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審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇1
（一）工作計(jì)劃
1、20xx年，我處共審計(jì)基建修繕項(xiàng)目128個(gè)，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項(xiàng)目21個(gè)，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結(jié)并出具審計(jì)報(bào)告的項(xiàng)目107個(gè)，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%。
2、20xx年，我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項(xiàng)目招投標(biāo)54次，涉及金額8700多萬元；參與設(shè)備招投標(biāo)334余次，涉及金額5000余萬元。
3、20xx年，我處共完成合同項(xiàng)目審計(jì)108個(gè)，涉及金額2,077.96萬元。
4、20xx年，我處繼續(xù)有序開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)，涉及審計(jì)金額9.01億元。
5、20xx年，學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作啟動，我處接受組織部委托對7個(gè)職能處室和6個(gè)學(xué)院的正職領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提出相應(yīng)整改意見45條。
6、完成或部分完成上級部門要求整改的項(xiàng)目16個(gè)。
7、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《上海理工大學(xué)審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，修訂《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)文件選編》（第二版）。
（二）工作亮點(diǎn)
1、加強(qiáng)審計(jì)宣傳。召開了全校性的“審計(jì)工作會議”、完成了全校性審計(jì)制度宣講，宣揚(yáng)了內(nèi)部審計(jì)的職能與作用，強(qiáng)化了各方的審計(jì)意識、營造了更多領(lǐng)導(dǎo)、老師關(guān)注審計(jì)、重視審計(jì)的校園氛圍。
2、建立長效機(jī)制。加強(qiáng)了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機(jī)制建設(shè)，建立并不斷完善“審計(jì)聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍”、完成了《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)文件選編（第二版）》的修訂和編印。
3、承擔(dān)審計(jì)責(zé)任。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，向校領(lǐng)導(dǎo)提出了管理建議若干條，承擔(dān)了審計(jì)處應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)。
（三）20xx年工作思路
1、堅(jiān)持依法審計(jì)，服務(wù)監(jiān)督工作理念，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”職能，為校領(lǐng)導(dǎo)決策提出必要的建議，承擔(dān)起應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)；
2、依法高質(zhì)量完成日常審計(jì)工作（基建、修繕、財(cái)務(wù)、專項(xiàng)、合同等）；
3、完善中層干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；
4、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改工作，研究并逐步建立審計(jì)結(jié)果公開制度。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇2
凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，為了更好地開展以后的審計(jì)工作，現(xiàn)安排計(jì)劃如下：
一、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
二、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：
通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇3
東北師范大學(xué)
審計(jì)工作2011至2015年發(fā)展規(guī)劃
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密圍繞學(xué)校建設(shè)國內(nèi)一流國際知名的研究型綜合性師范大學(xué)的建設(shè)目標(biāo)，堅(jiān)持“為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)、為完善管理服務(wù)、為學(xué)校建設(shè)發(fā)展服務(wù)”的宗旨，以科學(xué)的審計(jì)理念為統(tǒng)領(lǐng)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能，力爭把審計(jì)部門打造成為“管理的顧問”、“經(jīng)濟(jì)的良醫(yī)”，努力改善審計(jì)環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)創(chuàng)新，打造團(tuán)隊(duì)精神，實(shí)現(xiàn)“一流的工作業(yè)績、一流的工作質(zhì)量、一流的服務(wù)水平”，推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
實(shí)現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型與升級，不斷探索和完善以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高管理水平和辦學(xué)效益、防范風(fēng)險(xiǎn)為目的的管理審計(jì)模式，全面提升審計(jì)工作層次和水平，使我校內(nèi)部審計(jì)工作始終處于同行業(yè)的前列。
三、主要任務(wù)
（一）審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施
——預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。以預(yù)算執(zhí)行效益為重點(diǎn)，繼續(xù)深化學(xué)校預(yù)算執(zhí)行審計(jì)改革。通過對預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算控制的有效性和預(yù)算執(zhí)行的效益性進(jìn)行客觀全面分析，促進(jìn)和完善預(yù)算管理，優(yōu)化資源配
置，提高資金使用效益。
——內(nèi)部控制審計(jì)。為適應(yīng)學(xué)?？茖W(xué)化管理需要，將內(nèi)部控制作為各類審計(jì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容。在各類審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)把內(nèi)部控制審計(jì)作為重點(diǎn)，通過對內(nèi)部控制的健全性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價(jià)，改進(jìn)其管理，幫助其實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。并注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，逐步提高內(nèi)部控制審計(jì)的質(zhì)量和水平。
——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以促進(jìn)和提高管理水平、落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任為重點(diǎn)，進(jìn)一步深化和規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。繼續(xù)堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部決策的科學(xué)性、管理的規(guī)范性、內(nèi)部控制的健全性、工作流程的規(guī)范性、工作機(jī)制的有效性和經(jīng)營管理的效益性進(jìn)行綜合考評，促進(jìn)提高領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識、效益意識、依法行政意識和經(jīng)濟(jì)管理水平。
——基建修繕工程審計(jì)。以規(guī)范投資管理、提高投資效益為目的，加強(qiáng)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)。繼續(xù)加大基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)力度，在建設(shè)工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同審簽、合同執(zhí)行、洽商變更、竣工結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核把關(guān)，堵塞漏洞，控制工程造價(jià)，節(jié)省開支，進(jìn)一步提高建設(shè)資金的使用效益。
——經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)。以維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，堵塞漏洞，避免損失和失誤，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動秩序?yàn)槟康?，?yán)格各類經(jīng)濟(jì)合同審簽。逐步加大事前、事中控制，對合同的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性、效益性進(jìn)行審核，對重大合同項(xiàng)目執(zhí)行情況和效果進(jìn)行追蹤審計(jì)。
——校辦產(chǎn)業(yè)審計(jì)。繼續(xù)加強(qiáng)對校辦產(chǎn)業(yè)效益審計(jì)，對改制后的校辦企業(yè)，在新的監(jiān)管框架下充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)控作用，維護(hù)學(xué)校作為出資者的利益，確保國有資產(chǎn)增值保值和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
——專項(xiàng)資金審計(jì)。加強(qiáng)“教師教育創(chuàng)新平臺專項(xiàng)資金”、“211工程”、“現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程”等重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理和使用情況的審計(jì)，對相關(guān)資金配置、使用、利用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行評價(jià)，確保重點(diǎn)專項(xiàng)資金合理有效的使用并實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，促進(jìn)和提高績效管理水平。
——專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。要充分發(fā)揮審計(jì)部門的自身優(yōu)勢，圍繞學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)、難點(diǎn)和教職工關(guān)心熱點(diǎn)問題，以及經(jīng)濟(jì)效益和社會效益影響大的問題作為審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手，以此不斷提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量和水平。
（二）審計(jì)制度建設(shè)
建立和完善與現(xiàn)代大學(xué)制度相適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)制度體系，實(shí)現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。
——不斷完善以《東北師范大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為核心的內(nèi)部審計(jì)制度體系，重點(diǎn)豐富績效審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和管理審計(jì)內(nèi)容，為全面構(gòu)建管理審計(jì)條件下的業(yè)務(wù)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)奠定基礎(chǔ)。
——建立以《東北師范大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作手冊》為標(biāo)志、以“質(zhì)量”、“效率”、“效果”為標(biāo)準(zhǔn)，符合現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展要求的內(nèi)部審計(jì)管理制度體系和實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系。
（三）審計(jì)技術(shù)和方法
不斷總結(jié)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)與方法，為全面實(shí)施管理審計(jì)提供
技術(shù)支持與方法保證。
