2007年春季中國精算師資格考試考試大綱(4)

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參考書目:
    考生可以由兩種方案進(jìn)行選擇:
    (一)選用指定教材:保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理. 中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2007
    (二)選用下列教材或參考文獻(xiàn)
    1.《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理》 中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會精算工作委員會. 2003。選看大綱中涉及的內(nèi)容。
    2.A部分選看以下文獻(xiàn)中涉及大綱的相關(guān)內(nèi)容。
    􀁺 王莉主編.現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù).大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2005
    􀁺 劉淑蓮主編.高級財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)務(wù).大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2005
    􀁺 胡元木,姜洪麗主編.高級財(cái)務(wù)管理.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2006
    􀁺 愛斯華斯.達(dá)莫德倫,荊新等校譯.公司財(cái)務(wù)—理論與實(shí)務(wù).北京:中國人民大學(xué)出版社,2001
    􀁺 斯蒂芬.A.羅斯,羅德爾福.W.威斯特菲爾德,杰弗利.F.杰富著,吳世農(nóng),沈藝峰等譯.公司理財(cái).北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2000
    3.B部分選看以下文獻(xiàn)中涉及大綱的相關(guān)內(nèi)容。
    􀁺 李秀芳主編.壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù).天津:南開大學(xué)出版社,2000
    􀁺 李達(dá)安主編.個人壽險(xiǎn)與年金精算實(shí)務(wù). 中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會精算工作委員會 2004
    􀁺 David B.Atkinson, James W.Dallas, Life Insurance Products and Finance. Society of Actuaries, 2005
    􀁺 魏迎寧主編.人壽保險(xiǎn)費(fèi)率市場化研究.北京:中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2006
    4.C部分選看以下文獻(xiàn)中涉及大綱的相關(guān)內(nèi)容。
    􀁺 R.Thomas Herget, US GAAP for Life Insurers. USA. 2005
    􀁺 AMERICAN ACADEMY of ACTUARIES, Fair Valuation of Insurance Liabilities: Principles and Methods, Public Policy Monograph September 2002
    􀁺 Joe Koltisko, On the Fair Value of Business Acquired, The Financial Reporter No. 47 SEPTEMBER 2001,Society of Actuaries
    􀁺 Donald D. Solow, On the Fair Value of Insurance Liabilities, The Financial Reporter,Society of Actuaries
    􀁺 David F. Babbel, Jeremy Gold, and Craig B. Merrill, Fair Value of Liabilities: The Financial Economics Perspective, NORTH AMERICAN ACTUARIAL JOURNAL, VOLUME 6, NUMBER 1
    􀁺 財(cái)政部會計(jì)準(zhǔn)則委員主編.金融工具會計(jì)與保險(xiǎn)會計(jì).大連:大連出版社,2005
    5.D部分選看以下文獻(xiàn)中涉及大綱的相關(guān)內(nèi)容。
    􀁺 魏迎寧主編. “壽險(xiǎn)公司內(nèi)含價值的理論和實(shí)踐”. 經(jīng)濟(jì)管理出版社,2005
    􀁺 傅安平主編. 壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管. 北京:中國社會科學(xué)出版社,2004
    6.E部分選看以下文獻(xiàn)中涉及大綱的相關(guān)內(nèi)容。
    􀁺 Jim Toole, T. Herget, Insurance Industry Mergers & Acquisitions, SOA. 2005
    012保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)
    考試時間:3小時
    考試形式:客觀判斷題和主觀問答題
    考試內(nèi)容和要求:
