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出審計報告 篇1
一、個人基本情況
本人xxx，男，1963年3月出生，現(xiàn)年46周歲，大學(xué)專科學(xué)歷，中共黨員，現(xiàn)任xx學(xué)校黨支部書記、校長，連續(xù)近兩屆縣黨代表，本屆縣人大代表，縣書畫協(xié)會會員，中學(xué)高級教師。本人1984年7月在xx學(xué)校參加教育工作，任初中物理、政治教學(xué)工作，兼任班主任;1985年9月調(diào)利店小學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作;1986年9月，調(diào)回xx學(xué)校初中部任物理、數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作，兼任班主任、團支書;1991年9月調(diào)利店中學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)、歷史、生物、地理等教學(xué)工作，其間歷任班主任、團、工會主席、教導(dǎo)主任、黨支部書記等職;20XX年8月調(diào)xx鄉(xiāng)中心學(xué)校任校長、黨支部書記、數(shù)學(xué)、美術(shù)教師。
二、聘期內(nèi)工作情況：
1、理順同事關(guān)系：我到xx學(xué)校任校長時，就要求處理兩個舉報事件，學(xué)生教師和領(lǐng)導(dǎo)者意見分歧較大，缺乏有效溝通。為此，我堅持以人為本的.辦學(xué)思想，教育育人，先育人心的工作思路，把全體教師的基本思想進行調(diào)查研究，形成團結(jié)一致的新格局。特別注重管理理論與實踐的探索，將先進的管理理念融于自己的工作中。一年后，學(xué)校的教師的團結(jié)性得到了明顯改善，現(xiàn)在全校教職工心往一處想，勁往一處使，時時見到教師們努力工作，我只是痛在心頭，喜在眉梢，樂在嘴里，笑在臉上。
2、本人出生于高山農(nóng)村特困家庭，對錢有著特別的感情，時時都在想錢的事情，特別是任校長來，更是無時不想著錢，但我深知：“財散人聚，財聚人散”的至理名言。學(xué)校是一個大家庭，教師們個個心中都有一桿枰，無法做到每一個人都滿意，我堅持“豈能盡如人意，但求無愧我心”的工作態(tài)度。作為領(lǐng)導(dǎo)者，首先要相信群眾，走群眾路線，本人從來不在上級領(lǐng)導(dǎo)處說我校教職工的不足之處，只是向領(lǐng)導(dǎo)推薦我校的優(yōu)秀教師和優(yōu)秀事跡，有不足之處，我發(fā)現(xiàn)后立即處理，不能夠等到上級來進行組織處理。
那是要不得的，是要虧待各位的工資待遇的事情，千萬做不得的。學(xué)校的經(jīng)費是財政支付的，每一分錢都是人民的血和汗，我們相當(dāng)珍惜，教職工福利待遇是無論如何也不能夠違規(guī)操作的，必須在政策允許的范圍內(nèi)進行動作。確保校長在任心不慌，離任心坦然，幾十年后也能夠完全曝露在陽光下。
特別清楚的是，本人任校長期間，經(jīng)費都是上級嚴(yán)格管理的，這點我非常滿意。至于什么職業(yè)學(xué)校的招生宣傳費用，我是能夠在此向各位明確公布的，本學(xué)期的問題是新世紀(jì)總校和大成職業(yè)學(xué)校的還沒有到位，否則早也處理好了。
關(guān)于伙食團的費用，我是嚴(yán)格要求管理人員多人共管，時時到伙食團去進行督查，月月將伙食團賬目進行審查，按時組織工會開展相關(guān)活動，這兩年來，老師們都特別喜歡工會賴主席了，只要聽到賴主席通知了，各位都清楚什么內(nèi)容了。
我是出差住了旅館的按照規(guī)定范圍內(nèi)報銷，沒有住的就沒有報銷住宿費的，沒有特別緊急情況都是坐公共汽車。出差搭了便車的車費也沒有報銷的，這點有興趣的可以到張吉銀處進行查詢。出門在外，為了節(jié)省開支，晚上都不出門，怕遇到朋友多了會增加一些不必要的開支，自己工資無法承擔(dān)，學(xué)校支付感覺不妥的。時時提醒自己在任時要考慮到離任時的審計簡單一些。
3、抓教學(xué)質(zhì)量的提高：學(xué)校工作中心是如何提高教育教學(xué)質(zhì)量，現(xiàn)在的學(xué)校質(zhì)量與效益聯(lián)系相當(dāng)緊密的，學(xué)校的學(xué)生數(shù)量就是教師崗位，沒有學(xué)生教師何用?要吸引學(xué)生來校學(xué)習(xí)，我們xx學(xué)校的情況各位都非常清楚，每年都是由我去作惡人，將轉(zhuǎn)來我校的學(xué)生盡可能的擋在校門外，現(xiàn)在看來教室多了，應(yīng)該改觀了。無論下學(xué)期校長是誰，我都真心的建議多收點吧，不要讓那些慕名而來的學(xué)生和家長再傷心了，多學(xué)生就多錢，就多教師編制數(shù)量。人氣就要先有人才有氣的，學(xué)生多了教師才可能多，學(xué)校才可能發(fā)展得更好。那么多學(xué)生要想各種辦法轉(zhuǎn)來我校學(xué)習(xí)，成績是在座各位教師辛勤工作的結(jié)果，是各位盡心盡責(zé)工人的成果。6月15日教師會上，我的體會中談到了xx學(xué)校教師的愛崗敬業(yè)精神，樂于奉獻的犧牲精神時，我是感動了的，是內(nèi)心久久無法平靜的。
