我們根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》的要求，不斷完善和深化內(nèi)部控制質(zhì)量與效率的考評(píng)工作，較好的防范了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，有力地保障了經(jīng)營(yíng)安全。
一、制定考評(píng)辦法，改善內(nèi)控環(huán)境。
為加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)行處的內(nèi)部控制與監(jiān)督，創(chuàng)內(nèi)部管理“四零”目標(biāo)(即個(gè)人零違章，網(wǎng)點(diǎn)零差錯(cuò)，支行零違規(guī)，全行零案件)，我們抓住內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)，完善內(nèi)控管理體系，依據(jù)工總行《中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的內(nèi)容，按照“綜合管理、系統(tǒng)評(píng)價(jià)、量化考核、績(jī)效掛鉤”的原則，制定了《荊州分行內(nèi)部控制考核管理辦法》，實(shí)行“專業(yè)管理、綜合考核”的管理模式：即會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)、辦公室、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督、內(nèi)控合規(guī)、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信貸管理、技術(shù)保障、資金營(yíng)運(yùn)以及銀行卡業(yè)務(wù)等部門(mén)，根據(jù)本專業(yè)的內(nèi)控管理要求，確定風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，按照內(nèi)控檢查結(jié)果和各行處內(nèi)控管理的執(zhí)行情況，按季進(jìn)行百分制考評(píng)；內(nèi)控辦公室(內(nèi)審部)按各專業(yè)的分值權(quán)重，綜合出最終得分。這種以內(nèi)部控制的管理狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)掌握狀態(tài)為內(nèi)容的量化方法，全方位考核各支行和直屬部處的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理情況，進(jìn)一步健全了內(nèi)控管理考核工作機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化了內(nèi)控管理環(huán)境。
二、量化考評(píng)內(nèi)容，規(guī)范考評(píng)程序。
為促使內(nèi)控考評(píng)工作規(guī)范化，充分體現(xiàn)實(shí)事求是、客觀公正的原則，依據(jù)內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)體系，我們制定了《中國(guó)工商銀行荊州分行內(nèi)部控制綜合考評(píng)實(shí)施細(xì)則》，考評(píng)細(xì)則覆蓋了全行所有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)控考評(píng)細(xì)則的主要內(nèi)容：
(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)重點(diǎn)考核：業(yè)務(wù)操作管理，監(jiān)督資料管理，會(huì)計(jì)要素管理，特殊業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行業(yè)務(wù)，專業(yè)監(jiān)督檢查履職管理。
(二)保衛(wèi)部門(mén)重點(diǎn)考核：安全責(zé)任制管理，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制的落實(shí)，金庫(kù)管理，守押管理，槍支彈藥管理，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全管理以及安全設(shè)施管理。
(三)綜合辦公室重點(diǎn)考核：行政印章重要物品管理，公文管理，行務(wù)信息管理，信訪工作，機(jī)要保密，檔案管理。
(四)人事部門(mén)重點(diǎn)考核：人力資源配置管理，干部選拔任用管理，干部和重要部門(mén)、崗位人員離崗、輪崗和換崗制度管理，權(quán)限卡管理，績(jī)效工資考核分配管理，崗位責(zé)任考核管理、專業(yè)檢查制度執(zhí)行情況，內(nèi) (外)審檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作完成情況。
(五)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)重點(diǎn)考核：黨風(fēng)廉政建設(shè)，信訪工作，案件管理與案件防范工作責(zé)任制管理，執(zhí)法監(jiān)察和糾正行業(yè)不正之風(fēng)工作管理。
(六)事后監(jiān)督部門(mén)重點(diǎn)考核：監(jiān)督核算質(zhì)量管理，銀企對(duì)帳管理，核算質(zhì)量監(jiān)督和檢查。 (七)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)重點(diǎn)考核：內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)控體系建設(shè)管理，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控基礎(chǔ)管理等，重點(diǎn)考核各項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和處罰落實(shí)情況。
(八)計(jì)財(cái)部門(mén)重點(diǎn)考核：財(cái)務(wù)規(guī)章制度及其執(zhí)行管理，效益風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)報(bào)表信息管理，財(cái)務(wù)核算合規(guī)管理，授權(quán)管理，非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，信貸計(jì)劃管理。
