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國企內(nèi)控自我評價報告 篇1
證券代碼：002069證券簡稱：獐子島
公告編號：xx－09
大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會關(guān)于公司xx年度內(nèi)部控制的自我評價報告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
為進(jìn)一步合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）對目前的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了全面自查，并根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會〔xx〕7號）、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》等規(guī)定，對公司的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評價。具體情況如下：一、關(guān)于內(nèi)部控制的概況報告期內(nèi)，公司在xx年度開展的上市公司治理專項活動的基礎(chǔ)上，持續(xù)推進(jìn)公司治理整改活動，不斷健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部控制體系，加深對公司的業(yè)務(wù)流程和管理制度的梳理與檢查，基本已建立起一套相對完整、合理的內(nèi)部控制制度體系，包括了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。內(nèi)部控制制度執(zhí)行有力，風(fēng)險控制體系基本健全、有效，公司的內(nèi)部控制機(jī)制貫徹了公司內(nèi)部控制制度的原則，達(dá)到內(nèi)部控制的目標(biāo)要求。
二、關(guān)于內(nèi)部控制制度的建立健全情況1、管理控制制度：公司已建立較為健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的管理制度，對董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的權(quán)責(zé)設(shè)定和權(quán)力制衡機(jī)制作出了合理的制度安排，主要包括公司《章程》、三會議事規(guī)則、《獨(dú)立董事制度實(shí)施細(xì)則》、專門委員會工作細(xì)則、《內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《薪酬管理制度》、《重大投資決策制度》、《對外投資管理制度》、《子公司管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《募集資金管理辦法》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、財務(wù)管理制度、各體系經(jīng)營管理手冊等。2、經(jīng)營控制制度：公司針對集權(quán)和授權(quán)的管理規(guī)范和關(guān)于人、財、物三權(quán)的分配進(jìn)行了合理、規(guī)范、明確的設(shè)定，針對各體系、各層級、各崗位制定了明確的工作職責(zé)和權(quán)限，同時制訂了相應(yīng)的質(zhì)量管理手冊和員工管理手冊，逐步規(guī)范和完善各項制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程。通過信息平臺的建設(shè)，進(jìn)一步固化上述制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，有效掌控遠(yuǎn)程管理信息得到，加強(qiáng)經(jīng)營管理的統(tǒng)一性。同時，公司還不定期對各項制度、流程的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，以對公司正常經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作起到監(jiān)督、控制作用。3、財務(wù)控制制度：公司按照企業(yè)會計制度、會計法、稅法、經(jīng)濟(jì)法等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括財務(wù)會計制度、發(fā)票管理制度、資金管理程序、資金支出審批作業(yè)指導(dǎo)書等。公司質(zhì)量管理手冊對貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)存貨等建立了嚴(yán)格的內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，并實(shí)施有效控制管理。4、投資決策控制制度：公司依據(jù)公司《章程》，制定《重大投資決策制度》、《對外投資管理制度》，按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素
優(yōu)化組合、創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司購買資產(chǎn)、對外投資、對外擔(dān)保、銀行借款等進(jìn)行規(guī)范與控制。5、信息披露控制制度：公司已制訂嚴(yán)格的《信息披露管理制度》及《重大信息內(nèi)部報告制度》、《內(nèi)部保密制度》等相關(guān)支持性文件，在制度中規(guī)定了信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)；信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；信息披露的報告、流轉(zhuǎn)、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；投資者關(guān)系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉(zhuǎn)程序作出了嚴(yán)格規(guī)定。6、內(nèi)部審計制度：公司內(nèi)部審計按照公司《內(nèi)部審計工作規(guī)定》的規(guī)定，以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，企業(yè)規(guī)章制度為依據(jù)，采用必審和抽審，事前控制和事后審計相結(jié)合的內(nèi)審工作方式，充分發(fā)揮了內(nèi)審的檢查監(jiān)督職能。通過內(nèi)部審計，公司及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營活動中存在的問題，提出整改建議，落實(shí)整改措施，促進(jìn)公司強(qiáng)化管理，提高內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督的有效性，進(jìn)一步防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。7、對子公司的管理控制制度為規(guī)范公司與子公司的關(guān)系，加強(qiáng)公司對子公司的支持、指導(dǎo)和管理，促進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提高投資回報，公司制定《大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)股份有限公司子公司管理制度》作為對子公司管理控制的規(guī)范性文件。