    本科目考試內(nèi)容以現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》為主要依據(jù),并涉及與保險(xiǎn)公司經(jīng)營有關(guān)的稅法、公司法和保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門等相關(guān)部門發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性文件等方面的知識。通過對《保險(xiǎn)法》和相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí),要求掌握保險(xiǎn)合同法的基本理論,即保險(xiǎn)合同法的基本原則、保險(xiǎn)合同的訂立、保險(xiǎn)合同的主體、關(guān)系人和輔助人的法律地位及享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)、保險(xiǎn)合同的內(nèi)容和形式、保險(xiǎn)合同的履行、保險(xiǎn)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止等內(nèi)容;掌握保險(xiǎn)公司的設(shè)立形式、條件、程序和終止;熟悉和掌握保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理;熟悉與保險(xiǎn)公司經(jīng)營密切相關(guān)的營業(yè)稅、所得稅等稅法知識。
    A. 保險(xiǎn)法與相關(guān)法規(guī)(分?jǐn)?shù)比例約為70%)
    1. 保險(xiǎn)法的概念、內(nèi)容
    1)保險(xiǎn)法的概念、調(diào)整對象與地位
    2)我國保險(xiǎn)法的基本準(zhǔn)則
    2. 保險(xiǎn)合同法
    1)保險(xiǎn)合同的概念、特點(diǎn)、種類、性質(zhì)與法律適用
    2)保險(xiǎn)合同法的基本原則
    3)保險(xiǎn)利益概述、人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)利益、保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)移和消滅
    4)保險(xiǎn)合同的訂立
    5)保險(xiǎn)合同的關(guān)系人和輔助人
    6)保險(xiǎn)合同基本條款及其含義、其他條款及含義
    7)人身保險(xiǎn)合同概念、特征、分類、常見條款
    8)保險(xiǎn)合同的履行、保險(xiǎn)合同變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止
    3. 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理法與相關(guān)法規(guī)
    1)保險(xiǎn)組織的監(jiān)督管理:保險(xiǎn)組織的形式、設(shè)立要件與程序、組織機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的解散與破產(chǎn)清算
    2)保險(xiǎn)中介的監(jiān)督管理:保險(xiǎn)營銷員、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人及其他中介相關(guān)法律法規(guī)
    3)保險(xiǎn)經(jīng)營的監(jiān)督管理:保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管法律法規(guī)、保險(xiǎn)條款與費(fèi)率監(jiān)管法律法規(guī)、償付能力監(jiān)管及保險(xiǎn)保障基金法律法規(guī)、保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管法律法規(guī)、再保險(xiǎn)法律法規(guī)
    B. 民法(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
    1. 民法概述
    2. 自然人
    3. 法人
    4. 民事法律行為
    5. 代理
    6. 訴訟時效與期限
    7. 物與物權(quán)
    8. 債權(quán)
    9. 合同
    10. 親屬
    11. 繼承權(quán)
    12. 侵權(quán)行為
    C. 稅法(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
    1. 稅法概論
    2. 營業(yè)稅法
    3. 印花稅法
    4. 企業(yè)所得稅法
    5. 個人所得稅法
    D. 公司法(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
    1. 公司概述
    2. 公司法的基本制度
    3. 有限責(zé)任公司 28
    4. 股份有限公司
    5. 關(guān)聯(lián)公司
    參考書目:
    1. 《中國保險(xiǎn)法原理與適用》 許崇苗 李利著 法律出版社 2006年版
    2. 《保險(xiǎn)法學(xué)》朱銘來主編 南開大學(xué)出版社2006.1
    3. 《中華人民共和國保險(xiǎn)法解釋與實(shí)用指南》 全國人民代表大會常務(wù)委員會、法制工作委員會經(jīng)濟(jì)法室編 中國物價出版社2002年11月第一版
    4. 《保險(xiǎn)規(guī)章制度匯編(1998-2005)》中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會編 中國民主與法制出版社2005年4月第1版
    5. 《保險(xiǎn)規(guī)章制度匯編(2005)》中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會編 中國民主法制出版社 2006年3月第1版
    必讀法律法規(guī):
    法律:
    1、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》
    2、《中華人民共和國民法通則》
    3、《中華人民共和國合同法》
    4、《中華人民共和國公司法》
    5、《中華人民共和國婚姻法》
    6、《中華人民共和國繼承法》
    7、《中華人民共和國個人所得稅法》
    行政法規(guī)
    8、《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》(國務(wù)院令第137號)
    9、《中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》(國務(wù)院令第336號)
    部門規(guī)章
    10、 分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法(保監(jiān)發(fā)[2000]26號)