(九)信貸管理部門(mén)重點(diǎn)考核：五級(jí)分類管理，資產(chǎn)質(zhì)量管理、信用評(píng)級(jí)管理，統(tǒng)一授信管理，貸前調(diào)查管理，貸后管理，貸款擔(dān)保管理，銀行承兌匯票管理，信貸檔案管理。
(十)技術(shù)保障部門(mén)重點(diǎn)考核：網(wǎng)絡(luò)外聯(lián)安全管理，涉密管理，計(jì)算機(jī)病毒防范與運(yùn)行安全管理。
(十一)資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)重點(diǎn)考核：資金業(yè)務(wù)管理，資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理，票據(jù)業(yè)務(wù)管理，債券業(yè)務(wù)管理，現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理。
(十二)信用卡業(yè)務(wù)重點(diǎn)考核：信用卡辦理，領(lǐng)卡管理，發(fā)卡管理，已打未發(fā)卡管理，作廢卡管理，密碼信封管理，透支管理，掛失業(yè)務(wù)管理。
在上述專業(yè)重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，還對(duì)以下情況，從嚴(yán)考評(píng)或作扣分處理。一是省、市分行內(nèi)控綜合檢查，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)、案件防范等方面有嚴(yán)重問(wèn)題的；二是省分行各類專業(yè)檢查和內(nèi)控檢查，被點(diǎn)名通報(bào)批評(píng)的行處；三是各行處自查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制、安全防范、業(yè)務(wù)操作管理等方面的突出問(wèn)題，有重大安全問(wèn)題或隱患而隱瞞不報(bào)的；應(yīng)查出而未查出較嚴(yán)重問(wèn)題被上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的；四級(jí)對(duì)上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)較嚴(yán)重的問(wèn)題，因主觀因素整改不到位、不徹底或影響本行業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不力，同樣問(wèn)題屢查屢犯的；五是發(fā)生重大案件、安全事故，造成直接或者間接經(jīng)濟(jì)損失的；六是省、市分行年度內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)在三級(jí)以下的。
三、定期綜合評(píng)價(jià)，完善激勵(lì)機(jī)制
根據(jù)內(nèi)控綜合檢查發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題以及各行處內(nèi)控管理情況，進(jìn)行分類整理和綜合分析，制定對(duì)重點(diǎn)部位和薄弱環(huán)節(jié)的防控措施。對(duì)違章違紀(jì)較嚴(yán)重問(wèn)題進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或建議行政處理，對(duì)一般性問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。各專業(yè)管理部門(mén)每個(gè)季度側(cè)重內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，按內(nèi)控管理考評(píng)細(xì)則和專業(yè)管理要求，實(shí)施百分制考評(píng)打分。一方面將評(píng)價(jià)結(jié)果納入基層行處行長(zhǎng)(總經(jīng)理)責(zé)任目標(biāo)考核內(nèi)容，與績(jī)效工資考核比例掛鉤。另一方面根據(jù)每季內(nèi)控檢查情況，對(duì)各行處進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)，對(duì)季度內(nèi)控考評(píng)前三名的行處進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，鼓勵(lì)先選；對(duì)內(nèi)控管理綜合評(píng)價(jià)的后三名行處進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，鞭策后進(jìn)。通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)控綜合考評(píng)，促進(jìn)了全行內(nèi)控管理水平的提升，增強(qiáng)了全行員工的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。
四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，注重考評(píng)實(shí)效。
通過(guò)近兩年的內(nèi)控考評(píng)管理工作實(shí)踐，全行上下內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)得到進(jìn)一步加強(qiáng)，全員的內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到進(jìn)一步提高，內(nèi)控合規(guī)管理和按章操作已成為全行員工的一種自覺(jué)行為，“全行內(nèi)控、全員內(nèi)控”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和內(nèi)控文化氛圍正在逐步形成。通過(guò)近兩年的內(nèi)控綜合考評(píng)工作，我們的體會(huì)是：
一是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，促使全行干部員工提高了對(duì)內(nèi)部控制職能作用的認(rèn)識(shí)。通過(guò)內(nèi)控考評(píng)，促使基層行樹(shù)立了“內(nèi)控先行”理念，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控管理工作重要性有了更深的認(rèn)識(shí)，一線員工正確處理內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，各項(xiàng)業(yè)務(wù)按章操作，各行一把手堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)、高效、穩(wěn)健發(fā)展提供了保障。
