第一章 稅法基本原理
一、稅法概述
（一）了解稅法的概念
（二）了解稅法的特點
（三）掌握稅法的原則：稅收法律主義、稅收公平主義與稅法適用原則
（四）熟悉稅法的效力
（五）掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋
（六）了解稅法的作用：規(guī)范作用、經(jīng)濟作用
（七）了解稅法與其他部門法的關(guān)系：與憲法的關(guān)系、與民法的關(guān)系、與行政法的關(guān)系、與經(jīng)濟法的關(guān)系、與刑法的關(guān)系、與國際法的關(guān)系
二、稅法的分類
（一）掌握按稅法內(nèi)容所做的分類：稅收實體法、稅收程序法
（二）按稅法效力所做的分類：稅收法律、稅收法規(guī)、稅務(wù)規(guī)章
三、稅收法律關(guān)系
（一）熟悉稅收法律關(guān)系的概念與特點
（二）掌握稅收法律關(guān)系的主體：征稅主體、納稅主體
（三）了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅
四、國際稅法
（一）了解國際稅法的概念及原則
（二）掌握稅收管轄權(quán)：稅收管轄權(quán)的概念和分類、約束稅收管轄權(quán)的國際慣例
（三）掌握國際重復(fù)征稅的概念、國際稅收抵免制度
（四）熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉(zhuǎn)讓定價稅制
（五）熟悉國際稅收協(xié)定：概念、基本內(nèi)容、對外簽訂的稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關(guān)系
五、稅法的建立與發(fā)展
（一）了解中國歷的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法
（二）了解新中國稅法的建立與發(fā)展：l950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、1994年稅法的完善
（三）了解我國稅法體系的改革
第二章 增值稅
一、 增值稅概述
（一） 了解增值稅的概念
（二） 熟悉增值稅的類型
（三） 熟悉增值稅的性質(zhì)及其原理
（四） 熟悉增值稅的計稅方法
（五） 了解增值稅的特點和優(yōu)點
（六） 了解我國增值稅制度的建立與發(fā)展
二、 納稅義務(wù)人
（一） 熟悉增值稅納稅人的基本規(guī)定
（二） 熟悉增值稅納稅人的分類
（三） 熟悉小規(guī)模納稅人的認定及管理
（四） 掌握一般納稅人的認定及管理
（五） 掌握新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認定管理
三、增值稅征稅范圍
（一）掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
（二）掌握對視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定
（三）掌握對混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
（四）熟悉其他按規(guī)定屬于增值稅征稅范圍的內(nèi)容
（五）熟悉不征增值稅的貨物和收入
（六）了解商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入的征稅問題
四、稅率
（一）了解增值稅稅率體現(xiàn)著貨物的整體稅負
（二）了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
（三）掌握增值稅稅率
（四）掌握適用l3％低稅率貨物的具體范圍
（五）掌握增值稅的征收率
五、增值稅的減稅、免稅
（一）掌握銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的免稅規(guī)定
（二）掌握糧食和食用植物油免稅規(guī)定
（三）掌握農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免稅規(guī)定
（四）了解軍隊軍工系統(tǒng)免稅規(guī)定
（五）了解公安司法部門的免稅規(guī)定
（六）熟悉資源綜合利用的優(yōu)惠規(guī)定
（七）了解對電力部門的優(yōu)惠規(guī)定
（八）了解對醫(yī)療衛(wèi)生的政策規(guī)定
（九）熟悉對宣傳文化的政策規(guī)定
（十）掌握促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
（十一）熟悉對修理修配的政策規(guī)定
（十二）了解煤層氣抽采的政策規(guī)定
（十三）了解對國產(chǎn)支線飛機的關(guān)稅規(guī)定
（十四）了解對民族貿(mào)易的政策規(guī)定
（十五）了解對外國政府和國際組織無償援助項目的政策規(guī)定
（十六）熟悉進口免稅品銷售業(yè)務(wù)的政策規(guī)定
（十七）了解對進口儀器、設(shè)備的免稅規(guī)定
（十八）熟悉對金融資產(chǎn)管理的政策規(guī)定
（十九）掌握對高新技術(shù)產(chǎn)品的政策規(guī)定
（二十）了解對債轉(zhuǎn)股企業(yè)的政策規(guī)定
（二十一）了解數(shù)控機床產(chǎn)品等增值稅先征后退政策規(guī)定
（二十二）了解供熱企業(yè)的政策規(guī)定
（二十三）掌握對起征點的政策規(guī)定
