面臨即將開展的工作。上級通常需要多份工作方案以便參考，您對動筆寫方案也充滿了興趣吧？以下是小編為您準(zhǔn)備的關(guān)于“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案”的內(nèi)容，感謝您的閱讀！
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案【篇1】
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
(一)地方財(cái)政部門。
各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司)。
各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司)。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案【篇2】
為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會[20xx]24號）精神，根據(jù)《山西省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》（晉財(cái)會[20xx]25號）要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，特制定本方案。
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
（一）堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個階層，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
（二）堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
禮義鎮(zhèn)政府成立行政事業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全鎮(zhèn)行政事業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我鎮(zhèn)實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系。
組長：翟文洪（黨委副書記、鎮(zhèn)長）
副組長：
祁明虎（政協(xié)聯(lián)絡(luò)組長）
趙國鋒（黨委副書記）
徐麗（宣傳委員）
唐文?。h委委員、副鎮(zhèn)長）
王曉梅(副鎮(zhèn)長)
楊永剛（財(cái)政所所長）
成員：財(cái)政所趙紅娥、會計(jì)服務(wù)中心委二肥、民政工作站郭陵平、農(nóng)科站郭玉亮、林業(yè)工作站趙軍、團(tuán)委郎慧芳、安監(jiān)站及經(jīng)聯(lián)社張雪強(qiáng)、計(jì)生站李文娟、工會趙靈芝、農(nóng)路站及統(tǒng)計(jì)站蘇楊青、城建辦楊忠顯、環(huán)衛(wèi)中心馮曉葉、水利工作站郎文武、供電所張雙龍、國土所李國祥、合醫(yī)辦張薛鵬、畜牧站郭修紅。
領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，由財(cái)政所長楊永剛兼任，辦公室設(shè)在財(cái)政所。
領(lǐng)導(dǎo)組辦公室職責(zé)：負(fù)責(zé)制定全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案，協(xié)調(diào)督查評價(jià)工作開展，匯總上報(bào)全鎮(zhèn)評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
四、有關(guān)要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)工作實(shí)際，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、信息報(bào)送等工作，確保本單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各職能站所要加強(qiáng)對本單位基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，評價(jià)過程中不得弄虛作假，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠。站所主要負(fù)責(zé)人要對本單位基礎(chǔ)性評價(jià)工作全程負(fù)責(zé)，對評價(jià)工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各站所要結(jié)合實(shí)際，通過內(nèi)部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)工作人員自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案【篇3】
現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實(shí)施
(一)內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度
目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策
我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范
我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制
具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)整體工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制
對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長教代會討論通過。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會計(jì)系統(tǒng)控制
學(xué)校通過會計(jì)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(1)采購和付款控制程序
我校的采購活動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批。
(2)日常借款和費(fèi)用開支程序
借款須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報(bào)校長簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序
我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序
學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制
我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)
對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施
隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此，著重從以下方面加強(qiáng)：
(一)應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對
學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
2、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(二)內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)
我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
1、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
2、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
3、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價(jià)工作完成情況的說明
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個過程、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我?，F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的整體實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動健康有序發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案【篇4】
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位于20-年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔20-〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔20-〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計(jì)股牽頭，-兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案【篇5】
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實(shí)施以來，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20-年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年9月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔20-〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔20-〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為20-年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年11月10日前，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔20-〕201號)精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。