二是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，以點(diǎn)帶面，促使全行加強(qiáng)內(nèi)控管理，推動(dòng)了全行內(nèi)控文化建設(shè)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控綜合考評(píng)，一方面弘揚(yáng)正氣，樹(shù)立在內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做得好的先進(jìn)典型，以點(diǎn)帶面提升內(nèi)控工作水平。另一方面鞭策后進(jìn)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)促進(jìn)管理，推動(dòng)全行內(nèi)控工作上臺(tái)階。某支行內(nèi)控綜合考評(píng)曾經(jīng)徘徊在全市后三位，員工對(duì)各種內(nèi)控檢查厭煩和反感，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，多次收到風(fēng)險(xiǎn)提示和限期整改。該行領(lǐng)導(dǎo)為徹底改變這種狀況，他們從加強(qiáng)員工教育入手，廣泛開(kāi)展“守規(guī)章、比規(guī)范”活動(dòng)，大力營(yíng)造“辦事按制度、操作依規(guī)程、崗位相制約、過(guò)程有監(jiān)控、違規(guī)有處罰、創(chuàng)先有獎(jiǎng)勵(lì)”的良好內(nèi)控氛圍，增強(qiáng)了員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升了全行內(nèi)控管理水平。
三是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。內(nèi)控管理不再是單一的檢查，而是由專業(yè)型檢查向綜合化管理和內(nèi)控綜合考核推進(jìn)，在內(nèi)控檢查內(nèi)容上，覆蓋了全行各個(gè)業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)。從前臺(tái)業(yè)務(wù)操作，到后臺(tái)業(yè)務(wù)管理；從一般員工操作行為，到管理人員內(nèi)部控制管理與監(jiān)督。
四是實(shí)施內(nèi)控考評(píng)，推動(dòng)了內(nèi)控管理工作規(guī)范化。內(nèi)控考核按季由內(nèi)控辦公室(內(nèi)審部)組織實(shí)施，分專業(yè)進(jìn)行考核，考評(píng)結(jié)果與全中績(jī)效工資掛鉤，切實(shí)與員工的經(jīng)濟(jì)利益相聯(lián)系，把防范風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理逐步鈍化成全行員工的自覺(jué)行動(dòng)，從而有效防范和化解了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
五是實(shí)施內(nèi)控考評(píng)，推進(jìn)了內(nèi)控管理工作制度化。其一是通過(guò)內(nèi)控考評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)行制度中的“瑕疵”和“盲點(diǎn)”，加快了對(duì)規(guī)章制度的修訂和整合，較好地實(shí)現(xiàn)了信息電子化條件下新流程、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品與制度的“無(wú)縫”對(duì)接。其二是通過(guò)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改與反思，理性地將個(gè)案教訓(xùn)歸納升華為相關(guān)的內(nèi)控制度，堵塞了操作和管理方面的“漏洞”。其三是通過(guò)定期內(nèi)控考評(píng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)和全面監(jiān)測(cè)，促進(jìn)了內(nèi)控信息交流的制度化。
六是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，促進(jìn)了檢查整改和責(zé)任追究。首先對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各類內(nèi)控管理問(wèn)題，對(duì)照《中國(guó)工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》、《中國(guó)工商銀行解除違規(guī)違紀(jì)員工勞動(dòng)合同的規(guī)定》、《中國(guó)工商銀行關(guān)于對(duì)違反規(guī)章制度人員處理的暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行關(guān)于加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人管理的若干規(guī)定》以及本行制定的有關(guān)處罰辦法，對(duì)能夠現(xiàn)場(chǎng)整改的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)糾正，對(duì)一時(shí)難以整改的問(wèn)題定措施、專人落實(shí)整改，對(duì)違章違規(guī)的主要責(zé)任人進(jìn)行處罰。近兩年共檢查發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題669例，整改率達(dá)95％以上。針對(duì)重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題召開(kāi)整改聽(tīng)證會(huì)10多次，研究解決內(nèi)控管理方面的問(wèn)題375例。兩年中共處理問(wèn)題責(zé)任人 242人次，保障了全行的安全經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。其次實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制。對(duì)季度內(nèi)控綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和連續(xù)兩次排名后三名的支行分管行領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行內(nèi)控責(zé)任問(wèn)責(zé)，先后對(duì)5名支行副行級(jí)干部或分管內(nèi)控的行長(zhǎng)進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，屢查屢犯或整改不徹底的問(wèn)題限期整改，從而強(qiáng)化了對(duì)重點(diǎn)人員、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)控力度。