六、銷項稅額與進項稅額
（一）掌握增值稅銷項稅額的政策規(guī)定
（二）掌握增值稅進項稅額的有關(guān)規(guī)定
七、應(yīng)納稅額計算
（一）掌握一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
（二）掌握小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
（三）熟悉進口貨物應(yīng)納稅額的計算
八、特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
（一）熟悉成品油加油站增值稅規(guī)定
（二）熟悉電力產(chǎn)品增值稅基本規(guī)定
（三）了解油氣田企業(yè)增值稅規(guī)定
（四）了解黃金交易、鉑金交易、貨物期貨、鉆石交易增值稅規(guī)定
（五）了解東北老工業(yè)基地試行擴大增值稅抵扣范圍
（六）中部地區(qū)試行擴大增值稅抵扣范圍
九、申報與繳納
（一）掌握納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅期限
（三）了解納稅地點
十、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
（一）熟悉專用發(fā)票的構(gòu)成與限額管理、初始發(fā)行、領(lǐng)購開具
（二）掌握專用發(fā)票的開具范圍、開具要求
（三）熟悉專用發(fā)票的作廢處理
（四）熟悉專用發(fā)票的認證管理
（五）了解紅字專用發(fā)票的開具
（六）了解稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的規(guī)定
（七）熟悉銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發(fā)票管理
（八）了解防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票的管理
（九）了解防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集
（十）掌握增值稅專用發(fā)票管理中的若干處理規(guī)定
（十一）了解關(guān)于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購專用發(fā)票預(yù)繳增值稅的處理
十一、出口貨物退（免）稅
（一）了解出口貨物退（免）稅的基本概念和基本要素
（二）熟悉外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅
（三）掌握生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅
（四）了解特定企業(yè)或特準貨物出口退（免）稅
一、稅法概述
（一）了解稅法的概念
（二）了解稅法的特點
（三）掌握稅法的原則：稅收法律主義、稅收公平主義與稅法適用原則
（四）熟悉稅法的效力
（五）掌握稅法的解釋：立法解釋、司法解釋、行政解釋、字面解釋、限制解釋與擴充解釋
（六）了解稅法的作用：規(guī)范作用、經(jīng)濟作用
（七）了解稅法與其他部門法的關(guān)系：與憲法的關(guān)系、與民法的關(guān)系、與行政法的關(guān)系、與經(jīng)濟法的關(guān)系、與刑法的關(guān)系、與國際法的關(guān)系
二、稅法的分類
（一）掌握按稅法內(nèi)容所做的分類：稅收實體法、稅收程序法
（二）按稅法效力所做的分類：稅收法律、稅收法規(guī)、稅務(wù)規(guī)章
三、稅收法律關(guān)系
（一）熟悉稅收法律關(guān)系的概念與特點
（二）掌握稅收法律關(guān)系的主體：征稅主體、納稅主體
（三）了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅
四、國際稅法
（一）了解國際稅法的概念及原則
（二）掌握稅收管轄權(quán)：稅收管轄權(quán)的概念和分類、約束稅收管轄權(quán)的國際慣例
（三）掌握國際重復(fù)征稅的概念、國際稅收抵免制度
（四）熟悉國際避稅與反避稅：國際避稅的基本方式和方法、國際避稅地、國際反避稅、轉(zhuǎn)讓定價稅制
（五）熟悉國際稅收協(xié)定：概念、基本內(nèi)容、對外簽訂的稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關(guān)系
五、稅法的建立與發(fā)展
（一）了解中國歷的稅法：中國古代的稅法、中國半封建半殖民地時期的稅法
（二）了解新中國稅法的建立與發(fā)展：l950年稅法的建立與修訂、20世紀80年代稅法的重建與改革、1994年稅法的完善
（三）了解我國稅法體系的改革
第二章 增值稅
一、 增值稅概述
（一） 了解增值稅的概念
（二） 熟悉增值稅的類型
（三） 熟悉增值稅的性質(zhì)及其原理
（四） 熟悉增值稅的計稅方法
（五） 了解增值稅的特點和優(yōu)點
（六） 了解我國增值稅制度的建立與發(fā)展
二、 納稅義務(wù)人
（一） 熟悉增值稅納稅人的基本規(guī)定
（二） 熟悉增值稅納稅人的分類
（三） 熟悉小規(guī)模納稅人的認定及管理
（四） 掌握一般納稅人的認定及管理
（五） 掌握新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認定管理
三、增值稅征稅范圍
（一）掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