——進(jìn)一步完善審計(jì)管理和審計(jì)實(shí)施兩大應(yīng)用系統(tǒng)，探索構(gòu)建審計(jì)信息安全保障機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施過程信息化和審計(jì)管理信息化，逐步開展對主要獨(dú)立核算單位的信息系統(tǒng)審計(jì)，全面提高計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平。
——以豐富完善審計(jì)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，加強(qiáng)審計(jì)線索、成果、方法等信息的綜合分析和開發(fā)利用，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，提高審計(jì)信息利用的層次和水平。
——推廣和完善信息采集、審計(jì)抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險(xiǎn)評估等與管理審計(jì)相適應(yīng)的先進(jìn)方法體系，不斷提高審計(jì)工作效率，有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)
建設(shè)一支一專多能的職業(yè)化、研究型的審計(jì)干部隊(duì)伍，逐步建立健全適應(yīng)審計(jì)工作發(fā)展需要的人力資源管理機(jī)制，全面提升審計(jì)人員的依法審計(jì)能力和職業(yè)判斷能力，為學(xué)校審計(jì)事業(yè)發(fā)展提供人才保證和智力支持。
——以思想建設(shè)為主導(dǎo)，提高審計(jì)隊(duì)伍的思想政治水平，努力營造一種積極向上、團(tuán)結(jié)敬業(yè)、追求卓越的團(tuán)隊(duì)精神。
——以業(yè)務(wù)建設(shè)為重點(diǎn)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，全面提高審計(jì)干部熟練掌握和運(yùn)用法規(guī)、政策去分析、判斷和處理問題的能力。
——以作風(fēng)建設(shè)為保證，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的工作原則和敬業(yè)、廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓的工作作風(fēng)，樹立審計(jì)干部的良好形象。
四、主要措施
——準(zhǔn)確把握內(nèi)部審計(jì)工作定位，著力構(gòu)建和發(fā)展“服務(wù)型”內(nèi)部審計(jì)。學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)工作必須為學(xué)校在不同時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)和中心任務(wù)服務(wù)，這是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)“內(nèi)向性服務(wù)”的本質(zhì)特點(diǎn)所決定的。因此，必須牢固樹立服務(wù)意識、大局意識、發(fā)展意識和效益意識，堅(jiān)持為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)、為完善管理服務(wù)、為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展服務(wù)的宗旨，通過有效地審計(jì)服務(wù)實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高辦學(xué)效益的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)。
——加強(qiáng)審計(jì)創(chuàng)新。創(chuàng)新是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的動力源泉，它不僅是其存在和發(fā)展的客觀需要，也是實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值的內(nèi)在追求。因此，在準(zhǔn)確把握高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢和走向的基礎(chǔ)上，以科學(xué)的審計(jì)理念為指導(dǎo)，以勤奮創(chuàng)新為取向，打造自身特色，積極構(gòu)建與學(xué)校內(nèi)涵式發(fā)展相適應(yīng)的管理審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。
——營造良好審計(jì)環(huán)境。審計(jì)環(huán)境是內(nèi)部審計(jì)持續(xù)發(fā)展的重要保證條件，要把營造一個(gè)良好的審計(jì)環(huán)境作為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo)的一項(xiàng)重要內(nèi)容抓實(shí)抓好。目前，學(xué)校的審計(jì)環(huán)境基礎(chǔ)很好，學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)非常重視和支持審計(jì)工作，同時(shí)，審計(jì)工作也得到了各部門各單位的理解和認(rèn)可。因此，必須抓住有利條件，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，通過有效的服務(wù)，繼續(xù)取得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的重視和各單位的理解與支持，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作持續(xù)健康發(fā)展。
——加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)踐研究，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型升級，拓
展持續(xù)發(fā)展空間。準(zhǔn)確把握學(xué)校改革發(fā)展趨勢，在積極開展審計(jì)實(shí)務(wù)的同時(shí)，關(guān)注前沿審計(jì)理論與現(xiàn)代審計(jì)手段的發(fā)展，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)觀念和審計(jì)手段的現(xiàn)代化。以課題研究為依托，深入探討現(xiàn)代大學(xué)制度下高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)功能以及發(fā)揮職能作用的途徑和方法，以先進(jìn)理論引導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐，使審計(jì)工作不斷適應(yīng)學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的需要，為建設(shè)國內(nèi)一流國際知名的研究型綜合性師范大學(xué)做出新的貢獻(xiàn)。
2010年4月
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇4
第一條 為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)國家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)和股份公司規(guī)范化的
要求，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條 本制度所稱被審計(jì)對象，特指公司各部室、境內(nèi)全資或控股子公司，上述機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)
任人員。
第三條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，包括監(jiān)督被審計(jì)對象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對
象會計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活
第一條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部，對公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
第二條 審計(jì)部配備專職審計(jì)人員若干人，設(shè)審計(jì)部主任 1 名，由審計(jì)委員會提名后董事長任
免，審計(jì)部主任對董事會負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告工作。
第三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專
業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。
第四條 內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計(jì)部門(個(gè)人)應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提
供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報(bào)復(fù)。
第五條 內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;
不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
公司內(nèi)部審計(jì)范圍包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)。
財(cái)務(wù)審計(jì)包括資產(chǎn)審計(jì)、費(fèi)用成本審計(jì)、投資效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等。
內(nèi)控審計(jì)包括資金、物資、采購、生產(chǎn)、營銷等公司內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制
度的執(zhí)行情況。
專項(xiàng)審計(jì)包括基建、技改預(yù)決算審計(jì)、科研項(xiàng)目審計(jì)、離任審計(jì)等。
通過內(nèi)部審計(jì)，評價(jià)內(nèi)控制度是否健全、完善，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高
經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范公司運(yùn)作行為的目的。
1、對公司的會計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2、對資金、財(cái)產(chǎn)的完整、安全，進(jìn)行監(jiān)督檢查。
3、對財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、信貸計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行
審計(jì)監(jiān)督。
4、對會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性，正確性和合法性進(jìn)行審計(jì)并簽署意見。
5、對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
6、對股東大會決議、董事會決議執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
7、對嚴(yán)重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進(jìn)行專案審計(jì)。
8、了解國家有關(guān)政策法規(guī)，配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)對本公司進(jìn)行的審計(jì)。
9、辦理董事會審計(jì)委員會交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。
第四條 審計(jì)部應(yīng)在每季度結(jié)束后對公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行一次綜合審計(jì)，平時(shí)進(jìn)行不
第一條 在審計(jì)管轄的范圍內(nèi)，審計(jì)部的主要權(quán)限有：
1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件
資料等;
2、審核會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、資金及其財(cái)產(chǎn)，監(jiān)測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件
和資料;
3、對審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)部門(人員)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料;
4、對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損
失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時(shí)報(bào)告董事會審計(jì)委員會;對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟(jì)損
失和影響的行為，向董事會審計(jì)委員會提出處理的建議;
5、對阻撓、破壞內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報(bào)董事會審計(jì)委
員會核準(zhǔn)并經(jīng)董事長批準(zhǔn)可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;
6、經(jīng)董事會審計(jì)委員會核準(zhǔn)，出具審計(jì)意見書，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，
檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。
第一條 內(nèi)部審計(jì)工作的日常工作程序：
1、根據(jù)董事會的部署，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事會審計(jì)委員會批準(zhǔn)后制定審計(jì)
方案。
2、確定審計(jì)對象和審計(jì)方式。
3、審計(jì)三日前向被審計(jì)對象發(fā)出書面審計(jì)通知書，經(jīng)董事會批準(zhǔn)的專案審計(jì)不在此
列。
