我們都知道現(xiàn)在的美國美國課稅嚴重，但是很多移民為了避免辛苦賺的錢被白白繳稅，所以他們在移民前早做了稅務規(guī)劃。卻也買下了隱患，下面出國留學網(wǎng)來說說移民美國兩年遭遇國稅局徹查失綠卡。
據(jù)美國《世界日報》報道，不同于幾十年前的老移民拿著200美元就敢追逐“美國夢”，如今的新移民經(jīng)濟實力越來越強，多以高學歷人才或經(jīng)營企業(yè)為主。眾所周知，美國課稅嚴重，為了避免辛苦賺的錢被白白繳稅，所以他們在移民前早做了稅務規(guī)劃?？墒鞘獠恢^經(jīng)過“高人”指點的策略，卻讓他們遭遇美國國稅局徹查，若查出違法時，有時連綠卡都保不住。
會計師和稅務律師童志敏（Derek Tung）分享一個具代表性的案例，劉先生和劉太太2015年4月從中國移民美國，移民前將持有一家公司100%的權(quán)益轉(zhuǎn)讓到父母和兄弟名下。這家公司收入超過5000萬元人民幣，注冊資金為2000萬元人民幣。劉先生為這家公司工作，每年有4萬美元收入，他的工資是公司所有管理人員中最高的，并擁有公司簽字權(quán)。他們的父母和兄弟每年都會“贈予”劉氏夫婦50萬美元，劉氏夫婦也將這筆支出申報為贈予。
劉氏夫婦有一個小孩，雖然不在美國工作，但經(jīng)常來往于中美之間，他們在中國的銀行帳戶存款都不超過1萬美元，有幾張借記卡（Debit Card），每張都有超過1萬美元的存款，有100美元的利息收入，沒有任何股息分紅。他們有一棟房子以187萬美元購得，并有50萬美元貸款，2017年他們被國稅局審查。
童志敏表示，國稅局控訴他們沒有申報公司名下的銀行賬戶，50萬美元贈予是否需要繳稅的問題，以及隱瞞交易來源、交易權(quán)屬、資金控制等。劉氏夫婦的經(jīng)歷也是許多新移民面臨的問題，雖然只報了兩年的稅，2017年就被查稅，“只要認罪，輸了官司，絕對取消綠卡資格”。
他說，類似該案由第三方持有財產(chǎn)（Property Held By Third Party），很多時候是為了避免財產(chǎn)被放置聯(lián)邦欠稅留置權(quán)，因此納稅人將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給親友避稅，但此舉一般不會成功，因為聯(lián)邦欠稅留置權(quán)會延伸至由第三方持有的財產(chǎn)。
該案國稅局最后的結(jié)論是：50萬元不是贈予，而是納稅人沒有申報他們控制的公司在2015至2016年的額外收入（additional income），并判罰1萬美元。照說依法若沒有申報海外資產(chǎn)，罰款可以高達其存款余額的50%，但在他的爭取下銳減。
總之由于劉氏夫婦聽取別人的稅務規(guī)劃建議，很難判定最初就有意欺詐國稅局，所以該案最后從刑事案變?yōu)槊袷鹿偎?，當事人才得以保住綠卡。
童志敏說，劉氏夫婦移民美國才短短兩年，就遭遇國稅局審查。不過有關(guān)方面會根據(jù)當事人移民時間長短，處事手法，也就是每個事實都可能影響審判結(jié)果。