不管是移民或是留學(xué)，在登陸美國之后，我們都需要注意美國的報(bào)稅問題。下面出國留學(xué)網(wǎng)來說說移民美國的稅務(wù)知識(shí)解析，下面一起來看看吧。
何時(shí)需要開始報(bào)稅?
新移民在登陸后，需要承擔(dān)根據(jù)美國稅務(wù)規(guī)定，第一次報(bào)稅的時(shí)間是客戶成為美國稅務(wù)居民后的第二年。即對(duì)于大多數(shù)客戶，如果2011年12月31日登陸，那么他需要在2012年4月15日之前報(bào)稅;如果2012年1月1日登陸，那么他不需要在2012年報(bào)稅，第一次報(bào)稅時(shí)間為2013年4月15日之前。資料若準(zhǔn)備的不夠齊全，可以延期6個(gè)月到10月15號(hào)再申報(bào)。但是欠稅一定要在4月15號(hào)之前繳上去。如果4月15號(hào)之后還欠稅，則會(huì)產(chǎn)生罰款和利息。(若上一年欠稅超過一千美金，政府可能會(huì)規(guī)定每個(gè)季度要交預(yù)繳稅)。
此外，留學(xué)生也需要報(bào)稅。根據(jù)美國國稅局(IRS)的規(guī)定，自1993年起，凡是持有F、J、M簽證的外籍學(xué)生，或是持有J、Q簽證的外籍學(xué)者，無論是否有工作或收入，只要是暫時(shí)居留在美國，都必須向IRS申報(bào)自己的稅務(wù)情況。
第一次報(bào)稅該申報(bào)多少資產(chǎn)?
理論上來說，應(yīng)該全部申報(bào)。實(shí)際上，銀行賬戶，特定金融資產(chǎn)，以及控股超過10%的境外公司必須申報(bào)。不產(chǎn)生盈利的不動(dòng)產(chǎn)可以不申報(bào)。申報(bào)的資產(chǎn)數(shù)量要根據(jù)個(gè)人移民后資金使用程度來判斷。不宜過少，如果消費(fèi)的金額遠(yuǎn)超過實(shí)際申報(bào)的資產(chǎn)與相應(yīng)的收入水平，會(huì)引起國稅局的懷疑;不宜過多，可在未來減少處理遺產(chǎn)稅時(shí)的負(fù)擔(dān)。
投資移民是否可以申報(bào)低收入福利，可以申報(bào)低收入或無收入?
理論上來說，投資移民拿到綠卡的永久居民與美國公民在社會(huì)福利上沒有任何差別，只要達(dá)到相關(guān)要求，就可以申請(qǐng);但是如果申報(bào)資產(chǎn)與日常花費(fèi)相比嚴(yán)重入不敷出，可能招致IRS稽查;此外，客戶在持有條件綠卡的2年中，如果申報(bào)資產(chǎn)/收入過低，可能會(huì)影響I-829條件解除。
在美國購房需要支付哪些稅費(fèi)，哪些可以合法免稅或減稅?
在美國購買房產(chǎn)，主要包括兩部分稅費(fèi)，一部分是在購買時(shí)一次性支付的，包括：交易稅、契約保險(xiǎn)等;另一部分是每年繳納的稅費(fèi)，包括物業(yè)稅、房屋保險(xiǎn)、物業(yè)管理費(fèi)、水電煤氣等。如果收入較低，部分稅費(fèi)可以享受退稅;如果以公司形式持有房產(chǎn)，部分支出可以沖抵收入。
夫妻兩個(gè)人是否可以分開報(bào)稅?
美國的報(bào)稅形式有多種：單身人士則以個(gè)人名義報(bào)稅，已婚人士可以分開個(gè)人報(bào)，也可以一家人一起報(bào)，有孩子也可以分開或一起報(bào)。報(bào)稅形式對(duì)交稅的多少有很大影響，一般客戶都可以家庭形式一起報(bào)，家庭人口越多，人頭抵稅額就越多。拿到綠卡家庭的孩子如果是學(xué)生身份，就可以不需要單獨(dú)報(bào)稅，一般情況下，是和家人一起報(bào)。但如果孩子自己有收入了，則也需要單獨(dú)報(bào)稅。
如果副申請(qǐng)人想放棄身份，是否可以不用報(bào)稅了?
如果在登錄前放棄身份，則不構(gòu)成美國稅務(wù)居民的條件，無需報(bào)稅;如果在成為美國居民后的8年以內(nèi)放棄身份，則無需繳納棄籍稅。
在美國存款超過多少需要報(bào)稅?
從美國法律上來說：在美國境內(nèi)的存款無須申報(bào)，只要申報(bào)利息所得;對(duì)于海外存款，F(xiàn)BAR要求超過1萬美元的賬戶都要申報(bào);對(duì)于海外金融賬戶，F(xiàn)ATCA要求超過5萬美元的賬戶都要申報(bào)。
股票收入如何報(bào)稅?