一、制定考評(píng)辦法，改善內(nèi)控環(huán)境。
為加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)行處的內(nèi)部控制與監(jiān)督，創(chuàng)內(nèi)部管理“四零”目標(biāo)(即個(gè)人零違章，網(wǎng)點(diǎn)零差錯(cuò)，支行零違規(guī)，全行零案件)，我們抓住內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)，完善內(nèi)控管理體系，依據(jù)工總行《中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的內(nèi)容，按照“綜合管理、系統(tǒng)評(píng)價(jià)、量化考核、績(jī)效掛鉤”的原則，制定了《荊州分行內(nèi)部控制考核管理辦法》，實(shí)行“專業(yè)管理、綜合考核”的管理模式：即會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)、辦公室、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督、內(nèi)控合規(guī)、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信貸管理、技術(shù)保障、資金營(yíng)運(yùn)以及銀行卡業(yè)務(wù)等部門(mén)，根據(jù)本專業(yè)的內(nèi)控管理要求，確定風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，按照內(nèi)控檢查結(jié)果和各行處內(nèi)控管理的執(zhí)行情況，按季進(jìn)行百分制考評(píng)；內(nèi)控辦公室(內(nèi)審部)按各專業(yè)的分值權(quán)重，綜合出最終得分。這種以內(nèi)部控制的管理狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)掌握狀態(tài)為內(nèi)容的量化方法，全方位考核各支行和直屬部處的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理情況，進(jìn)一步健全了內(nèi)控管理考核工作機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化了內(nèi)控管理環(huán)境。
二、量化考評(píng)內(nèi)容，規(guī)范考評(píng)程序。
為促使內(nèi)控考評(píng)工作規(guī)范化，充分體現(xiàn)實(shí)事求是、客觀公正的原則，依據(jù)內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)體系，我們制定了《中國(guó)工商銀行荊州分行內(nèi)部控制綜合考評(píng)實(shí)施細(xì)則》，考評(píng)細(xì)則覆蓋了全行所有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)控考評(píng)細(xì)則的主要內(nèi)容：
(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)重點(diǎn)考核：業(yè)務(wù)操作管理，監(jiān)督資料管理，會(huì)計(jì)要素管理，特殊業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行業(yè)務(wù)，專業(yè)監(jiān)督檢查履職管理。
(二)保衛(wèi)部門(mén)重點(diǎn)考核：安全責(zé)任制管理，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制的落實(shí)，金庫(kù)管理，守押管理，槍支彈藥管理，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全管理以及安全設(shè)施管理。
(三)綜合辦公室重點(diǎn)考核：行政印章重要物品管理，公文管理，行務(wù)信息管理，信訪工作，機(jī)要保密，檔案管理。
(四)人事部門(mén)重點(diǎn)考核：人力資源配置管理，干部選拔任用管理，干部和重要部門(mén)、崗位人員離崗、輪崗和換崗制度管理，權(quán)限卡管理，績(jī)效工資考核分配管理，崗位責(zé)任考核管理、專業(yè)檢查制度執(zhí)行情況，內(nèi) (外)審檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作完成情況。
(五)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)重點(diǎn)考核：黨風(fēng)廉政建設(shè)，信訪工作，案件管理與案件防范工作責(zé)任制管理，執(zhí)法監(jiān)察和糾正行業(yè)不正之風(fēng)工作管理。
(六)事后監(jiān)督部門(mén)重點(diǎn)考核：監(jiān)督核算質(zhì)量管理，銀企對(duì)帳管理，核算質(zhì)量監(jiān)督和檢查。 (七)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)重點(diǎn)考核：內(nèi)控制度建設(shè)與內(nèi)控體系建設(shè)管理，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控基礎(chǔ)管理等，重點(diǎn)考核各項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和處罰落實(shí)情況。
(八)計(jì)財(cái)部門(mén)重點(diǎn)考核：財(cái)務(wù)規(guī)章制度及其執(zhí)行管理，效益風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)報(bào)表信息管理，財(cái)務(wù)核算合規(guī)管理，授權(quán)管理，非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，信貸計(jì)劃管理。
(九)信貸管理部門(mén)重點(diǎn)考核：五級(jí)分類管理，資產(chǎn)質(zhì)量管理、信用評(píng)級(jí)管理，統(tǒng)一授信管理，貸前調(diào)查管理，貸后管理，貸款擔(dān)保管理，銀行承兌匯票管理，信貸檔案管理。
