1. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（ ）簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A．單位負(fù)責(zé)人
B．財會部門負(fù)責(zé)人
C．出納
D．內(nèi)部審計人員
[答案]: B
[解析]: 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
2. 《支付結(jié)算辦法》是由（ ）發(fā)布的。
A．中國人民銀行
B．國務(wù)院
C．全國人民代表大會常務(wù)委員會
D．全國人民代表大會
[答案]: A
[解析]: 《支付結(jié)算辦法》是由中國人民銀行發(fā)布的。
3. 下列不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ ?。?。
A．出票人
B．收款人
C．付款人
D．背書人
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)基本當(dāng)事人有出票人、收款人、付款人。
4. 開戶銀行對已開戶（ ?。┠?，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
A．一
B．二
C．三
D．四
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
5. 存款人在銀行開立（ ?。?，實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
6. 存款人因特定用途需要開立的賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: D
[解析]: 存款人因特定用途需要開立的賬戶是專用存款賬戶。
7. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”字
C．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
D．阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
[答案]: B
[解析]: 中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”字。
8. 票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ?。?。
A．10月20日
B．零壹拾月零貳拾日
C．零壹拾月貳拾日
D．壹拾月零貳拾日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
9. 票據(jù)的出票日期為2月12日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A．2月12日
B．零貳月壹拾貳日
C．貳月壹拾貳日
D．零貳月拾貳日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
10. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
B．結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
C．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額必須一致
D．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
11. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．單位和個人辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證
B．票據(jù)的金額不得更改
C．票據(jù)的出票日期不得更改
D．票據(jù)的收款人名稱可以更改
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)的收款人名稱、金額和出票日期均不得更改。
12. 銀行匯票是由（ ?。┖灠l(fā)的。
A．銷貨人
B．購貨人
C．開戶單位
D．出票銀行
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的。
13. 下列說法正確的是（）。
A．轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力
B．單位之間可以借用現(xiàn)金
C．單位的現(xiàn)金收入可以以個人名義存儲
D．單位可以保留賬外公款
[答案]: A
[解析]: 開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算更優(yōu)惠的侍遇，所以轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
14. 銀行匯票適用于（ ?。┑慕Y(jié)算。
A．單位
B．個人
C．單位和個人購銷款項
D．單位和個人各種款項
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票適用于單位和個人各種款項的結(jié)算。
15. 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報（ ?。彶榕鷾?zhǔn)。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16. 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ）確定送存時間。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
17. 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A．15天
B．10天
C．20天
D．25天
[答案]: A
[解析]: 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
18. 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A．3—5天
B．5—10天
C．3—10天
D．3—6天
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
19. 不能使用現(xiàn)金結(jié)算的有（ ）。
A．職工工資、津貼
B．個人勞務(wù)報酬
C．2000元的零星支出
D．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
[答案]: C
[解析]: 2000元，已超過了1000元的結(jié)算起點，所以不能用現(xiàn)金支付。
20. 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ?。┻M行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A．人民銀行
B．開戶銀行
C．財務(wù)公司
D．政策性銀行
[答案]: B
[解析]: 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A．單位負(fù)責(zé)人
B．財會部門負(fù)責(zé)人
C．出納
D．內(nèi)部審計人員
[答案]: B
[解析]: 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
2. 《支付結(jié)算辦法》是由（ ）發(fā)布的。
A．中國人民銀行
B．國務(wù)院
C．全國人民代表大會常務(wù)委員會
D．全國人民代表大會
[答案]: A
[解析]: 《支付結(jié)算辦法》是由中國人民銀行發(fā)布的。
3. 下列不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ ?。?。
A．出票人
B．收款人
C．付款人
D．背書人
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)基本當(dāng)事人有出票人、收款人、付款人。
4. 開戶銀行對已開戶（ ?。┠?，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
A．一
B．二
C．三
D．四
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行對已開戶一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人辦理銷戶手續(xù)。
5. 存款人在銀行開立（ ?。?，實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: A
[解析]: 存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
6. 存款人因特定用途需要開立的賬戶是（ ?。?。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
[答案]: D
[解析]: 存款人因特定用途需要開立的賬戶是專用存款賬戶。
7. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫
B．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”字
C．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”
D．阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清
[答案]: B
[解析]: 中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”字。
8. 票據(jù)的出票日期為10月20日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ?。?。
A．10月20日
B．零壹拾月零貳拾日
C．零壹拾月貳拾日
D．壹拾月零貳拾日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
9. 票據(jù)的出票日期為2月12日，則票據(jù)上的出票日期應(yīng)寫為（ ）。
A．2月12日
B．零貳月壹拾貳日
C．貳月壹拾貳日
D．零貳月拾貳日
[答案]: B
[解析]: 在填寫出票日期時，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在前面加壹。
10. 下列說法錯誤的是（ ?。?BR> A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
B．結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載
C．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額必須一致
D．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
11. 下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．單位和個人辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證
B．票據(jù)的金額不得更改
C．票據(jù)的出票日期不得更改
D．票據(jù)的收款人名稱可以更改
[答案]: D
[解析]: 票據(jù)的收款人名稱、金額和出票日期均不得更改。
12. 銀行匯票是由（ ?。┖灠l(fā)的。
A．銷貨人
B．購貨人
C．開戶單位
D．出票銀行
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的。
13. 下列說法正確的是（）。
A．轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力
B．單位之間可以借用現(xiàn)金
C．單位的現(xiàn)金收入可以以個人名義存儲
D．單位可以保留賬外公款
[答案]: A
[解析]: 開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算更優(yōu)惠的侍遇，所以轉(zhuǎn)賬憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
14. 銀行匯票適用于（ ?。┑慕Y(jié)算。
A．單位
B．個人
C．單位和個人購銷款項
D．單位和個人各種款項
[答案]: D
[解析]: 銀行匯票適用于單位和個人各種款項的結(jié)算。
15. 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報（ ?。彶榕鷾?zhǔn)。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn)。
16. 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由（ ）確定送存時間。
A．人民銀行
B．單位負(fù)責(zé)人
C．開戶銀行
D．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人
[答案]: C
[解析]: 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
17. 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A．15天
B．10天
C．20天
D．25天
[答案]: A
[解析]: 對于邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
18. 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A．3—5天
B．5—10天
C．3—10天
D．3—6天
[答案]: A
[解析]: 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
19. 不能使用現(xiàn)金結(jié)算的有（ ）。
A．職工工資、津貼
B．個人勞務(wù)報酬
C．2000元的零星支出
D．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款
[答案]: C
[解析]: 2000元，已超過了1000元的結(jié)算起點，所以不能用現(xiàn)金支付。
20. 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過（ ?。┻M行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A．人民銀行
B．開戶銀行
C．財務(wù)公司
D．政策性銀行
[答案]: B
[解析]: 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。