對于有意移民美國的國內高凈值人士來說，稅務規(guī)劃一直是美國投資移民的一個重要課題。那么，美國移民合理避稅的方法具體有哪些呢?
1、收入低、財產少且有長居美國意愿的配偶當綠卡申請人，另一方暫不申請
以EB-5申請投資移民者，應當在投資前做好規(guī)劃。當夫妻計劃申請移民時，以收入低、財產少的配偶 當綠卡主申請人 。例如，只以太太一人申請綠卡，那么先生在美國以外的資產，就不會有海外所得課稅問題;同時太太名下的財產也要在移民前做好規(guī)劃，最好不要以個人名義擁有美國地區(qū)之外的資產，因為按照美國稅法要求，綠卡持有者必須公布其在海外持有的公司股份，同時申報其海外擁有的金融賬戶(包括銀行賬戶、投資賬戶、人壽保險賬戶以及自己控制的公司的銀行賬戶)。因此，以收入低、財產少的一方作為申請人，不僅可以避免美國所得稅，還可避免遺產稅、贈與稅或是棄籍稅，同時簡化報稅內容。
如今中美 十年簽證 已經出臺，對于移民美國的最主旨目的在于子女美國教育的家庭來說，這方法將更為簡單可行。
2、移民前考慮財產處分與否的差異
由于美國稅制基本上是就已實現(xiàn)的損益課征稅款，故若在移民之前就做好稅務安排，考慮財產處分，可以達到一定的節(jié)稅效果。例如，資產組成中若包含“股票”及“不動產”等，在移民前可考慮先將賬面上有賺頭的股票先行出售，獲利了結 ，等移民后 有意繼續(xù)長期持有的股票再陸續(xù)買回 ，如此便可墊高持有該股票的取得成本，且移民前出售的交易資本利得部分并無須課到美國所得稅;至于賬面上為虧損的股票則可繼續(xù)保有，將來移民后再行出售，出售的成本仍是追溯至移民前原始的取得成本，因此移民前已發(fā)生的賬面損失還有機會在移民后實現(xiàn)，可以抵扣其他的資本利得。
3、避免綠卡取得前成為稅務居民
在取得臨時綠卡之前，申請人如果常常以商務簽證 (B1或B2)赴美國考察，前一年度在美國停留時間超過183天或前三年依照美國稅法規(guī)定加權計算超過了183天，按照美國稅法將成為美國稅務居民 ，要和普通美國公民一樣納稅，故要謹慎小心。
4、海外工作，美國免稅
美國稅法規(guī)定，美國居民如果在海外連續(xù)工作一年以上，就有可能享受97,600美元(2013年)的境外勞務免稅額 ，即一年內在海外居留逾330天方能享有這項免稅額，且僅適用于勞務收入，最常見的情況就是美國公民派到中國的薪資收入。
但就綠卡持有者而言，確實有所矛盾的，因為綠卡持有人需要表現(xiàn)出長期在美國居留的意愿，否則綠卡可能會被沒收。因此，若綠卡持有者半年內不能回美，但能提出合理理由，則可申請“回美證”，其有效期為2年。這樣一來，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留一年到兩年，既符合移民法的要求，同時還可享受稅法規(guī)定的免稅額。
5、巧用贈與稅和遺產稅
在中國，沒有所謂贈與稅或者遺產稅的問題。但美國就不同了，贈與稅和遺產稅都是稅率較高或者說極高的稅種，因此在這上面必須做好事先規(guī)劃。
第一、美國贈與稅和遺產稅可以放在一起來看。根據美國政府現(xiàn)行的稅收法律和政策，可以從以下四個方面來考慮合理避稅。最為重要的一點是，在成為美國的“外國居民”之前，對于美國境外的財產，外國公民可以毫無美國報稅顧慮地贈予給自己的孩子。
第二，成為美國的“外國居民”之后，每個人每年的贈與稅免征額度是13000美元。也就是說，夫婦兩個人每年可以將26000美元不繳贈與稅地轉移給自己的孩子。
第三，對于美國的“外國居民”的贈予稅和遺產稅有一個500萬美元的終身免征額度。也就是說，如果贈予超過13000美元的部分選擇不繳贈予稅，那么這個超出部分的金額會從這個終身額度中扣除，直到這個額度耗盡為止;如果沒有提前使用這個終身免征額度，那么遺產的征稅計算時會享有該500萬元的免征額度。
6、準備移民時資產項目之凈值報告，供放棄美國綠卡或美國籍的棄籍稅申報時使用
在向移民局遞交財產申報文件時，一定要副本留底，以便將來供報稅會計師參考，了解哪些財產已經向移民局申報;此外，為避免未來資產出售計算資本利得之困擾，最好將移民報到時申請人與附帶申請人名下的全部財產，請公證協(xié)力廠商鑒價機構出具資產項目的凈值報告，這樣如持綠卡八年或入美國籍后，但后需放棄美國綠卡或是美國籍棄籍時，才可確認移民時的成本，以明確核計棄籍稅。
美國實施全球征稅 且政府執(zhí)行力度較強，但往往有不少非稅務專業(yè)人士在拿到美國綠卡時還不清楚美國的稅制規(guī)定，等到必須繳納各種稅款時才明白綠卡身份所附帶的義務。在此，小編提醒各位有意進行EB-5投資移民計劃的投資者，在萌生美國移民打算時就要在專業(yè)人士的指導下著手進行資產規(guī)劃，了解清楚資產性質和資產背景，才可在移民后合理、巧妙地避稅。