(十)技術(shù)保障部門(mén)重點(diǎn)考核：網(wǎng)絡(luò)外聯(lián)安全管理，涉密管理，計(jì)算機(jī)病毒防范與運(yùn)行安全管理。
(十一)資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)重點(diǎn)考核：資金業(yè)務(wù)管理，資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理，票據(jù)業(yè)務(wù)管理，債券業(yè)務(wù)管理，現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理。
(十二)信用卡業(yè)務(wù)重點(diǎn)考核：信用卡辦理，領(lǐng)卡管理，發(fā)卡管理，已打未發(fā)卡管理，作廢卡管理，密碼信封管理，透支管理，掛失業(yè)務(wù)管理。
在上述專業(yè)重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，還對(duì)以下情況，從嚴(yán)考評(píng)或作扣分處理。一是省、市分行內(nèi)控綜合檢查，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)、案件防范等方面有嚴(yán)重問(wèn)題的；二是省分行各類專業(yè)檢查和內(nèi)控檢查，被點(diǎn)名通報(bào)批評(píng)的行處；三是各行處自查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制、安全防范、業(yè)務(wù)操作管理等方面的突出問(wèn)題，有重大安全問(wèn)題或隱患而隱瞞不報(bào)的；應(yīng)查出而未查出較嚴(yán)重問(wèn)題被上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的；四級(jí)對(duì)上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)較嚴(yán)重的問(wèn)題，因主觀因素整改不到位、不徹底或影響本行業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不力，同樣問(wèn)題屢查屢犯的；五是發(fā)生重大案件、安全事故，造成直接或者間接經(jīng)濟(jì)損失的；六是省、市分行年度內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)在三級(jí)以下的。
三、定期綜合評(píng)價(jià)，完善激勵(lì)機(jī)制
根據(jù)內(nèi)控綜合檢查發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題以及各行處內(nèi)控管理情況，進(jìn)行分類整理和綜合分析，制定對(duì)重點(diǎn)部位和薄弱環(huán)節(jié)的防控措施。對(duì)違章違紀(jì)較嚴(yán)重問(wèn)題進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或建議行政處理，對(duì)一般性問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。各專業(yè)管理部門(mén)每個(gè)季度側(cè)重內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，按內(nèi)控管理考評(píng)細(xì)則和專業(yè)管理要求，實(shí)施百分制考評(píng)打分。一方面將評(píng)價(jià)結(jié)果納入基層行處行長(zhǎng)(總經(jīng)理)責(zé)任目標(biāo)考核內(nèi)容，與績(jī)效工資考核比例掛鉤。另一方面根據(jù)每季內(nèi)控檢查情況，對(duì)各行處進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)，對(duì)季度內(nèi)控考評(píng)前三名的行處進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，鼓勵(lì)先選；對(duì)內(nèi)控管理綜合評(píng)價(jià)的后三名行處進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，鞭策后進(jìn)。通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)控綜合考評(píng)，促進(jìn)了全行內(nèi)控管理水平的提升，增強(qiáng)了全行員工的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。
四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，注重考評(píng)實(shí)效。
通過(guò)近兩年的內(nèi)控考評(píng)管理工作實(shí)踐，全行上下內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)得到進(jìn)一步加強(qiáng)，全員的內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到進(jìn)一步提高，內(nèi)控合規(guī)管理和按章操作已成為全行員工的一種自覺(jué)行為，“全行內(nèi)控、全員內(nèi)控”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和內(nèi)控文化氛圍正在逐步形成。通過(guò)近兩年的內(nèi)控綜合考評(píng)工作，我們的體會(huì)是：
一是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，促使全行干部員工提高了對(duì)內(nèi)部控制職能作用的認(rèn)識(shí)。通過(guò)內(nèi)控考評(píng)，促使基層行樹(shù)立了“內(nèi)控先行”理念，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控管理工作重要性有了更深的認(rèn)識(shí)，一線員工正確處理內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，各項(xiàng)業(yè)務(wù)按章操作，各行一把手堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)、高效、穩(wěn)健發(fā)展提供了保障。