（二）掌握對視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定
（三）掌握對混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
（四）熟悉其他按規(guī)定屬于增值稅征稅范圍的內(nèi)容
（五）熟悉不征增值稅的貨物和收入
（六）了解商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入的征稅問題
四、稅率
（一）了解增值稅稅率體現(xiàn)著貨物的整體稅負
（二）了解確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
（三）掌握增值稅稅率
（四）掌握適用l3％低稅率貨物的具體范圍
（五）掌握增值稅的征收率
五、增值稅的減稅、免稅
（一）掌握銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的免稅規(guī)定
（二）掌握糧食和食用植物油免稅規(guī)定
（三）掌握農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免稅規(guī)定
（四）了解軍隊軍工系統(tǒng)免稅規(guī)定
（五）了解公安司法部門的免稅規(guī)定
（六）熟悉資源綜合利用的優(yōu)惠規(guī)定
（七）了解對電力部門的優(yōu)惠規(guī)定
（八）了解對醫(yī)療衛(wèi)生的政策規(guī)定
（九）熟悉對宣傳文化的政策規(guī)定
（十）掌握促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
（十一）熟悉對修理修配的政策規(guī)定
（十二）了解煤層氣抽采的政策規(guī)定
（十三）了解對國產(chǎn)支線飛機的關(guān)稅規(guī)定
（十四）了解對民族貿(mào)易的政策規(guī)定
（十五）了解對外國政府和國際組織無償援助項目的政策規(guī)定
（十六）熟悉進口免稅品銷售業(yè)務(wù)的政策規(guī)定
（十七）了解對進口儀器、設(shè)備的免稅規(guī)定
（十八）熟悉對金融資產(chǎn)管理的政策規(guī)定
（十九）掌握對高新技術(shù)產(chǎn)品的政策規(guī)定
（二十）了解對債轉(zhuǎn)股企業(yè)的政策規(guī)定
（二十一）了解數(shù)控機床產(chǎn)品等增值稅先征后退政策規(guī)定
（二十二）了解供熱企業(yè)的政策規(guī)定
（二十三）掌握對起征點的政策規(guī)定
六、銷項稅額與進項稅額
（一）掌握增值稅銷項稅額的政策規(guī)定
（二）掌握增值稅進項稅額的有關(guān)規(guī)定
七、應(yīng)納稅額計算
（一）掌握一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
（二）掌握小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
（三）熟悉進口貨物應(yīng)納稅額的計算
八、特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
（一）熟悉成品油加油站增值稅規(guī)定
（二）熟悉電力產(chǎn)品增值稅基本規(guī)定
（三）了解油氣田企業(yè)增值稅規(guī)定
（四）了解黃金交易、鉑金交易、貨物期貨、鉆石交易增值稅規(guī)定
（五）了解東北老工業(yè)基地試行擴大增值稅抵扣范圍
（六）中部地區(qū)試行擴大增值稅抵扣范圍
九、申報與繳納
（一）掌握納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅期限
（三）了解納稅地點
十、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
（一）熟悉專用發(fā)票的構(gòu)成與限額管理、初始發(fā)行、領(lǐng)購開具
（二）掌握專用發(fā)票的開具范圍、開具要求
（三）熟悉專用發(fā)票的作廢處理
（四）熟悉專用發(fā)票的認證管理
（五）了解紅字專用發(fā)票的開具
（六）了解稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的規(guī)定
（七）熟悉銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發(fā)票管理
（八）了解防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票的管理
（九）了解防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集
（十）掌握增值稅專用發(fā)票管理中的若干處理規(guī)定
（十一）了解關(guān)于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購專用發(fā)票預(yù)繳增值稅的處理
十一、出口貨物退（免）稅
（一）了解出口貨物退（免）稅的基本概念和基本要素
（二）熟悉外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅
（三）掌握生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅
（四）了解特定企業(yè)或特準貨物出口退（免）稅