4、審計(jì)人員對被審計(jì)對象的有關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查、詢問，取得有效的證明
材料，并作詳細(xì)記錄。
5、對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)對象提出改進(jìn)意見。審計(jì)終結(jié)后，應(yīng)出具
書面審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事會。
6、對重大審計(jì)事項(xiàng)做出的處理決定，須報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn);經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被審
計(jì)對象必須執(zhí)行。
7、被審計(jì)對象對審計(jì)處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內(nèi)向董事長
提出書面申訴，董事長接到申訴十五日內(nèi)根據(jù)權(quán)限做出處理或提請董事會審議。對不
適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定，審計(jì)部復(fù)審并經(jīng)審計(jì)委員會確認(rèn)后提請董事長或董事會予以糾正。
申訴期間，原審計(jì)處理決定照常執(zhí)行。特殊情況，經(jīng)董事長審批后，可以暫停執(zhí)行。
8、根據(jù)工作需要進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
第二條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計(jì)檔案，對工作中形成的審計(jì)檔案定
期或長期保管，在每年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。審計(jì)檔案銷毀必須
經(jīng)審計(jì)委員會同意并經(jīng)董事長簽字后方可進(jìn)行。
各種審計(jì)檔案保管期限規(guī)定如下：
審計(jì)工作底稿保管期限為 5 年，季度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告保管期限 5 年，其他審計(jì)工作報(bào)
告保管期限為 10 年。
第三條 內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行定期考核制度，審計(jì)部主任應(yīng)在每年年度董事會召開前編制上年度
審計(jì)工作總結(jié)，向董事會審計(jì)委員會做述職報(bào)告。
第一條 審計(jì)部對遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個(gè)人，可以向董事長、總經(jīng)理提
出給予獎(jiǎng)勵(lì)的建議。
第二條 審計(jì)部對有下列行為之一的部門和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向董事會提出給予行政處分、
追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議：
1、拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、會計(jì)資料等證明材料的;
2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒審計(jì)監(jiān)督檢查的;
3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真-相的;
4、拒絕執(zhí)行審計(jì)決定的;
5、打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員和向?qū)徲?jì)部如實(shí)反映真實(shí)情況的員工的。
上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第三條 內(nèi)部審計(jì)人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，董事會給予行政處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)
2、弄虛作假、徇私舞弊的;
3、玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的;
4、泄露公司秘密的。
上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第一條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本工作規(guī)則如與
國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、
法規(guī)和公司章程冊規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會會議審議通過。
第二條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。
第三條 本制度自董事會決議通過之日起實(shí)行。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇5
xx年全市審計(jì)工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，堅(jiān)持寓審計(jì)監(jiān)督于服務(wù)之中，著力在促進(jìn)政策執(zhí)行、提高財(cái)政績效、增進(jìn)民生幸福、推動責(zé)任履行等方面下功夫，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，全力推動經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。
在xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排上，一是審計(jì)目標(biāo)充分體現(xiàn)國家審計(jì)在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財(cái)政審計(jì)以維護(hù)國家財(cái)政安全、深化財(cái)政體制改革、促進(jìn)依法民主科學(xué)理財(cái)為目標(biāo);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以加強(qiáng)權(quán)力制約、強(qiáng)化責(zé)任追究、推進(jìn)民主法治建設(shè)為目標(biāo)。二是審計(jì)內(nèi)容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財(cái)政績效、民生幸福、責(zé)任履行等方面進(jìn)行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)惠民政策落實(shí)，維護(hù)群眾利益，維護(hù)民生安全;安排農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、水利建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目，關(guān)注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進(jìn)社會和諧和經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。三是項(xiàng)目組織上進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)資源整合，提高工作效率，拓寬審計(jì)領(lǐng)域，提升審計(jì)成效。四是審計(jì)力度上進(jìn)一步加大對腐敗案件和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。五是審計(jì)成果轉(zhuǎn)化上進(jìn)一步注重對審計(jì)情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴(kuò)大審計(jì)工作效應(yīng)。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我市實(shí)際，xx年度審計(jì)項(xiàng)目安排如下：
一、財(cái)政審計(jì)
(一) 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1.市財(cái)政局具體組織的xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
以推進(jìn)公共財(cái)政體制改革，著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對市財(cái)政局具體組織xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中，以組織收入、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財(cái)政收入、支出和分配情況，特別是財(cái)政超收增收和轉(zhuǎn)移支付資金的管理情況、民生項(xiàng)目資金的投入和保障情況;對相關(guān)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，積極探索財(cái)政績效審計(jì)，分析評價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期的效益和效果，促進(jìn)財(cái)政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。
2.地方稅收、基金收入情況審計(jì)
以規(guī)范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實(shí)際完成情況及其真實(shí)性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強(qiáng)化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。
(二) 部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
3.地稅系統(tǒng)xx年度財(cái)政收支情況審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，以促進(jìn)地稅系統(tǒng)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理、降低行政成本、提高財(cái)政資金使用效益、建立健全有關(guān)制度為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對市地方稅務(wù)局xx年度財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查地稅部門預(yù)決算的真實(shí)性、合規(guī)性;了解經(jīng)費(fèi)來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關(guān)注專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用及效益情況。揭示地稅部門在財(cái)政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步規(guī)范其財(cái)政收支行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。
4.市科技局等單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
為促進(jìn)部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高年初預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對市科技局等17個(gè)部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注近兩年單位預(yù)算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項(xiàng)資金管理使用績效及因公出國經(jīng)費(fèi)使用情況，揭示預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強(qiáng)預(yù)算管理、改進(jìn)部門(單位)財(cái)務(wù)管理的角度，提出意見和建議，促進(jìn)部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。
16.部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對市政府外事僑務(wù)辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機(jī)關(guān)事務(wù)局、行政服務(wù)中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團(tuán)市委、婦聯(lián)、計(jì)生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門(單位)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，關(guān)注重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況，揭示被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責(zé)任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進(jìn)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)，提高行政效能。xx年2月開始，11月底結(jié)束。
三、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目
xx年，擬制定統(tǒng)一的審計(jì)工作方案，組織各鎮(zhèn)內(nèi)審人員對各鎮(zhèn)財(cái)政票證管理、使用等情況進(jìn)行審計(jì);各鎮(zhèn)抽查重點(diǎn)村進(jìn)行財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合本部門實(shí)際，制訂相關(guān)計(jì)劃，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
四、政府交辦的其他項(xiàng)目審計(jì)