二是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，以點(diǎn)帶面，促使全行加強(qiáng)內(nèi)控管理，推動(dòng)了全行內(nèi)控文化建設(shè)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控綜合考評(píng)，一方面弘揚(yáng)正氣，樹(shù)立在內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做得好的先進(jìn)典型，以點(diǎn)帶面提升內(nèi)控工作水平。另一方面鞭策后進(jìn)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)促進(jìn)管理，推動(dòng)全行內(nèi)控工作上臺(tái)階。某支行內(nèi)控綜合考評(píng)曾經(jīng)徘徊在全市后三位，員工對(duì)各種內(nèi)控檢查厭煩和反感，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，多次收到風(fēng)險(xiǎn)提示和限期整改。該行領(lǐng)導(dǎo)為徹底改變這種狀況，他們從加強(qiáng)員工教育入手，廣泛開(kāi)展“守規(guī)章、比規(guī)范”活動(dòng)，大力營(yíng)造“辦事按制度、操作依規(guī)程、崗位相制約、過(guò)程有監(jiān)控、違規(guī)有處罰、創(chuàng)先有獎(jiǎng)勵(lì)”的良好內(nèi)控氛圍，增強(qiáng)了員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升了全行內(nèi)控管理水平。
三是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。內(nèi)控管理不再是單一的檢查，而是由專業(yè)型檢查向綜合化管理和內(nèi)控綜合考核推進(jìn)，在內(nèi)控檢查內(nèi)容上，覆蓋了全行各個(gè)業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)。從前臺(tái)業(yè)務(wù)操作，到后臺(tái)業(yè)務(wù)管理；從一般員工操作行為，到管理人員內(nèi)部控制管理與監(jiān)督。
四是實(shí)施內(nèi)控考評(píng)，推動(dòng)了內(nèi)控管理工作規(guī)范化。內(nèi)控考核按季由內(nèi)控辦公室(內(nèi)審部)組織實(shí)施，分專業(yè)進(jìn)行考核，考評(píng)結(jié)果與全中績(jī)效工資掛鉤，切實(shí)與員工的經(jīng)濟(jì)利益相聯(lián)系，把防范風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理逐步鈍化成全行員工的自覺(jué)行動(dòng)，從而有效防范和化解了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
五是實(shí)施內(nèi)控考評(píng)，推進(jìn)了內(nèi)控管理工作制度化。其一是通過(guò)內(nèi)控考評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)行制度中的“瑕疵”和“盲點(diǎn)”，加快了對(duì)規(guī)章制度的修訂和整合，較好地實(shí)現(xiàn)了信息電子化條件下新流程、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品與制度的“無(wú)縫”對(duì)接。其二是通過(guò)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改與反思，理性地將個(gè)案教訓(xùn)歸納升華為相關(guān)的內(nèi)控制度，堵塞了操作和管理方面的“漏洞”。其三是通過(guò)定期內(nèi)控考評(píng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)和全面監(jiān)測(cè)，促進(jìn)了內(nèi)控信息交流的制度化。
六是開(kāi)展內(nèi)控考評(píng)，促進(jìn)了檢查整改和責(zé)任追究。首先對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各類內(nèi)控管理問(wèn)題，對(duì)照《中國(guó)工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》、《中國(guó)工商銀行解除違規(guī)違紀(jì)員工勞動(dòng)合同的規(guī)定》、《中國(guó)工商銀行關(guān)于對(duì)違反規(guī)章制度人員處理的暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行關(guān)于加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人管理的若干規(guī)定》以及本行制定的有關(guān)處罰辦法，對(duì)能夠現(xiàn)場(chǎng)整改的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)糾正，對(duì)一時(shí)難以整改的問(wèn)題定措施、專人落實(shí)整改，對(duì)違章違規(guī)的主要責(zé)任人進(jìn)行處罰。近兩年共檢查發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題669例，整改率達(dá)95％以上。針對(duì)重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題召開(kāi)整改聽(tīng)證會(huì)10多次，研究解決內(nèi)控管理方面的問(wèn)題375例。兩年中共處理問(wèn)題責(zé)任人 242人次，保障了全行的安全經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。其次實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制。對(duì)季度內(nèi)控綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和連續(xù)兩次排名后三名的支行分管行領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行內(nèi)控責(zé)任問(wèn)責(zé)，先后對(duì)5名支行副行級(jí)干部或分管內(nèi)控的行長(zhǎng)進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，屢查屢犯或整改不徹底的問(wèn)題限期整改，從而強(qiáng)化了對(duì)重點(diǎn)人員、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)控力度。