一、判斷題（正確的在題后括號內(nèi)劃“√”，錯(cuò)誤的劃“×”。每小題1分，共10分）
1.稅收管理的內(nèi)容主要包括稅務(wù)登記、帳波簿與憑證管理、納稅申報(bào)。（ ）
2.從法律角度看，偷稅是違反法律的行為，而避稅和節(jié)稅都是合法的行為。（ ）
3.目前，在我國企業(yè)所得稅和外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的大區(qū)別在于：稅收收優(yōu)惠的范
圍 和程度的差別。（ ）
4.地方稅務(wù)局的行政事務(wù)及工作業(yè)務(wù)統(tǒng)歸地方政府全權(quán)負(fù)責(zé)。（ ）
5.現(xiàn)行稅收管理體制將增值稅、資源稅劃為中央與地方共享稅，而將消費(fèi)稅、證券交易稅劃為中央 稅。（ ）
6.當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令納稅人限期繳納稅款，而納稅人逾期仍未繳納的，經(jīng)批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以扣押
或 查封納稅人的全部財(cái)產(chǎn)。（ ）
7.發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為記帳聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)票聯(lián)。（ ）
8.稅務(wù)行政復(fù)議案件的審理必須體現(xiàn)公開、公正的原則，要有當(dāng)事人在場的情況下才能進(jìn)行。
（ ）
9.稅務(wù)代理行為是以自己的名義辦理稅務(wù)事項(xiàng)。（ ）
10.我國首次面向社會的注冊稅務(wù)師考試是于1999年進(jìn)行。（ ）
二、選擇題（在備選答案中有一至四個(gè)正確的，將其全部選出并把它們的標(biāo)號寫在題干后的括號內(nèi)，多選、少選、錯(cuò)選均不給分。每小題1分，共10分）
1.在我國個(gè)人所得稅法中，屬于偶然所得的項(xiàng)目有（ ）
A.中獎(jiǎng)
B.有獎(jiǎng)儲蓄
C.年終分紅
D.接受捐贈
2.我國稅收征管法規(guī)定，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存的期限為（ ）
A.10年
B.15年
C.5年
D.8年
3.我國稅收征管法規(guī)定的違法刑事處罰形式主要有（ ）
A.罰款
B.沒收違法所得
C.罰金
D.責(zé)令限期改正
4.稅務(wù)機(jī)關(guān)對因本身責(zé)任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，允許追征的期限是
（ ）
A.5年
B.8年
C.10年
D.3年
5.按照我國稅收征管法，屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為有（ ）
A.涂改發(fā)票
B.自行拆本使用發(fā)票
C.轉(zhuǎn)借發(fā)票
D.代開發(fā)票
6.在我國目前普遍采用的納稅申報(bào)方式是（ ）
A.直接申報(bào)
B.電子申報(bào)
C.專管員下戶輔導(dǎo)申報(bào)
D.郵寄申報(bào)
7.1994年我國取消征稅的稅種有（ ）
A.集市交易稅
B.燒油特別稅
C.產(chǎn)品稅
D.契稅
8.目前，我國現(xiàn)行稅法中，采用的稅率形式有（ ）
A.比例稅率
B.超額累進(jìn)稅率
C.超率累進(jìn)稅率
D.定額稅率
9.納稅人沒有按期辦理納稅申報(bào)從而也沒有在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按日加收滯 納金，其數(shù)額為所滯納稅款的（ ）
A.2‰
B.1‰
C.5‰
D.3‰
10.納稅擔(dān)保人，是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的在中國境內(nèi)具有納稅擔(dān)保能力的（ ）
A.公民
B.法人
C.企業(yè)
D.國家機(jī)關(guān)
三、填空題（每空1分，共20分）
1.稅務(wù)籌劃具有合法性、__________、____________和綜合性等特征。
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)自收和委托代征、代扣稅款時(shí)使用的憑證，包括__________和__________.
3.我國稅收征管法規(guī)定，未按照規(guī)定的限期申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或注銷登記的納稅人，由稅務(wù) 機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，可以處以____________元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以
__________________元以上__________________元以下的罰款。
4.稅法規(guī)定，記帳時(shí)必須使用鋼筆和藍(lán)、黑墨水書寫，不得使用_____________筆或_________筆。
5.稅務(wù)機(jī)關(guān)對無照經(jīng)營、不繳稅款的納稅人，有權(quán)采取________________措施。
6.票據(jù)填開人，將復(fù)寫發(fā)票分聯(lián)分別填寫，發(fā)票或付款報(bào)銷聯(lián)開大金額，而存根、記帳聯(lián)則開小
金 額的行為，通常被稱為________________.
7.以收據(jù)、白紙條代替發(fā)票使用的目的是__________________.
8.稅務(wù)文書的送達(dá)方式包括直接送達(dá)、_______________、________________和公告送達(dá)。
9.采取公告送達(dá)方式的，自稅務(wù)機(jī)關(guān)公告稅務(wù)文書之日起__________日，即視為送達(dá)。
10.稅務(wù)行政復(fù)議以___________________為自己的調(diào)整對象。
11.稅務(wù)行政復(fù)議代理人一般分為法定代理人、_______________和_______________.