除了完成上述計(jì)劃項(xiàng)目外，努力完成市委、市政府及有關(guān)部門交辦的其他審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇6
20__將迎來十一屆全國人民代表大會勝利召開，是審計(jì)署“十一五”規(guī)劃實(shí)施的關(guān)鍵之年，也是市、縣、鄉(xiāng)三級新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子的開局之年，審計(jì)工作面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。[制訂年度工作計(jì)劃]結(jié)合實(shí)際，全市審計(jì)工作的基本思路如下：
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以__統(tǒng)領(lǐng)全市審計(jì)工作，牢牢把握“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，以服務(wù)和諧社會構(gòu)建和新農(nóng)村建設(shè)為重點(diǎn)，[制訂年度工作計(jì)劃]以推動“經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、文化強(qiáng)市、生態(tài)、和諧”建設(shè)為目標(biāo)，以“加快審計(jì)轉(zhuǎn)型年”為抓手，努力提升審計(jì)工作的謀劃力、執(zhí)行力、創(chuàng)新力、公信力和影響力，在推動經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會建設(shè)中發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督更大作用。
二、工作目標(biāo)
結(jié)合市委五屆八次全委會提出的“重創(chuàng)新促發(fā)展，重民生促和諧”主基調(diào)和署、廳有關(guān)精神，20__全市審計(jì)工作基調(diào)是：服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、立足創(chuàng)新、提升素質(zhì)、推進(jìn)轉(zhuǎn)型。
在堅(jiān)持上述工作基調(diào)的基礎(chǔ)上，20__全市審計(jì)工作目標(biāo)是加快“四個(gè)推進(jìn)”：一是深化績效審計(jì)探索，提高財(cái)政資金使用效益和資源利用效率，推進(jìn)__的落實(shí)；[制訂年度工作計(jì)劃]二是突出民本審
計(jì)理念，圍繞關(guān)系國計(jì)民生的重點(diǎn)問題開展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，推進(jìn)社會主義和諧社會構(gòu)建；三是結(jié)合財(cái)政收支分類、改革，持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政審計(jì)一體化理念，推進(jìn)公共財(cái)政管理體制的建立和規(guī)范；四是堅(jiān)持以真實(shí)性、合法性和效益性為基礎(chǔ)，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)和重大損失浪費(fèi)問題，推進(jìn)懲防體系構(gòu)建。
20__，全市計(jì)劃安排250個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，市本級安排60個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。其中，績效審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占到一半左右。強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)技術(shù)與審計(jì)業(yè)務(wù)的融合，全面實(shí)施審計(jì)署6號令，逐步擴(kuò)大審計(jì)結(jié)果公告面。
三、工作要點(diǎn)
圍繞上述指導(dǎo)思想、工作基調(diào)和工作目標(biāo)，20__年全市審計(jì)工作重點(diǎn)是“突出一個(gè)主題、解決兩大難題、深化三大審計(jì)、實(shí)現(xiàn)四個(gè)提升”：即突出和諧社會建設(shè)主題；解決績效審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)兩大難題；深化財(cái)政審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；提升審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果、隊(duì)伍素質(zhì)和管理水平。具體要努力提升“五個(gè)力”：
（一）以服務(wù)大局為根本，努力提升審計(jì)工作謀劃力
在堅(jiān)持依法獨(dú)立審計(jì)的前提下，始終把服務(wù)大局作為全市審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，著眼于增強(qiáng)服務(wù)大局的能力和水平，不斷提升審計(jì)工作謀劃力。
1.圍繞形勢任務(wù)
發(fā)展要求抓謀劃。黨的__對構(gòu)建社會主義和諧社會作出了全面部署，中央經(jīng)濟(jì)工作會議明確了20__年工作目標(biāo)和重點(diǎn)，全市審計(jì)機(jī)關(guān)要充分把握自身在落實(shí)__、構(gòu)建社會主義和諧社會中的職責(zé)和任務(wù)，緊緊圍繞和諧社會構(gòu)建的重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題，結(jié)合自身工作特點(diǎn)進(jìn)行深入分析研究，明確審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該做些什么、怎樣去做等方面問題，理清具體工作思路和舉措，努力在和諧社會構(gòu)建中凸顯作為。
2.圍繞黨委政府工作中心抓謀劃。把黨委政府滿意作為審計(jì)工作的重要訴求，自覺主動地將審計(jì)工作融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的大局。圍繞市委五屆八次全委會確定的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、提升城市綜合功能、加快新農(nóng)村建設(shè)、深化改革開放、促進(jìn)文化繁榮、改善生態(tài)環(huán)境、加強(qiáng)法治建設(shè)、解決民生問題、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)九大任務(wù)，精心謀劃和實(shí)施審計(jì)工作，做經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的推動者和實(shí)踐者。
3.圍繞堅(jiān)持服務(wù)民本民生抓謀劃。突出社會公平正義和改革成果共享，以促進(jìn)人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現(xiàn)實(shí)的利益問題解決為重點(diǎn)，從關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財(cái)政等入手，緊緊抓住“十網(wǎng)”建設(shè)和“助業(yè)、助居、助學(xué)、助醫(yī)、助困、助行、助安”的“七助
”行動相關(guān)資金，從審計(jì)角度認(rèn)真研究確保這些資金安全和效益的辦法。針對老百姓的這些“活命錢”，切實(shí)加大審計(jì)監(jiān)督力度，保證?？顚Ｓ?，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會和諧發(fā)展。
4.圍繞上級機(jī)關(guān)規(guī)劃目標(biāo)抓謀劃。按照審計(jì)署最新發(fā)布的《__至20__年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》、省審計(jì)廳出臺的十三個(gè)指導(dǎo)意見，深入領(lǐng)會和把握精神實(shí)質(zhì)，并緊密結(jié)合實(shí)際，在已經(jīng)出臺市審計(jì)工作“十一五”發(fā)展規(guī)劃的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步因地制宜研究貫徹措施和辦法，真正把審計(jì)署和省廳事關(guān)審計(jì)事業(yè)未來發(fā)展的各項(xiàng)規(guī)劃目標(biāo)抓在手中、落到實(shí)處、取得成效。
（二）以績效審計(jì)為核心，努力提升審計(jì)工作執(zhí)行力
把績效審計(jì)作為考量審計(jì)工作執(zhí)行力的重要標(biāo)準(zhǔn)。以全部政府性資金的績效審計(jì)為目標(biāo)，以審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)審計(jì)為主要手段，進(jìn)行審計(jì)綜合評價(jià)，為提升政府資金的使用效率、效果和效益服務(wù)。
1.進(jìn)一步深化財(cái)政績效審計(jì)。按照構(gòu)建和諧社會的總體要求,結(jié)合財(cái)政收支分類、改革，努力探索和深化對全部政府性資金實(shí)施審計(jì)監(jiān)督的辦法與措施，推進(jìn)公共財(cái)政管理體制的建立和規(guī)范。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的特點(diǎn)，認(rèn)真組織好財(cái)政“同級審”和“上審下”，努力摸清市、縣兩級政府的家底，對全部政府性資金的使用績效進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，并加強(qiáng)對政府負(fù)債、部門預(yù)算、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、政府采購、收支兩條線的審計(jì)力度。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇7
事業(yè)單位是指依法成立，以公共利益為宗旨，具有獨(dú)立法人資格，從事公共服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。由于事業(yè)單位直接與公共利益相關(guān)，其財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)營情況備受關(guān)注。因此，如何對事業(yè)單位開展審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，保障公共利益，成為一項(xiàng)極其重要的工作。
為此，制定事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃，成為事業(yè)單位開展審計(jì)的關(guān)鍵步驟。本文將從制定事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的意義、制定計(jì)劃的基本流程以及計(jì)劃的具體要求等方面，為讀者詳細(xì)解析事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃。
一、制定事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的意義
1.明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃，首先要明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)，即要對哪些領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)的目標(biāo)是什么，分別需要達(dá)成哪些任務(wù)。通過制定計(jì)劃，事業(yè)單位在審計(jì)前就對自身的審計(jì)目標(biāo)有了一個(gè)清晰的認(rèn)識，明確自己所要達(dá)成的任務(wù)，有利于工作的順利進(jìn)行。
2.提高審計(jì)效率和效果
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃有助于提高審計(jì)效率和效果。計(jì)劃制定前，審計(jì)機(jī)構(gòu)需全面了解事業(yè)單位的情況，分析其主要業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)核算情況以及存在的問題等。通過對問題的深入分析，審計(jì)機(jī)構(gòu)可以制定更有針對性和針對性的審計(jì)計(jì)劃，有利于提高審計(jì)的效率和效果。
3.保障公正公平
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃有利于保障審計(jì)的公正公平。計(jì)劃制定時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該遵循科學(xué)規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的原則，從客觀公正的角度出發(fā)，對事業(yè)單位的資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方方面面工作進(jìn)行全面審計(jì)。通過制定嚴(yán)格的審計(jì)計(jì)劃，保障了審計(jì)工作的公正公平，增強(qiáng)了審計(jì)結(jié)果的可信度。
二、制定事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的基本流程
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的制定過程，需要遵循以下流程：
1.資料調(diào)查
首先，審計(jì)機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行資料調(diào)查。這是確保審計(jì)工作質(zhì)量和效果的基礎(chǔ)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與事業(yè)單位之間的溝通和交流，尤其是了解事業(yè)單位的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，以便更好地確定審計(jì)范圍和內(nèi)容，為后續(xù)工作的開展打下基礎(chǔ)。
2.確定審計(jì)范圍和內(nèi)容
資料調(diào)查結(jié)束后，審計(jì)機(jī)構(gòu)對事業(yè)單位的財(cái)務(wù)狀況、核算制度、運(yùn)營情況、路線圖等方面進(jìn)行深入分析，最終確定審計(jì)范圍和內(nèi)容。審計(jì)范圍應(yīng)該覆蓋事業(yè)單位的所有重要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營活動，并詳細(xì)列舉經(jīng)濟(jì)范疇、業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方方面面。