1、收入低、財產少且有長居美國意愿的配偶當綠卡申請人，另一方暫不申請
以EB-5申請投資移民者，應當在投資前做好規(guī)劃。當夫妻計劃申請移民時，以收入低、財產少的配偶 當綠卡主申請人 。例如，只以太太一人申請綠卡，那么先生在美國以外的資產，就不會有海外所得課稅問題;同時太太名下的財產也要在移民前做好規(guī)劃，最好不要以個人名義擁有美國地區(qū)之外的資產，因為按照美國稅法要求，綠卡持有者必須公布其在海外持有的公司股份，同時申報其海外擁有的金融賬戶(包括銀行賬戶、投資賬戶、人壽保險賬戶以及自己控制的公司的銀行賬戶)。因此，以收入低、財產少的一方作為申請人，不僅可以避免美國所得稅，還可避免遺產稅、贈與稅或是棄籍稅，同時簡化報稅內容。
如今中美 十年簽證 已經出臺，對于移民美國的最主旨目的在于子女美國教育的家庭來說，這方法將更為簡單可行。
2、移民前考慮財產處分與否的差異
由于美國稅制基本上是就已實現(xiàn)的損益課征稅款，故若在移民之前就做好稅務安排，考慮財產處分，可以達到一定的節(jié)稅效果。例如，資產組成中若包含“股票”及“不動產”等，在移民前可考慮先將賬面上有賺頭的股票先行出售，獲利了結 ，等移民后 有意繼續(xù)長期持有的股票再陸續(xù)買回 ，如此便可墊高持有該股票的取得成本，且移民前出售的交易資本利得部分并無須課到美國所得稅;至于賬面上為虧損的股票則可繼續(xù)保有，將來移民后再行出售，出售的成本仍是追溯至移民前原始的取得成本，因此移民前已發(fā)生的賬面損失還有機會在移民后實現(xiàn)，可以抵扣其他的資本利得。
3、避免綠卡取得前成為稅務居民
在取得臨時綠卡之前，申請人如果常常以商務簽證 (B1或B2)赴美國考察，前一年度在美國停留時間超過183天或前三年依照美國稅法規(guī)定加權計算超過了183天，按照美國稅法將成為美國稅務居民 ，要和普通美國公民一樣納稅，故要謹慎小心。
4、海外工作，美國免稅
美國稅法規(guī)定，美國居民如果在海外連續(xù)工作一年以上，就有可能享受97,600美元(2013年)的境外勞務免稅額 ，即一年內在海外居留逾330天方能享有這項免稅額，且僅適用于勞務收入，最常見的情況就是美國公民派到中國的薪資收入。
但就綠卡持有者而言，確實有所矛盾的，因為綠卡持有人需要表現(xiàn)出長期在美國居留的意愿，否則綠卡可能會被沒收。因此，若綠卡持有者半年內不能回美，但能提出合理理由，則可申請“回美證”，其有效期為2年。這樣一來，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留一年到兩年，既符合移民法的要求，同時還可享受稅法規(guī)定的免稅額。
5、巧用贈與稅和遺產稅
在中國，沒有所謂贈與稅或者遺產稅的問題。但美國就不同了，贈與稅和遺產稅都是稅率較高或者說極高的稅種，因此在這上面必須做好事先規(guī)劃。
第一、美國贈與稅和遺產稅可以放在一起來看。根據美國政府現(xiàn)行的稅收法律和政策，可以從以下四個方面來考慮合理避稅。最為重要的一點是，在成為美國的“外國居民”之前，對于美國境外的財產，外國公民可以毫無美國報稅顧慮地贈予給自己的孩子。
第二，成為美國的“外國居民”之后，每個人每年的贈與稅免征額度是13000美元。也就是說，夫婦兩個人每年可以將26000美元不繳贈與稅地轉移給自己的孩子。
第三，對于美國的“外國居民”的贈予稅和遺產稅有一個500萬美元的終身免征額度。也就是說，如果贈予超過13000美元的部分選擇不繳贈予稅，那么這個超出部分的金額會從這個終身額度中扣除，直到這個額度耗盡為止;如果沒有提前使用這個終身免征額度，那么遺產的征稅計算時會享有該500萬元的免征額度。
6、準備移民時資產項目之凈值報告，供放棄美國綠卡或美國籍的棄籍稅申報時使用
在向移民局遞交財產申報文件時，一定要副本留底，以便將來供報稅會計師參考，了解哪些財產已經向移民局申報;此外，為避免未來資產出售計算資本利得之困擾，最好將移民報到時申請人與附帶申請人名下的全部財產，請公證協(xié)力廠商鑒價機構出具資產項目的凈值報告，這樣如持綠卡八年或入美國籍后，但后需放棄美國綠卡或是美國籍棄籍時，才可確認移民時的成本，以明確核計棄籍稅。
美國實施全球征稅 且政府執(zhí)行力度較強，但往往有不少非稅務專業(yè)人士在拿到美國綠卡時還不清楚美國的稅制規(guī)定，等到必須繳納各種稅款時才明白綠卡身份所附帶的義務。在此，小編提醒各位有意進行EB-5投資移民計劃的投資者，在萌生美國移民打算時就要在專業(yè)人士的指導下著手進行資產規(guī)劃，了解清楚資產性質和資產背景，才可在移民后合理、巧妙地避稅。