三、關(guān)于內(nèi)部控制的組織情況依據(jù)《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司治理準(zhǔn)則》，本公
司《章程》及內(nèi)部相關(guān)規(guī)范性制度文件和管理手冊，結(jié)合公司發(fā)展對組織架構(gòu)設(shè)置的要求，公司形成了“以股東大會為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會為決策層，總裁為執(zhí)行層，監(jiān)事會為監(jiān)督層，領(lǐng)導(dǎo)所有員工全員參與”的內(nèi)部控制的基本組織框架。1、公司股東大會行使公司最高權(quán)力，依法行使如決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，審議批準(zhǔn)董事會的報告等公司《章程》中明確的職權(quán)。股東大會能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。2、公司董事會行使公司經(jīng)營決策權(quán)，負(fù)責(zé)建立與完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3、公司監(jiān)事會行使監(jiān)督權(quán)，對董事、全體高級管理人員的行為以及公司財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查。4、公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，在董事會內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項職能。各委員會成員構(gòu)成情況符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，所有委員全部到位并開展工作。董事會下設(shè)審計部，直接對董事會審計委員會負(fù)責(zé)，獨(dú)立于公司經(jīng)理層，實(shí)施審計監(jiān)督職能。審計部聯(lián)合總裁辦公室、各業(yè)務(wù)部門對董事會審計委員會負(fù)責(zé)，組織內(nèi)部控制小組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督、檢查與評估。5、以公司總裁為代表的高級管理人員團(tuán)隊行使執(zhí)行權(quán)，向董事會負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會決議，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的具體制定和有效執(zhí)行。6、總裁下設(shè)各中心、事業(yè)部承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)營管理和風(fēng)險控制職能，按相關(guān)控
制制度規(guī)范運(yùn)作。
四、關(guān)于內(nèi)部控制的實(shí)施情況公司內(nèi)部控制制度體系設(shè)計規(guī)范、合理，內(nèi)部控制的組織架構(gòu)健全，對人員行為規(guī)范的激勵與約束有效，多層級的核查與監(jiān)督機(jī)制運(yùn)作正常，因此公司涵蓋管理、經(jīng)營、財務(wù)、投資與重點(diǎn)業(yè)務(wù)、信息、內(nèi)部審計等各方面的控制制度均得到有效執(zhí)行，不存在重大控制缺位情況，公司的內(nèi)部控制機(jī)制基本保障了公司整體運(yùn)行從權(quán)責(zé)劃分，到?jīng)Q策、執(zhí)行、風(fēng)險評估、持續(xù)改進(jìn)等各個環(huán)節(jié)的合理、健康、有效循環(huán)，以及各環(huán)節(jié)間信息的有效傳遞、整個循環(huán)過程的有效監(jiān)督。公司在內(nèi)部控制活動中針對控制對象的具體情況，采用了不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等控制措施。公司通過建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，同時配備先進(jìn)的IT軟件系統(tǒng)與硬件，確保了信息及時溝通，降低了內(nèi)部控制過程中的人為因素，進(jìn)一步提升了內(nèi)部控制有效運(yùn)行。公司通過總裁為代表的經(jīng)營團(tuán)隊和內(nèi)部控制專項小組實(shí)施兩層級的風(fēng)險控制活動，依據(jù)風(fēng)險對象的業(yè)務(wù)屬性，進(jìn)行風(fēng)險的識別、分析與評估、處理等風(fēng)險控制活動，確保了公司的風(fēng)險控制與公司總體戰(zhàn)略保持一致，涵蓋了外部的經(jīng)濟(jì)、法律、政策與自然災(zāi)害、內(nèi)部的人力與道德、產(chǎn)品市場、財務(wù)、資產(chǎn)安全、生產(chǎn)與銷售、信息、重點(diǎn)業(yè)務(wù)與重大交易等各個方面。
五、關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價公司認(rèn)為：公司業(yè)已建立較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，公司的內(nèi)部控制制度在所有重大方面完整、合理及有效，能夠保證公司經(jīng)營管理的正常運(yùn)作和會計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，能夠確保公司財產(chǎn)物資的安全完整。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。
大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會
xx年4月9日
國企內(nèi)控自我評價報告 篇2
附件2:企業(yè)內(nèi)部控制評價指引第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告,揭示和防范風(fēng)險,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和,制定本指引.第二條本指引所稱內(nèi)部控制評價,是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價.形成評價結(jié)論.出具評價報告的過程.第三條企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則:...