3.制定審計(jì)方案
審計(jì)范圍和內(nèi)容明確后，審計(jì)機(jī)構(gòu)制定審計(jì)方案。方案中包括審計(jì)目標(biāo)、任務(wù)、方法、程序、時(shí)間安排、人員組成、資金預(yù)算等方方面面內(nèi)容。制定方案時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)切實(shí)可行的原則，確保方案的合理性和可行性。
4.征求意見
審計(jì)方案制定完成后，應(yīng)征求事業(yè)單位及審計(jì)職業(yè)協(xié)會等相關(guān)方面的意見。方案中的審計(jì)任務(wù)和方法，能否充分起到審計(jì)的效果？時(shí)間安排是否合理？審計(jì)行動方案是否有針對性？征求他人的意見，可以更加全面翔實(shí)地考慮方案的優(yōu)缺點(diǎn)和問題。
5.修改方案
審計(jì)機(jī)構(gòu)通過征求意見后，需要對審計(jì)方案進(jìn)行審慎調(diào)整。對于意見的接受或者拒絕，必須要經(jīng)過再次審核，根據(jù)實(shí)際情況制定出行之有效的方案。在修改過程中，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮各方面的意見和建議，結(jié)合事業(yè)單位的實(shí)際情況，制定最終方案。
6.最終審批
方案最終通過審計(jì)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審核后，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人確定方案是否有效，是否可行，是否達(dá)成了審計(jì)目標(biāo)等等。確認(rèn)后，方案就正式啟動執(zhí)行。
三、事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的具體要求
1.關(guān)注問題點(diǎn)
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃中需要考慮問題點(diǎn)。審計(jì)機(jī)構(gòu)通過資料調(diào)查找出事業(yè)單位可能存在的問題，并提出必要的意見建議。同時(shí)要把問題點(diǎn)與事業(yè)單位的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)等其他相關(guān)因素聯(lián)系起來，對問題點(diǎn)進(jìn)行全面分析和研究。
2.優(yōu)先級和重點(diǎn)
審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)考慮問題的優(yōu)先級和重點(diǎn)，明確重要的審計(jì)范疇和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)先進(jìn)行審計(jì)。優(yōu)先審計(jì)有助于盡早發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出建議，并幫助事業(yè)單位改進(jìn)管理和運(yùn)營狀況。
3.加強(qiáng)內(nèi)部管理
審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)針對事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度和運(yùn)作情況，制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，并對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行細(xì)致詢問。針對工作中存在的問題，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)提出詳細(xì)的建議和意見，幫助事業(yè)單位健全和完善相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
4.提高技術(shù)含量
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)提高技術(shù)含量。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)采用現(xiàn)代審計(jì)理念、審計(jì)技術(shù)和工具等手段，加強(qiáng)對事業(yè)單位審計(jì)工作的技術(shù)性和科學(xué)性，提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。
5.注重階段性考核
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)注重階段性考核。審計(jì)機(jī)構(gòu)需要針對審計(jì)工作的進(jìn)展情況，及時(shí)提出內(nèi)部監(jiān)控報(bào)告和質(zhì)量評估報(bào)告。這一階段性考核有助于調(diào)整工作計(jì)劃，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并對問題進(jìn)行追蹤、核查與整改。
6.注意審計(jì)機(jī)構(gòu)安全
事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)注重審計(jì)機(jī)構(gòu)安全。審計(jì)機(jī)構(gòu)要注意保護(hù)事業(yè)單位的機(jī)密信息和經(jīng)營秘密，對審計(jì)過程中涉及到的人員、資料和技術(shù)等進(jìn)行維護(hù)和保護(hù)。
總之，事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃的制定，是保障公共利益、保障審計(jì)質(zhì)量和效果的關(guān)鍵步驟。審計(jì)機(jī)構(gòu)在計(jì)劃制定前，應(yīng)充分調(diào)查資料，明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)，從而制定出具有針對性和可行性的審計(jì)方案。審計(jì)工作計(jì)劃的制定，既要考慮問題點(diǎn)，也要考慮優(yōu)先級和重點(diǎn)，注重內(nèi)部管理和技術(shù)含量，同時(shí)要注重階段性考核和審計(jì)機(jī)構(gòu)安全。只有系統(tǒng)地落實(shí)事業(yè)單位審計(jì)工作計(jì)劃，才能真正發(fā)揮審計(jì)職能作用，保障公共利益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇8
20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報(bào)道證等走進(jìn)了我夢想起飛的地方--xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個(gè)月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報(bào)道的第三天，就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實(shí)的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實(shí)踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時(shí)候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個(gè)星期就好多了，因?yàn)橐矝]多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計(jì)憑證，一個(gè)個(gè)看似空洞的會計(jì)分錄在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中運(yùn)用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強(qiáng)烈的求知欲望，同時(shí)也驅(qū)散了剛來時(shí)候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實(shí)際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計(jì)憑證等等，看似簡單其實(shí)操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴(yán)格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵(lì)著我。
20xx年7月28日，實(shí)習(xí)期滿，對我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配，我被分到了審計(jì)部。在審計(jì)部的這四個(gè)月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達(dá)房產(chǎn)、天辰水泥四個(gè)單位的審計(jì)項(xiàng)目。在青松水泥的審計(jì)過程中，由于我剛到審計(jì)部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點(diǎn)、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計(jì)劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計(jì)過程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)的報(bào)銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時(shí)才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計(jì)過程中，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項(xiàng)之間的關(guān)系，同時(shí)我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計(jì)人員對人要有客觀公正，對事要認(rèn)真負(fù)責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點(diǎn)，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計(jì)部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計(jì)人員同樣應(yīng)該發(fā)揚(yáng)天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻(xiàn)精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，通過自己實(shí)實(shí)在在的付出，實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值。
××公司董事會：
我們接受委托，審計(jì)了貴公司200×年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及該年度的利潤表、現(xiàn)金流量表。這些會計(jì)報(bào)表的編制由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊會計(jì)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)貴公司200×年10月份預(yù)提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元，全部作為當(dāng)月費(fèi)用處理。我們認(rèn)為，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，第四季度利息費(fèi)用不應(yīng)全部作為10月份的財(cái)務(wù)費(fèi)用處理，應(yīng)分月預(yù)提，但貴公司未接受我們的意見。該事項(xiàng)使貴公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表反映不公允、不合理。
我們認(rèn)為，除存在本報(bào)告第二段所述預(yù)提短期銀行借款利息的會計(jì)處理不符合規(guī)定外，上述會計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《××?xí)?jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財(cái)務(wù)狀況和該年度經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量情況，會計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇9
一、指導(dǎo)思想
以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密圍繞建設(shè)國內(nèi)一流國際知名的研究型綜合性大學(xué)的建設(shè)目標(biāo)，全面履行教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》賦予的職責(zé)和貫徹省教育審計(jì)工作會議精神，堅(jiān)持“為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)、為完善管理服務(wù)、為學(xué)校建設(shè)發(fā)展服務(wù)”的宗旨，以“求真務(wù)實(shí)、勤奮創(chuàng)新、追求卓越”為理念，以實(shí)現(xiàn)“一流的工作業(yè)績、一流的工作質(zhì)量、一流的服務(wù)水平”為總體目標(biāo)，把握大學(xué)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向，努力改善審計(jì)環(huán)境，嘗試審計(jì)創(chuàng)新，礪煉審計(jì)隊(duì)伍，打造團(tuán)隊(duì)精神，推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作基本實(shí)現(xiàn)從以傳統(tǒng)的真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)為主向以現(xiàn)代的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)為主的全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展，探索、建立和完善與現(xiàn)代大學(xué)制度相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制，全面提升審計(jì)工作層次和水平，使我校內(nèi)部審計(jì)工作始終處于同行業(yè)的前列。