長期持有的股票盈利按照長期資本資本利得繳稅，最高稅率為20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得繳稅，最高稅率為39.6%。
公司的分紅和股份如何申報(bào)?
美國境內(nèi)公司依據(jù)公司形態(tài)報(bào)稅;美國境外的公司分紅，如果構(gòu)成合格海外分紅則按長期資本利得繳稅，如果不構(gòu)成合格海外分紅則按一般所得繳稅;美國境外公司的股份只有超過10%才需要申報(bào)。
中國境內(nèi)的房產(chǎn)是否需要申報(bào)?
美國稅法并不要求必須申報(bào)海外房產(chǎn)，除非房產(chǎn)產(chǎn)生盈利(出租、出售)，否則無需申報(bào)。即便申報(bào)，在中國已繳納房產(chǎn)稅、增值稅也可在美國進(jìn)行稅務(wù)抵扣。
對(duì)于漏報(bào)海外資產(chǎn)是如何處罰的?
查到將面臨嚴(yán)重罰款，包括欺詐罰款和海外信息申報(bào)的罰款(Foreign Information Return Penalty)，甚至有可能被處以刑事處罰。
如果超過1年不登陸美國以致綠卡失效，是否等于放棄了綠卡
美國稅務(wù)局不承認(rèn)被動(dòng)放棄綠卡，除非綠卡持有人向IRS提交正式書面申請(qǐng)，否則即使綠卡被剝奪，仍然會(huì)被認(rèn)定為美國的稅務(wù)居民，需要正常申報(bào)全球范圍內(nèi)的個(gè)人所得稅。
被國稅局查賬之后可能出現(xiàn)什么結(jié)果?
查賬結(jié)果與納稅人所申報(bào)結(jié)果相同，無需作出任何改變。
· 美國國稅局認(rèn)為納稅人的稅務(wù)申報(bào)應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整，且當(dāng)事人同意進(jìn)行更正，則當(dāng)事人將被要求簽署一份文件，此文件依查賬方式而略有不同。
· 美國國稅局認(rèn)為納稅人的稅務(wù)申報(bào)應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整，但當(dāng)事人不同意進(jìn)行更正，則當(dāng)事人可以要求同查賬部門主管會(huì)談，來進(jìn)一步確定復(fù)審的程序。當(dāng)事人也可以申請(qǐng)簡單調(diào)節(jié)，或針對(duì)查賬結(jié)果提起上訴。
留學(xué)生為什么要報(bào)稅?
首先,如果在美國合法打工或者有助學(xué)金收入的留學(xué)生學(xué)者報(bào)稅，很有可能獲得數(shù)量不等的退稅，成為一年一度的“紅包”。
第二，美國和其他國家有不同條款的留學(xué)生收入稅收協(xié)議，符合條件的留學(xué)生學(xué)者們很有可能通過自己母親國和美國制定的協(xié)議，在報(bào)稅過程中獲得額外優(yōu)惠。
第三,在美國，報(bào)稅是法律規(guī)定的義務(wù)，遲報(bào)或者不報(bào)稅會(huì)產(chǎn)生罰款甚至法律處罰的惡果。
第四，留學(xué)生和訪問學(xué)者都是因?yàn)楂@得了有效簽證才能合法留在美國進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究的。及時(shí)報(bào)稅可以使留學(xué)生學(xué)者們保持良好的稅務(wù)紀(jì)錄;換句話說，不良的稅務(wù)紀(jì)錄可能嚴(yán)重影響一個(gè)人的簽證身份。
第五，避免額外的海外收入報(bào)稅。比如在美國持有F，J，M 和Q類簽證的國際學(xué)生學(xué)者按要求必須在報(bào)稅時(shí)填寫8843表格，上面會(huì)標(biāo)出該個(gè)人上一個(gè)納稅年度中不在美國本土的時(shí)間(比如回國度假、探親等)，這部分不在美國本土的時(shí)間是不需要納稅的，這也就又為國際納稅人爭(zhēng)取了一部分利益。
留學(xué)生報(bào)稅如何申報(bào)?
總的來說，大部分留學(xué)生報(bào)稅需要兩個(gè)表格：Form 8843(所有留學(xué)生必填)，non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退稅表格)。
1040NR和1040NR-EZ填哪個(gè)?
如果你滿足以下三條，你可以填寫1040NR-EZ(Easy)。
(1)你沒有撫養(yǎng)人(子女等)
(2)你的稅務(wù)與他人的獨(dú)立(父母等)
(3)你在美國的收入來源只有工資、小費(fèi)、退稅、獎(jiǎng)學(xué)金和助學(xué)金、無需繳稅的利息和分紅 ，并且需要繳稅的收入小于100,000美元 (詳細(xì)條款請(qǐng)參照IRS發(fā)布的Form 1040NR-EZ的Instruction)
否則必須填1040NR。
有工作有收入的同學(xué)報(bào)稅截止日期是4月15日，沒有工作沒有收入的同學(xué)截止日期是6月15日。來不及怎么辦???可以填寫Form 4868申請(qǐng)extension。