12.稅務(wù)代理的原則包括公正原則、___________________原則和__________________原則。
四、名詞解釋（每小題5分，共25分）
1.稅收保全措施
2.稅務(wù)籌劃
3.稅務(wù)登記
4.稅務(wù)代理
5.稅收管理體制
五、簡答題（每小題7分，共21分）
1.簡述稅款征納的法律關(guān)系。
2.簡述稅收違法刑事法律責(zé)任。
3.簡述納稅人的權(quán)利。
六、論述題（14分）
結(jié)合實(shí)際談?wù)勅绾渭訌?qiáng)我國的發(fā)票管理工作。
1.稅收管理的內(nèi)容主要包括稅務(wù)登記、帳波簿與憑證管理、納稅申報(bào)。（ ）
2.從法律角度看，偷稅是違反法律的行為，而避稅和節(jié)稅都是合法的行為。（ ）
3.目前，在我國企業(yè)所得稅和外商投資企業(yè)與外國企業(yè)所得稅的大區(qū)別在于：稅收收優(yōu)惠的范
圍 和程度的差別。（ ）
4.地方稅務(wù)局的行政事務(wù)及工作業(yè)務(wù)統(tǒng)歸地方政府全權(quán)負(fù)責(zé)。（ ）
5.現(xiàn)行稅收管理體制將增值稅、資源稅劃為中央與地方共享稅，而將消費(fèi)稅、證券交易稅劃為中央 稅。（ ）
6.當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令納稅人限期繳納稅款，而納稅人逾期仍未繳納的，經(jīng)批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以扣押
或 查封納稅人的全部財(cái)產(chǎn)。（ ）
7.發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為記帳聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)票聯(lián)。（ ）
8.稅務(wù)行政復(fù)議案件的審理必須體現(xiàn)公開、公正的原則，要有當(dāng)事人在場的情況下才能進(jìn)行。
（ ）
9.稅務(wù)代理行為是以自己的名義辦理稅務(wù)事項(xiàng)。（ ）
10.我國首次面向社會的注冊稅務(wù)師考試是于1999年進(jìn)行。（ ）
二、選擇題（在備選答案中有一至四個(gè)正確的，將其全部選出并把它們的標(biāo)號寫在題干后的括號內(nèi)，多選、少選、錯(cuò)選均不給分。每小題1分，共10分）
1.在我國個(gè)人所得稅法中，屬于偶然所得的項(xiàng)目有（ ）
A.中獎(jiǎng)
B.有獎(jiǎng)儲蓄
C.年終分紅
D.接受捐贈
2.我國稅收征管法規(guī)定，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存的期限為（ ）
A.10年
B.15年
C.5年
D.8年
3.我國稅收征管法規(guī)定的違法刑事處罰形式主要有（ ）
A.罰款
B.沒收違法所得
C.罰金
D.責(zé)令限期改正
4.稅務(wù)機(jī)關(guān)對因本身責(zé)任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，允許追征的期限是
（ ）
A.5年
B.8年
C.10年
D.3年
5.按照我國稅收征管法，屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為有（ ）
A.涂改發(fā)票
B.自行拆本使用發(fā)票
C.轉(zhuǎn)借發(fā)票
D.代開發(fā)票
6.在我國目前普遍采用的納稅申報(bào)方式是（ ）
A.直接申報(bào)
B.電子申報(bào)
C.專管員下戶輔導(dǎo)申報(bào)
D.郵寄申報(bào)
7.1994年我國取消征稅的稅種有（ ）
A.集市交易稅
B.燒油特別稅
C.產(chǎn)品稅
D.契稅
8.目前，我國現(xiàn)行稅法中，采用的稅率形式有（ ）
A.比例稅率
B.超額累進(jìn)稅率
C.超率累進(jìn)稅率
D.定額稅率
9.納稅人沒有按期辦理納稅申報(bào)從而也沒有在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按日加收滯 納金，其數(shù)額為所滯納稅款的（ ）
A.2‰
B.1‰
C.5‰
D.3‰
10.納稅擔(dān)保人，是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的在中國境內(nèi)具有納稅擔(dān)保能力的（ ）
A.公民
B.法人
C.企業(yè)
D.國家機(jī)關(guān)
三、填空題（每空1分，共20分）
1.稅務(wù)籌劃具有合法性、__________、____________和綜合性等特征。
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)自收和委托代征、代扣稅款時(shí)使用的憑證，包括__________和__________.
3.我國稅收征管法規(guī)定，未按照規(guī)定的限期申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或注銷登記的納稅人，由稅務(wù) 機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，可以處以____________元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以
__________________元以上__________________元以下的罰款。
4.稅法規(guī)定，記帳時(shí)必須使用鋼筆和藍(lán)、黑墨水書寫，不得使用_____________筆或_________筆。
5.稅務(wù)機(jī)關(guān)對無照經(jīng)營、不繳稅款的納稅人，有權(quán)采取________________措施。
6.票據(jù)填開人，將復(fù)寫發(fā)票分聯(lián)分別填寫，發(fā)票或付款報(bào)銷聯(lián)開大金額，而存根、記帳聯(lián)則開小
金 額的行為，通常被稱為________________.
7.以收據(jù)、白紙條代替發(fā)票使用的目的是__________________.
8.稅務(wù)文書的送達(dá)方式包括直接送達(dá)、_______________、________________和公告送達(dá)。
9.采取公告送達(dá)方式的，自稅務(wù)機(jī)關(guān)公告稅務(wù)文書之日起__________日，即視為送達(dá)。
10.稅務(wù)行政復(fù)議以___________________為自己的調(diào)整對象。
11.稅務(wù)行政復(fù)議代理人一般分為法定代理人、_______________和_______________.
12.稅務(wù)代理的原則包括公正原則、___________________原則和__________________原則。
四、名詞解釋（每小題5分，共25分）
1.稅收保全措施
2.稅務(wù)籌劃
3.稅務(wù)登記
4.稅務(wù)代理
5.稅收管理體制
五、簡答題（每小題7分，共21分）
1.簡述稅款征納的法律關(guān)系。
2.簡述稅收違法刑事法律責(zé)任。
3.簡述納稅人的權(quán)利。
六、論述題（14分）
結(jié)合實(shí)際談?wù)勅绾渭訌?qiáng)我國的發(fā)票管理工作。