三、主要。
環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核把關(guān)，堵塞漏洞，控制工程造價(jià)，節(jié)省開支，進(jìn)一步提高建設(shè)資金的使用效益。
——經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)。以維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，堵塞漏洞，避免損失和失誤，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動秩序?yàn)槟康模瑖?yán)格各類經(jīng)濟(jì)合同審簽。逐步加大事前、事中控制，對合同的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性、效益性進(jìn)行審核，提高資金使用效益。
——校辦產(chǎn)業(yè)審計(jì)。繼續(xù)加強(qiáng)對校辦產(chǎn)業(yè)效益審計(jì)。對改制的校辦企業(yè)全過程介入改制方案的確定，防止國有資產(chǎn)的流失，維護(hù)學(xué)校作為出資者的利益。對改制后的校辦企業(yè)，在新的監(jiān)管框架下要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)控作用，依法加強(qiáng)對企業(yè)的年度審計(jì)，防止企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)波及學(xué)校。
——專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)提供有價(jià)值的決策信息。要充分發(fā)揮審計(jì)部門的自身優(yōu)勢，圍繞學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)、難點(diǎn)和教職工關(guān)心熱點(diǎn)問題，以及經(jīng)濟(jì)效益和社會效益影響大的問題作為審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策當(dāng)好參謀和助手，以此不斷提升審計(jì)工作層次和水平。
（二）審計(jì)制度建設(shè)。建立和完善與現(xiàn)代大學(xué)制度相適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)制度體系，實(shí)現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。
——根據(jù)《審計(jì)法》《中國企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)條例》《教育審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》等法規(guī)，重新修訂和完善以《××*大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為核心的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
——建立和完善以《××*大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作手冊》為標(biāo)志的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系。
（三）審計(jì)信息化建設(shè)。積極學(xué)習(xí)探索先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，不斷提高審計(jì)信息化水平。
——加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的規(guī)劃和調(diào)研工作。
——積極推行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，探索計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)。
——加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，基本完成審計(jì)對象、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)檔案等數(shù)據(jù)庫建設(shè)。
（四）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。建設(shè)一支一專多能的職業(yè)化、學(xué)習(xí)型的隊(duì)伍，為學(xué)校審計(jì)事業(yè)發(fā)展提供人才保證和智力支持。
——以思想建設(shè)為主導(dǎo)，努力營造一種積極向上、團(tuán)結(jié)敬業(yè)、追求卓越的團(tuán)隊(duì)精神。
——以業(yè)務(wù)建設(shè)為重點(diǎn)，全面提高審計(jì)干部熟練掌握和運(yùn)用法規(guī)、政策去分析、判斷和處理問題的能力。
——以作風(fēng)建設(shè)為保證，堅(jiān)持客觀公正實(shí)事求是和敬業(yè)、廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓的工作作風(fēng)，樹立審計(jì)干部的良好形象。
——以“質(zhì)量”、“效率”、“效果”為標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善符合現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展要求的管理體系和內(nèi)部管理機(jī)制。
四、主要措施
——準(zhǔn)確把握內(nèi)部審計(jì)工作定位。學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)工作必須為學(xué)校在不同時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)和中心任務(wù)服務(wù)，這是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)“內(nèi)向服務(wù)”的本質(zhì)特點(diǎn)所決定的。因此，必須牢固樹立服務(wù)意識、大局意識、發(fā)展意識和效益意識，自覺地為學(xué)校管理服務(wù)，使服務(wù)成為審計(jì)工作的根本宗旨。堅(jiān)持為基層完善管理服務(wù)、為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)、為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展服務(wù)，寓監(jiān)督于服務(wù)之中的指導(dǎo)思想，通過審計(jì)服務(wù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo)即“加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高辦學(xué)效益”。
——?jiǎng)?chuàng)新工作思路，轉(zhuǎn)變工作方式。創(chuàng)新是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的動力源泉，它不僅是存在和發(fā)展的客觀需要，也是實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的內(nèi)在追求。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇10
上半年我們酒店在財(cái)務(wù)狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，在這一關(guān)鍵時(shí)刻，酒店領(lǐng)導(dǎo)班子居安思危，團(tuán)結(jié)進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿xx，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應(yīng)這一號召，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部“管家理財(cái)”的作用，詳細(xì)列出了下半年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃，我們一定做好、做細(xì)、做新以下工作：
一、抓好員工培訓(xùn)工作，努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是
1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
2、組織好每周一下午后臺財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績，找差距。
3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
二、做好日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們的主要工作任務(wù)是
1、搞好資金的收集和運(yùn)用，確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，確保外結(jié)資金回籠率為x%以上。
2、嚴(yán)格遵守會計(jì)制度，嚴(yán)格按《會計(jì)法》進(jìn)行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類報(bào)表，搞好月度分析。
4、主動做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系，力爭他們對酒店的最大支持。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，力爭在成本費(fèi)用管理上有新的突破，主要措施有
1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持一支筆審批制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，不斷完善各項(xiàng)管理制度，做到大支出有計(jì)劃，小開支有控制。
2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個(gè)酒店的存貨量。目前，酒店存貨達(dá)xx萬元之高，其中有近x多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個(gè)方面著手。第一，我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào)，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認(rèn)真分析，提出合理建議?？傊疄闇p少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。
3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析，并將分析情況及時(shí)反饋到各部門及價(jià)格委員會，為酒店價(jià)格委員會提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息，從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格，減少成本費(fèi)用支出，為酒店整個(gè)物耗成本下降x%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。
審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇11
審計(jì)署2006至2010年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃
“十一五”時(shí)期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時(shí)期。為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃》，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)劃。
一、今后五年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。
二、今后五年審計(jì)工作的總體目標(biāo)是，以審計(jì)創(chuàng)新為動力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計(jì)監(jiān)督模式。
三、今后五年審計(jì)工作的主要任務(wù)是，認(rèn)真落實(shí)修訂后的審計(jì)法，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。
——繼續(xù)堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪，治理商業(yè)賄賂，懲治腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)。
——全面推進(jìn)效益審計(jì)，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，提高財(cái)政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。
——充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)深化改革，加強(qiáng)宏觀管理。
四、在審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方式上堅(jiān)持“兩個(gè)并重”：
——堅(jiān)持財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法審計(jì)與效益審計(jì)并重，每年投入效益審計(jì)的力量占整個(gè)審計(jì)力量的一半左右。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo)，全面推進(jìn)效益審計(jì)，到2010年初步建立起適合中國國情的效益審計(jì)方法體系。