    11、 投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法(保監(jiān)發(fā)[2000]26號)
    12、 人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定名暫行辦法(保監(jiān)發(fā)[2000]42號)
    13、 人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理暫行辦法(保監(jiān)會令[2000]6號)
    14、 再保險(xiǎn)公司設(shè)立規(guī)定(保監(jiān)會令[2002]4號)
    15、 保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2003]1號)
    16、 保險(xiǎn)公司管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2004]3號)
    17、 中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則(保監(jiān)會令[2004]4號)
    18、 人身保險(xiǎn)產(chǎn)品審批和備案管理辦法(保監(jiān)會令[2004]6號)
    19、 保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)管理暫行辦法(保監(jiān)會令[2004]10號)
    20、 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法(保監(jiān)會 證監(jiān)會令[2004]12號)
    21、 保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2004]14號)
    22、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2004]15號)
    23、 保險(xiǎn)保障基金管理辦法(保監(jiān)會令[2004]16號)
    24、 再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2005]2號)
    25、 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法(保監(jiān)會令[2005]4號)
    26、 保險(xiǎn)營銷員管理規(guī)定(保監(jiān)會令[2006]3號)
    27、 健康保險(xiǎn)管理辦法(保監(jiān)會令[2006]8號)
    規(guī)范性文件
    28、 關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知(保監(jiān)發(fā)[1999]15號)
    29、 關(guān)于父母為其未成年子女投保死亡人身保險(xiǎn)限額的通知(保監(jiān)發(fā)[1999]43號)
    30、 關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知(保監(jiān)發(fā)[1999]90號)
    31、 關(guān)于調(diào)整壽險(xiǎn)保單預(yù)定利率的緊急通知(保監(jiān)發(fā)[1999]93號)
    32、 關(guān)于放開短期意外傷害險(xiǎn)費(fèi)率給簡化短期意外險(xiǎn)備案手續(xù)的通知(保監(jiān)發(fā)[2000]78號)
    33、 關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知(保監(jiān)發(fā)[2000]133號)
    34、 關(guān)于在北京等試點(diǎn)城市放寬未成年人死亡保險(xiǎn)金額通知(保監(jiān)發(fā)[2002]34號)
    35、 關(guān)于人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露有關(guān)問題的通知(保監(jiān)發(fā)[2002]77號)
    36、 關(guān)于印發(fā)人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品精算規(guī)定的通知(保監(jiān)發(fā)[2003]67號)
    37、 關(guān)于《人身保險(xiǎn)產(chǎn)品審批和備案管理辦法》若干問題的通知(保監(jiān)發(fā)
    [2004]76號)
    38、 關(guān)于規(guī)范團(tuán)體保險(xiǎn)經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知(保監(jiān)發(fā)[2005]62號)
    39、 關(guān)于加強(qiáng)萬能保險(xiǎn)銷售管理有關(guān)事項(xiàng)的通知(保監(jiān)發(fā)[2005]94號)
    40、 關(guān)于修訂精算規(guī)定中生命表使用有關(guān)事項(xiàng)的通知(保監(jiān)發(fā)[2005]118號)
    41、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)代理手續(xù)費(fèi)支出稅前扣除問題的通知(財(cái)稅[2003]205號)
    42、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知(財(cái)稅[2003]16號)
    43、 財(cái)政部關(guān)于企業(yè)為職工購買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知(財(cái)企[2003]61號)
    44、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于降低金融保險(xiǎn)企業(yè)營業(yè)稅稅率的通知(財(cái)稅[2001]21號)
    45、 關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知(國稅發(fā)[1999]169號)
    46、 關(guān)于金融保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知(國稅函[2000]960號)