經(jīng)營管理內(nèi)部控制自我評價報告內(nèi)容探析s劉暢西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院s袁蓓西南財經(jīng)大學(xué)財稅學(xué)院=摘要內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行有效管理.實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要手段.而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制,是企業(yè)能夠生存和發(fā)展的根本保證.本文從內(nèi)部控制自我評價報告的基礎(chǔ)理論及其重要性入手,通過分析我國上市公司內(nèi)部控制自我評價報告內(nèi)容中所存在的問題,提出一些完善我國上市公司內(nèi)部控制自我評價報告內(nèi)容的建議.=關(guān)...
企業(yè)內(nèi)部控制評價指引第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的概念一.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的目的及依據(jù)為了促進(jìn)企業(yè)全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告,揭示和防范風(fēng)險,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和,制定本指引.二.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的基本目標(biāo)及原則本指引所稱內(nèi)部控制評價,是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價.形成評價結(jié)...
內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報告--基于xx年內(nèi)控評價報告.內(nèi)控審計報告的分析財政部會計司證監(jiān)會會計部xx年4月26日,財政部.證監(jiān)會.xxx.銀監(jiān)會和xxx聯(lián)合發(fā)布,標(biāo)志著融合國際先進(jìn)經(jīng)驗.結(jié)合中國實(shí)際的企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系基本建成.為確保企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系順利推進(jìn)實(shí)施,財政部等五部委確定,企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系自xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行...
中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施細(xì)則(內(nèi)部試行)第一條為做好中央企業(yè)(以下簡稱xxx企業(yè)xxx)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計質(zhì)量,根據(jù)(xxx令第7號),制定本實(shí)施細(xì)則.第二條開展企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是為適應(yīng)出資人監(jiān)督工作需要,加強(qiáng)對企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任監(jiān)督,建立和完善企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計認(rèn)定制度,客觀評價企業(yè)負(fù)...
企業(yè)內(nèi)部控制知識競賽試題(含答案)一.第1-70題為選擇題(請在備選答案中選擇1個或1個以上正確答案,選出全部正確選項得1分,錯選.少選.多選.不選均不得分.本題共70題,每題1分,共70分)二.第71-100題為判斷題(本題型共30題,每題1分.判斷正確得分,判斷錯誤不得分)總題目數(shù):100已答:100剩余:01.與(1992)相比,xx年5月...
內(nèi)部控制自我評價報告中的概念誤區(qū)--基于xx年度上市公司年報分析謝力摘要:基于內(nèi)部控制有效性運(yùn)作是一個全員參與的系統(tǒng)工程,本文采用WSR系統(tǒng)工程方法論分別在三個層面()剖析了影響內(nèi)部控制有效性的風(fēng)險因素并提出相應(yīng)層面的風(fēng)險管理措施,這種新的研究視角為我國內(nèi)部控制體系在上市公司中有效開展提供了一種實(shí)踐意義上的理論指導(dǎo).關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制風(fēng)險WSR系統(tǒng)方法論通過對xx年度...
內(nèi)部控制復(fù)習(xí)知識點(diǎn)第一章內(nèi)部控制概論1.內(nèi)部控制學(xué)的發(fā)展階段:五階段①內(nèi)部牽制階段------起步階段兩個設(shè)想是:(1)兩個或兩個以上的人或部門無意識地犯同樣的錯誤機(jī)會較少:(2)兩個或兩個以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個或部門舞弊的可能性.②內(nèi)部控制制度階段-----進(jìn)化階段③內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段----提高階段(內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)是指為了實(shí)現(xiàn)特定公司目標(biāo)提供合理保證...
內(nèi)部控制規(guī)范和內(nèi)部控制評價xx年4月第0頁本報告介紹內(nèi)容第一部分:內(nèi)部控制基本規(guī)范第二部分:內(nèi)部控制評價方法第1頁第一部分內(nèi)部控制基本規(guī)范介紹企業(yè)內(nèi)控制度概述內(nèi)控制度五大目標(biāo)內(nèi)控制度五大原則內(nèi)控制度五大要素第2頁中國內(nèi)部控制體系企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范財政部出臺的,為企業(yè)提供了完整和公認(rèn)的內(nèi)部控制框架,同時以法規(guī)...
