在美國，避稅是合法的，納稅人有權利依照自己的意愿安排省稅的交易，但逃稅是違法的，有逃稅行為的人將會受到重罰甚至坐牢。可以說，稅務的知識對美國移民來說是必不可少的。所以在這篇文章中，出國留學網(wǎng)來為大家介紹一下美國移民的稅務常識。
一、哪些人屬于納稅居民
美國公民、綠卡持有者、在美國居住時間超過183天/年，則被認定為納稅居民。納稅居民的全球收入都需要繳稅。
重點觀察：
1、除綠卡持有人外，在美國上年度停留超過183天，或前3年度加權計算(當年在美國時間+去年在美國時間*1/3+前年在美國居住時間*1/6)超過183天，都將被認定為美國稅務居民。
2、“全球收入”繳稅，而非“全球資產(chǎn)”。假設你在國內(nèi)有一套價值600萬商住房，每年租金為20萬，美國稅務局只會對每年20萬元租金征稅。
3、保存好自己的收入和資產(chǎn)來源證明材料，以證明資金來源的準確性。
二、稅收種類
稅種
1、個人所得稅
2、企業(yè)所得稅
3、社會保險稅
4、醫(yī)療保險稅
5、消費稅
6、贈與稅
7、遺產(chǎn)稅
增收體制
1、聯(lián)邦稅
2、州稅
3、城市稅
重點觀察：
a.個人所得稅中,收入指的是個人全球收入。包括：工資薪金、利息所得、股息紅利、退稅所得、離婚補償所得、商業(yè)經(jīng)營所得、資本利得、養(yǎng)老金所得、年金所得、房屋租金、失業(yè)補償?shù)取?BR> b.善用免稅額。海外獲得收入每年有9.14萬美元免稅額，此外獲得綠卡后還可享受海外收入免繳聯(lián)邦收入稅。
c.把收入低、財產(chǎn)少的配偶或子女作為主申請人。非居民納稅人在境外收入可不報稅。但此方法也可能會影響到今后移民申請，操作前應仔細研究了解。
d.關注調(diào)整項目。包括：教育經(jīng)費開支、健康儲備金開支、健康保險費用抵扣、養(yǎng)老金抵扣額等。收入-抵扣額=調(diào)整后所得。
三、其他重點稅種
繼承類
1、遺產(chǎn)稅
a.免稅金額：父母各自有543萬美元(各州有可能不同)。
b.稅率：超過免稅額部分征收45%(最高)遺產(chǎn)稅。
c.特殊情況：壽險可不繳納遺產(chǎn)稅，年金險的年金部分交所得稅。
2、贈與稅
a.除夫妻意外之間的贈與，總體免稅額度543萬。
b.與遺產(chǎn)稅共用免稅額度。
購買房屋
1、一次性繳納：交易稅、契約保險
2、每年繳納：物業(yè)稅、房屋保險、物業(yè)管理、水電煤氣等
四、報稅時間
每年報稅時間為：4月15日。
重點觀察：
1、成為美國稅務居民后第二年開始報稅。如果是2015年1月28日登陸，報稅時間為2016年4月15日。如果是2015年1月28日登陸，報稅時間為2016年4月15日。
2、報稅資料不齊全，可延遲6個月寬限期(即最晚10月15日)準備，但欠款在4月15日繳納完畢。
五、FATCA《海外賬戶納稅法案》(也稱“肥咖法案”)
重點觀察：
1、2014年7月1日生效。
2、國外銀行存款超過5萬美元的賬戶都要申報相關信息。
3、藏匿海外資產(chǎn)拒不申報視為有意逃稅，可處罰在美國所得30%預提稅罰款，嚴重會判刑。
美國是一個法制化高度健全的國家，在美國流傳這樣一句諺語：“這個世界上只有死亡和交稅是永恒的”。高凈值人士移民前，務必要充分做好財產(chǎn)處置安排，規(guī)劃資金如何流入。雖然美國的稅法多如牛毛，但合理的稅務籌劃將會幫助你減少很多負擔。按時納稅也會提高你的信譽度，使赴美移民更加順利、無憂。
擴展閱讀：
國內(nèi)不動產(chǎn)會被征稅嗎
不少投資者聽到美國實行全球征稅后，都會冒出了一個疑問：我國內(nèi)擁有的多套房子會被征稅嗎?對此，廣州澳星美國移民專家表示，中國籍綠卡持有者不必擔心國內(nèi)房產(chǎn)需要向美國政府繳稅的問題。美國的全球征稅政策針對的是個人收入，而不是個人資產(chǎn)。因此，不動產(chǎn)并不在申報范圍內(nèi)，但是在登陸之后有相關的房租收入，就必須對此進行申報。
同樣，綠卡持有人如果在國內(nèi)擁有公司股份，只要綠卡持有人沒有從中獲取分紅，就不必對此進行申報;但一旦實現(xiàn)利潤分紅，則需要對分紅部分進行稅務申報。
隨著越來越多的投資人選擇美國移民，美國稅務規(guī)劃將是一個不可避免的問題。廣州澳星美國移民專家表示，在拿到綠卡登陸美國前，要提前做好稅務規(guī)劃。比如需在專業(yè)稅務師的指導下，對名下資產(chǎn)進行申報。并根據(jù)自身及家庭的財務狀況，權衡各種稅務規(guī)劃的選項，對名下資產(chǎn)做合理配置，避免可能發(fā)生的“稅務浪費”。