——堅(jiān)持審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，每年開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占整個(gè)項(xiàng)目的一半左右。重點(diǎn)調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實(shí)情況，關(guān)注財(cái)政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題，促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實(shí)和完善。
五、繼續(xù)著力加強(qiáng)三項(xiàng)基礎(chǔ)工作：
——實(shí)行科學(xué)的審計(jì)管理，不斷創(chuàng)新審計(jì)管理方式和方法，整合審計(jì)資源，促進(jìn)提高審計(jì)工作層次和水平。
——著力完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
——進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計(jì)方式，大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，積極推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法，促進(jìn)提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。
六、財(cái)政審計(jì)，以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，以支出審計(jì)為主，實(shí)行中央本級支出審計(jì)與轉(zhuǎn)移支付審計(jì)并重，全面提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的層次和水平。注重整體性，對預(yù)算執(zhí)行的總體情況作出評價(jià)；注重效益性，檢查財(cái)政資金使用效益；注重宏觀性，對一些涉及宏觀政策的問題提出審計(jì)意見；注重建設(shè)性，對關(guān)系財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問題提出建設(shè)性意見。
——進(jìn)一步加強(qiáng)中央本級支出審計(jì)，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算管理。
——深化中央一級預(yù)算單位審計(jì)，加強(qiáng)對與一級預(yù)算關(guān)系密切的重點(diǎn)二、三級單位的審計(jì)監(jiān)控，注意從總體上把握和分析部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)加強(qiáng)和改進(jìn)管理，揭露預(yù)算執(zhí)行中的突出問題，使一級單位預(yù)算管理基本達(dá)到規(guī)范，二、三級單位違法違規(guī)問題明顯下降。
——適應(yīng)預(yù)算管理體制改革的需要，探索部門決算（草案）審簽制度。
——以促進(jìn)建立科學(xué)規(guī)范的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度為目標(biāo)，強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付審計(jì)。統(tǒng)籌安排各專業(yè)審計(jì)力量，采取審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的方式，逐步擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)監(jiān)督覆蓋面，重點(diǎn)檢查涉及執(zhí)行國家宏觀政策的轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況，促進(jìn)規(guī)范管理，提高資金使用效果。同時(shí)注意從完善轉(zhuǎn)移支付體制、機(jī)制方面研究和揭示問題。
——固定資產(chǎn)投資審計(jì)以效益審計(jì)為主，加強(qiáng)對關(guān)系國計(jì)民生的國家重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，深化投融資體制改革。
——組織開展對國家重點(diǎn)建設(shè)資金管理、分配和使用效果的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)科學(xué)決策、規(guī)范管理。
——積極開展資源與環(huán)境審計(jì)，加強(qiáng)與資源開發(fā)和環(huán)境保護(hù)有關(guān)的資金、重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)工程、重點(diǎn)流域（或區(qū)域）污染治理項(xiàng)目的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，探索符合我國國情的資源與環(huán)境審計(jì)模式。
——把為社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)作為審計(jì)工作重點(diǎn)，在總體把握財(cái)政支農(nóng)資金投入情況的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌安排審計(jì)力量，有計(jì)劃、有步驟地搞好新農(nóng)村建設(shè)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。從涉農(nóng)資金分配、撥付、使用的主要環(huán)節(jié)入手，重點(diǎn)檢查相關(guān)政策措施的執(zhí)行和落實(shí)情況，揭露侵害農(nóng)民利益的突出問題，促進(jìn)加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理，提高投資效益，推動建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入。
——以效益審計(jì)為主要方式，以促進(jìn)社會保障資金的安全完整、規(guī)范管理為目標(biāo)，掌握社保資金總體狀況，著力從制度和管理上揭露分析問題，促進(jìn)建立社會保障預(yù)算，實(shí)現(xiàn)社會保障目標(biāo)，維護(hù)人民群眾切身利益。
——加強(qiáng)科技、教育、醫(yī)療等關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、涉及廣大人民群眾切身利益的專項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，揭露擠占挪用、損失浪費(fèi)等影響資金管理和使用效益的問題，促進(jìn)深化改革和完善相關(guān)政策制度，建立創(chuàng)新型國家，建設(shè)社會主義和諧社會。
——進(jìn)一步改進(jìn)稅收審計(jì)，更多地采取專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方式，揭露和反映國稅征管和海關(guān)監(jiān)管中存在的突出問題，促進(jìn)深化征管體制改革，從管理機(jī)制上解決稅收流失和執(zhí)法腐敗問題。
七、金融審計(jì)，繼續(xù)以促進(jìn)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、規(guī)范管理為目標(biāo)，適應(yīng)金融改革的需要，進(jìn)一步拓展審計(jì)思路和方法，推進(jìn)建立安全高效穩(wěn)健的金融運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)。
——以國有及國有資本占控股或主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行為重點(diǎn)，揭露金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中存在的突出問題，嚴(yán)肅查處大案要案，關(guān)注商業(yè)賄賂案件線索，從政策、制度和監(jiān)管上分析原因，提出建議，促進(jìn)規(guī)范管理，依法經(jīng)營。
——適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，逐步加大對政策性銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司和金融資產(chǎn)管理公司的審計(jì)力度。
——改進(jìn)金融審計(jì)方式，以總行（公司）為龍頭，加大對基層分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)力度，促進(jìn)健全內(nèi)部控制機(jī)制。
——規(guī)范國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)公證業(yè)務(wù)的管理，提高審計(jì)公證質(zhì)量，加強(qiáng)國外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行和效益情況的監(jiān)督，促進(jìn)合理有效利用外資。
八、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)，以促進(jìn)加強(qiáng)管理、提高效益為目標(biāo)，繼續(xù)堅(jiān)持和不斷完善以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為中心的企業(yè)審計(jì)路子，促進(jìn)深化國有企業(yè)改革，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，通過揭露問題，促進(jìn)整改提高，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
——檢查企業(yè)會計(jì)信息特別是損益的真實(shí)性，嚴(yán)肅查處各種弄虛作假行為和重大違法違規(guī)問題。關(guān)注營銷費(fèi)用的管理和使用，治理商業(yè)賄賂。
——評價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，檢查重大經(jīng)營決策及經(jīng)營管理中存在的問題，促進(jìn)增強(qiáng)管理意識、責(zé)任意識和效益意識。
——關(guān)注企業(yè)管理中存在的突出問題，檢查、分析和評價(jià)企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況和保值增值情況，揭露國有資產(chǎn)流失及侵害職工利益的問題。
九、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，加強(qiáng)協(xié)調(diào)指導(dǎo)，不斷深化縣以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，全面推進(jìn)地廳級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)探索省部級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推動部門單位開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)法規(guī)建設(shè)，逐步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。
十、加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)，規(guī)范審計(jì)行為，推進(jìn)依法審計(jì)。
——認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的審計(jì)法，配合做好審計(jì)法實(shí)施條例、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)條例的修訂、制定工作，并做好組織實(shí)施工作。
——不斷完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目全過程質(zhì)量控制，落實(shí)審計(jì)工作各環(huán)節(jié)的工作目標(biāo)和質(zhì)量要求，實(shí)行審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究制度，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
——根據(jù)審計(jì)質(zhì)量控制需要，結(jié)合修訂后的審計(jì)法，修訂、完善各項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)指南，吸取國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
十一、積極推進(jìn)和不斷完善審計(jì)結(jié)果公告制度，把審計(jì)監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結(jié)合起來，促進(jìn)依法行政和政務(wù)公開。
——積極穩(wěn)妥地推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告，逐步規(guī)范公告的形式、內(nèi)容和程序，到2010年，做到所有審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的結(jié)果，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密及其他不宜對外披露的內(nèi)容外，全部對社會公告，逐步健全科學(xué)規(guī)范的審計(jì)結(jié)果公告制度。
——密切與被審計(jì)單位的聯(lián)系和溝通，積極促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為審計(jì)結(jié)果公告的重要內(nèi)容。
十二、認(rèn)真貫徹落實(shí)公務(wù)員法和《審計(jì)署黨組關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)人才工作的指導(dǎo)意見》，堅(jiān)持以人為本，進(jìn)一步探索建立適應(yīng)審計(jì)工作需要的干部管理機(jī)制，全面提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
——加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。按照提高素質(zhì)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、控制規(guī)模、增強(qiáng)能力的要求，科學(xué)合理地配置領(lǐng)導(dǎo)班子，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