國企內(nèi)控自我評價報告 篇3
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)
20xx年，公司按照工程公司（20xx）109號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運(yùn)行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年x月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
國企內(nèi)控自我評價報告 篇4
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》[渝社險發(fā)（20xx）22號]要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)、基金管理，我局對基本養(yǎng)老保險內(nèi)部控制制度認(rèn)真進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織機(jī)構(gòu)控制
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設(shè)統(tǒng)籌科、退管科、居?？?、工傷生育科、財務(wù)審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責(zé)進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度，針對每項業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務(wù)會議進(jìn)行研究決策。對重大的問題由主要領(lǐng)導(dǎo)審批決策或者集體研究。在崗位設(shè)置上，會計出納分設(shè)，業(yè)務(wù)與財務(wù)分離，基金征收實(shí)行計劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，實(shí)行經(jīng)辦人員初審、科室負(fù)責(zé)人復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的制度，實(shí)行不相容職務(wù)分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。
2.強(qiáng)化授權(quán)管理。對各項業(yè)務(wù)辦理均實(shí)行了嚴(yán)格的授權(quán)管理，我局對機(jī)關(guān)管理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善，制定了業(yè)務(wù)工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權(quán)管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些業(yè)務(wù)需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務(wù)都有明確的授權(quán)。在授權(quán)管理中，體現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，執(zhí)行與監(jiān)督相結(jié)合的原則。
3.強(qiáng)化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設(shè)置招錄人員條件，一律實(shí)行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責(zé)作了進(jìn)一步細(xì)化，強(qiáng)化工作考核，嚴(yán)格開展工作人員年度考核制度。強(qiáng)化工作人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每月至少組織職工集中學(xué)習(xí)一次。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制
1.完善業(yè)務(wù)規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本縣實(shí)際，明確了參保登記、繳費(fèi)申報及繳費(fèi)基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內(nèi)在的制約關(guān)系。
2.加強(qiáng)參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補(bǔ)繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費(fèi)的審核審批作了更為嚴(yán)格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務(wù)，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。
參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。
3.嚴(yán)格經(jīng)辦程序，加強(qiáng)基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進(jìn)行了明確的規(guī)，對參保單位進(jìn)行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細(xì)表等，送財務(wù)審計科復(fù)核，并根據(jù)財務(wù)傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。
強(qiáng)化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費(fèi)者除建立標(biāo)識外封存其個人賬戶。
4.辦理退休審核業(yè)務(wù)時，堅持實(shí)行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審，再由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責(zé)，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。
5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結(jié)算形成的各類支付計劃，堅持由科室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
6.做好領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格認(rèn)證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將認(rèn)證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進(jìn)行生存認(rèn)定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動時，轉(zhuǎn)移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個人帳戶基金。
建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)檔案資料按規(guī)定歸檔保管。
三、基金財務(wù)控制
1.制定基金管理制度。按照《社?；鹭攧?wù)制度》、《社?；鹭攧?wù)制度》的要求，我局制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理目標(biāo)考核制度》、《社會保險內(nèi)部控制制度》，并在工作中認(rèn)真執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算管理，按規(guī)定編制年度預(yù)算。
2.加強(qiáng)基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。
3.加強(qiáng)社?；鹭攧?wù)對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機(jī)制，從體制、機(jī)制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負(fù)責(zé)核對支出戶銀行賬戶，由會計負(fù)責(zé)核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務(wù)征繳數(shù)額、核對業(yè)務(wù)實(shí)收實(shí)撥及業(yè)務(wù)計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責(zé)任制。根據(jù)工作需要建立了財務(wù)工作人員崗位責(zé)任制，規(guī)定了財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、會計檔案資料保管等工作，出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權(quán)債務(wù)等會計業(yè)務(wù)。
財務(wù)專用章由會計專人保管，財務(wù)人員私章由本人各自分別保管，領(lǐng)導(dǎo)印章由辦公室保管，杜絕一人保管全部財務(wù)印章。
四、信息系統(tǒng)控制
1.已按照國家及重慶市有關(guān)社保信息系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范建立了業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應(yīng)的管理制度。
2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權(quán)限。
3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護(hù)等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)操作管理規(guī)范進(jìn)行的`。
國企內(nèi)控自我評價報告 篇5
20xx年度內(nèi)控評價報告
一.公司聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二.內(nèi)部控制評價工作的總體情況
集團(tuán)公司授權(quán)內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)具體組織開展內(nèi)部控制評價工作。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)現(xiàn)場測試工作。內(nèi)部控制工作組就內(nèi)部控制評價工作的進(jìn)展情況向董事會及集團(tuán)公司進(jìn)行匯報，董事會、集團(tuán)公司根據(jù)職
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