債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長(zhǎng)期貸款余額380億元，對(duì)某一貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
回答下列問題：
96．該銀行的中長(zhǎng)期貸款比例為( A )。
A．76％ B 131.5％ C．47.5％ D．75％
97．該銀行對(duì)客戶甲的貸款比例(單個(gè)貸款比例)為 ( C )。
A．8.7% B．0.375％ C 11.54％ D 1.36％
98．下列有關(guān)該行資產(chǎn)負(fù)債比例評(píng)價(jià)正確的是( ACD )。
A．該行對(duì)客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
B．該行對(duì)客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
C．該行的存貸比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
D．該行中長(zhǎng)期貸款比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
99．以上所計(jì)算的中長(zhǎng)期貸款比例屬于( A )。
A．流動(dòng)性指標(biāo) B．安全性指標(biāo)
c．盈利性指標(biāo) D監(jiān)測(cè)性指標(biāo)
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實(shí)現(xiàn)。
A．發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券 B．減少信用貸款
c．增加向中央銀行再貼現(xiàn) D．發(fā)行股票籌資
第四節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆賬損失的核銷方法。
信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，通過信貸獲得利息收入是商業(yè)銀行最主要的利潤(rùn)來源。
（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義
信貸風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)運(yùn)用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證等）從事信用活動(dòng)時(shí)，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。
（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制
信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主體，是多種風(fēng)險(xiǎn)的最終載體。
“三查”制度的主要內(nèi)容：
1、貸前調(diào)查制度
（1）對(duì)借款人的信用分析（5C標(biāo)準(zhǔn)）
借款人的品格、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境
（2）對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析（最關(guān)鍵的因素）
財(cái)務(wù)比率分析：計(jì)算凈資產(chǎn)、負(fù)債比例、流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率.
現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
（3）對(duì)借款人有關(guān)證件、資格進(jìn)行審查。
2、貸時(shí)審查制度
審貸分離制度：貸款的調(diào)查和發(fā)放必須與貸款的審核分開；貸款調(diào)查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會(huì)集體決策。
有限授權(quán)制度
統(tǒng)一授信制度：
掌握統(tǒng)一授信的概念；商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)授信額度；掌握統(tǒng)一授信的四個(gè)統(tǒng)一：授信主體統(tǒng)一、授信形式統(tǒng)一、不同幣種授信的統(tǒng)一、授信對(duì)象的統(tǒng)一
3、貸后檢查制度
熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級(jí)分類法：按照貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級(jí)分類法
2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔(dān)保、法律責(zé)任、信貸管理
2003年11月頒布法規(guī)，擴(kuò)大貸款五級(jí)分類的資產(chǎn)范圍、實(shí)施范圍
2、呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆帳損失的核銷
了解2001年財(cái)政部發(fā)布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計(jì)提指引》主要內(nèi)容。
貸款損失準(zhǔn)備提取比例，分為一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失；專項(xiàng)準(zhǔn)備是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級(jí)類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備比例可上下浮動(dòng)20％；特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)自行確定計(jì)提比例。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（ ）標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
C. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)
D. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
答案：A
解析：我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是（ ）。
A.正常類貸款 B.次級(jí)類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國(guó)規(guī)定，對(duì)損失類貸款的專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為（ ）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是（ ）。
A.次級(jí)貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的( )。
A．必然性 B．必要性 c．可行性 D．可能性
答案：D
第五節(jié) 金融全球化對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放的時(shí)間和進(jìn)度，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國(guó)金融業(yè)在加入世界貿(mào)易組織后面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國(guó)銀行監(jiān)管方式改進(jìn)與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要意義。
（一）加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)銀行業(yè)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
1、我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容
擴(kuò)大外資銀行的外匯業(yè)務(wù)范圍；逐步擴(kuò)大外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍
2、面臨的主要機(jī)遇
3、面臨的主要挑戰(zhàn)
（二）改進(jìn)監(jiān)管方式
一是實(shí)行了法人監(jiān)管；二是實(shí)現(xiàn)了本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外的統(tǒng)一監(jiān)管；三是監(jiān)管內(nèi)容由業(yè)務(wù)稽核檢查逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c(diǎn)檢查金融企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制；四是由合規(guī)性監(jiān)管為重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；五是由重視結(jié)果監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變到重視過程監(jiān)管；六是將審慎性原則納入監(jiān)管工作中；七是由具體的時(shí)點(diǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)監(jiān)管；八是監(jiān)管力量進(jìn)一步加強(qiáng)，包括完善監(jiān)管體制、增加監(jiān)管人員，實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制等。
（三）正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系