——繼續(xù)堅(jiān)持以競爭上崗和雙向交流為主要內(nèi)容的干部選拔和任用機(jī)制，完善審計(jì)系統(tǒng)干部選拔和任用制度，不斷提高干部隊(duì)伍素質(zhì)和水平。
——按照公務(wù)員分類管理要求，繼續(xù)探索審計(jì)人員職業(yè)化管理體制，健全科學(xué)的業(yè)績考評體系，逐步形成干部能上能下的機(jī)制。
——優(yōu)化干部隊(duì)伍的知識和能力結(jié)構(gòu)，著力培養(yǎng)一專多能的復(fù)合型人才，使既熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)，又了解和掌握計(jì)算機(jī)、法律、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等知識的人員占整個(gè)審計(jì)人員的比重進(jìn)一步提高。
——認(rèn)真貫徹落實(shí)《干部教育培訓(xùn)工作條例（試行）》，加強(qiáng)教育培訓(xùn)，以審計(jì)人員能力建設(shè)為核心，創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容、改進(jìn)培訓(xùn)方式、整合培訓(xùn)資源、優(yōu)化培訓(xùn)隊(duì)伍、提高培訓(xùn)質(zhì)量。進(jìn)一步健全和完善具有審計(jì)系統(tǒng)特色的干部職業(yè)教育體系。
——五年內(nèi)，將全國審計(jì)系統(tǒng)廳局級領(lǐng)導(dǎo)干部、地市級和縣級“一把手”輪訓(xùn)一遍。
——加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨建和思想政治工作，深入學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作，建立健全保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性長效機(jī)制。積極開展機(jī)關(guān)文化和精神文明建設(shè)，著力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)格、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神，培養(yǎng)優(yōu)良的工作作風(fēng)，建設(shè)文明和諧的審計(jì)機(jī)關(guān)。
——加強(qiáng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律和其他各項(xiàng)廉政規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化對審計(jì)權(quán)力行使和領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督，建立教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系基本框架。
——進(jìn)一步深化機(jī)關(guān)后勤管理制度改革，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高服務(wù)水平，節(jié)約利用資源。按照國家離退休工作方針政策，做好老干部工作。
十三、積極推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法，大力加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，提高審計(jì)工作的自主創(chuàng)新能力。
——積極推進(jìn)金審工程二期和三期建設(shè)，完成全國審計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)中心、數(shù)據(jù)中心、中央和省級審計(jì)機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)系統(tǒng)、信息安全保障系統(tǒng)的建設(shè)。
——推廣完善審計(jì)管理和現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施兩大應(yīng)用系統(tǒng)，逐步開展對關(guān)系國計(jì)民生的重大行業(yè)、部門的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)，全面提高計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平。
——加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法和規(guī)范建設(shè)，逐步建立和完善適應(yīng)信息化要求的審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)。
——大力推廣和完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險(xiǎn)評估等審計(jì)方法，積極研究探索適合我國審計(jì)工作的先進(jìn)方法，不斷提高審計(jì)工作的管理水平、效率和質(zhì)量。
十四、整合審計(jì)資源，實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。
——建立科學(xué)的審計(jì)計(jì)劃管理體制，對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)行集中統(tǒng)一管理。緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性論證，根據(jù)審計(jì)目標(biāo)確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，有效整合、利用審計(jì)資源，增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性。搞好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃與審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃之間的銜接，探索實(shí)行滾動項(xiàng)目計(jì)劃。實(shí)行計(jì)劃執(zhí)行情況考核和審計(jì)項(xiàng)目后評估制度。
——完善審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)零基預(yù)算法，加強(qiáng)審計(jì)成本控制，提高審計(jì)機(jī)關(guān)資金使用效益，在建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)中發(fā)揮模范帶頭作用。
——充分發(fā)揮財(cái)政審計(jì)、環(huán)境審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，整合審計(jì)資源，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)審計(jì)工作。
——探索審計(jì)項(xiàng)目招標(biāo)和合同制管理，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的整體效能。
——加強(qiáng)審計(jì)成果的綜合分析和開發(fā)利用，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，提高審計(jì)信息利用的層次和水平。
——進(jìn)一步加大審計(jì)宣傳力度，努力營造有利于依法審計(jì)的良好氛圍。充分發(fā)揮署宣傳工作領(lǐng)導(dǎo)小組和新聞發(fā)言人的作用，增強(qiáng)審計(jì)宣傳工作的計(jì)劃性、針對性和內(nèi)部協(xié)調(diào)性；密切與新聞單位的聯(lián)系，增強(qiáng)新聞報(bào)導(dǎo)的主動性；提高審計(jì)報(bào)刊質(zhì)量，辦好審計(jì)網(wǎng)站，不斷擴(kuò)大審計(jì)工作在系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外、國內(nèi)和國外的影響。
——加強(qiáng)審計(jì)科研機(jī)構(gòu)建設(shè)，強(qiáng)化審計(jì)理論研究，實(shí)行科研人員與實(shí)務(wù)人員、理論研究與政策研究、科研與調(diào)研相結(jié)合，加大科研成果的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計(jì)科研工作為審計(jì)工作服務(wù)的有效性和建設(shè)性。
——加強(qiáng)審計(jì)學(xué)會和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會建設(shè)，規(guī)范社團(tuán)工作，充分發(fā)揮審計(jì)學(xué)會在審計(jì)理論研究方面的作用，通過內(nèi)部審計(jì)協(xié)會強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。
——積極參與國際審計(jì)事務(wù)，掌握國際審計(jì)動態(tài)，加強(qiáng)對外交流與合作，加快國外先進(jìn)審計(jì)技術(shù)的引進(jìn)，充分利用國外審計(jì)資源，擴(kuò)大對外宣傳，不斷提高我國審計(jì)的國際地位。
十五、加強(qiáng)調(diào)查研究，總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對地方審計(jì)工作的指導(dǎo)。
——指導(dǎo)地方審計(jì)機(jī)關(guān)緊緊圍繞地方黨政工作中心開展審計(jì)工作，使之更好地為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化改革和社會穩(wěn)定服務(wù)。
——建立重要情況通報(bào)制度，幫助地方審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)了解把握國家大政方針和審計(jì)工作發(fā)展全局，明確審計(jì)工作發(fā)展思路和重點(diǎn)。
——實(shí)行署領(lǐng)導(dǎo)分片聯(lián)系點(diǎn)制度，加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)總結(jié)推廣基層工作中的好經(jīng)驗(yàn)，研究解決工作中遇到的問題，搞好分類指導(dǎo)。
——加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)和規(guī)范化建設(shè)的協(xié)調(diào)指導(dǎo)，推動地方開展審計(jì)質(zhì)量檢查，促進(jìn)提高審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。做好優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選工作。
——加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，促進(jìn)整合審計(jì)力量。每年年底提出下一審計(jì)重點(diǎn)參考意見；按照自愿參加、量力而行的原則，適當(dāng)安排和組織地方審計(jì)機(jī)關(guān)參與審計(jì)署統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目。
——按照統(tǒng)一管理、一年一定的原則，改進(jìn)和加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理。以整合審計(jì)資源、發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)的整體效能為目標(biāo)，科學(xué)確定授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。加強(qiáng)授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目考核和重點(diǎn)抽查，嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量控制。
——加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過不定期舉辦審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)班和專題研討班等方式，研究專業(yè)審計(jì)中遇到的新情況、新問題，促進(jìn)提升業(yè)務(wù)層次和水平。加強(qiáng)對地方審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)應(yīng)用的培訓(xùn)，并為地方審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供必要的師資。
——建立審計(jì)署與省級審計(jì)機(jī)關(guān)人員交流制度。每年有計(jì)劃地安排省級審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)骨干到審計(jì)署工作或參加署統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，同時(shí)從署機(jī)關(guān)和派出機(jī)構(gòu)選派骨干到地方審計(jì)機(jī)關(guān)任職或參加地方的審計(jì)項(xiàng)目，促進(jìn)溝通情況，加強(qiáng)交流，提高水平，鍛煉干部。
——加強(qiáng)審計(jì)信息管理，建立信息共享機(jī)制。省級審計(jì)機(jī)關(guān)要及時(shí)向?qū)徲?jì)署報(bào)送業(yè)務(wù)綜合報(bào)告；審計(jì)署各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)對地方審計(jì)工作情況的綜合分析和研究，充分利用審計(jì)成果。
——加強(qiáng)總體規(guī)劃和應(yīng)用指導(dǎo)，推動地方審計(jì)信息化建設(shè)。
——加強(qiáng)對地方審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、機(jī)關(guān)黨的建設(shè)、廉政建設(shè)情況的調(diào)研，針對存在的共性問題，從政策制度上提出切實(shí)可行的措施。
十六、本規(guī)劃自發(fā)布之日起施行。各執(zhí)行單位根據(jù)規(guī)劃要求，研究制定本部門具體落實(shí)措施，以確保完成規(guī)劃提出的各項(xiàng)目標(biāo)。
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