xx學(xué)校是以質(zhì)量多年優(yōu)秀而聞名于縣城的名校，質(zhì)量就是學(xué)校的生命，特別是現(xiàn)在的交通條件改善后，上有利店中學(xué)老大哥學(xué)校注視著我們的學(xué)生生源，下有舟壩學(xué)校關(guān)心著我們的優(yōu)秀學(xué)生。他們的中學(xué)都是縣一類學(xué)校，檔次高，引力強，而我們xx學(xué)校規(guī)模不大，九年一貫制學(xué)校，師資配備嚴(yán)重不足，在坐的中學(xué)教師中大部分是小學(xué)教師自己培養(yǎng)的。因此對教師的培養(yǎng)工作不能夠只盼望教育局給我們了，要靠我們自己邊培養(yǎng)邊使用，使用中培養(yǎng)，培養(yǎng)中使用。
4、改善辦學(xué)條件：學(xué)校要發(fā)展，辦學(xué)條件必須不斷改善，我在任期內(nèi)，每年對學(xué)生課桌凳進行補充更換，幾年來基本完成了一輪更換了。教師辦公條件盡可能地改善，解決了午飯問題，落實了全部村小收編，讓全體教師至少中午能夠吃點熱飯。解決了教學(xué)樓和教師宿舍樓多年來的漏水問題，至少再過兩屆校長任期也不會有問題了。
完成了新的辦公室飲水問題，基本解決了教師辦公用電腦的難題。新建教學(xué)樓成為xx當(dāng)?shù)亟Y(jié)構(gòu)最牢、施工最先進，速度最快的工程，正在爭取辦理的是由報喜鳥集團資助的操場硬化工程，已立項建設(shè)的學(xué)生宿舍樓、伙食團和廁所建設(shè)工程。我們身在學(xué)校不知學(xué)校的變化，20XX年6月17日沐川電視臺記者來校時說：“xx學(xué)校的變化太大了，有點想不起原來的樣子了”。如果各位還有原來的照片資料可以翻出來對比看看吧。
按照計劃，暑假期間還要完成教室廣播系統(tǒng)的設(shè)計安裝工程，讓每間教室和辦公室都通廣播，便于語語、英語教學(xué)和學(xué)生眼保健操的開展。
5、妥善化解學(xué)校有關(guān)危機：一個人的心情有起有伏，一個單位也是如此，順利的時候，上級表揚，內(nèi)部團結(jié)，有關(guān)部門個個稱贊或者鼓勵。不順的時候，內(nèi)部總是有些問題，或者說某些部門某些人總是想辦法來找點事情給學(xué)校來顯示他們的工作成績和工作能力。這就是學(xué)校危機的化解問題，任期內(nèi)遇到過一些事情，總是通過多方協(xié)調(diào)與努力化解了，感覺到是有貴在相助。學(xué)生出車禍的時候，有領(lǐng)導(dǎo)不分清紅皂白就批評學(xué)校教育管理不到位，我據(jù)理力爭，按照學(xué)校學(xué)生傷害處理條例的有關(guān)規(guī)定進行分析，得到了解脫。衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法大隊來校檢查伙食時，由于種種原因，他們感覺要拿我校來開刀，在通融不成，下達了處罰決定書的情況下，通過人大協(xié)調(diào)，楊尚乾主任明確要求不對的地方改了就是了，罰款就不說了。
學(xué)校偶有一些不順的事情出現(xiàn)的時候，全體教師能夠團結(jié)一致，共同面對，齊想辦法，化解了種種學(xué)校危機。在此我真誠的謝謝各位的大力支持，讓我這個校長順利干到屆滿，今天還有資格來給各位作述職報告。
6、帶頭遵守學(xué)校各項紀(jì)律：紀(jì)律是勝利的保證，一個單位、一個集體沒有紀(jì)律是什么事也辦不成的。我深知紀(jì)律能否落實的關(guān)鍵就是領(lǐng)導(dǎo)者能否遵守，要求教師們做到的事情，我首先做到：考勤上任期內(nèi)只遲到過一次，而且是按照規(guī)定扣了款的;要求教師們認真總結(jié)教育教學(xué)經(jīng)驗，形成文章，我是認真思考寫了的，幾年來形成了個人論文資料點滴近十萬字，已編印成冊;要求教師們愛崗敬業(yè)，我自己總是那么盡力地工作，總是為著學(xué)校大局發(fā)展著想，思考學(xué)校的發(fā)展大計，謀劃著近期工作，遠期打算;要求教師們積極參加教研活動，只要我能夠抽時間都參加了各科教研會的，而且還認真寫自己的思考材料，談自己的看法，不一定正確，總是想把自己的想法說出來供大家討論研究;要求教師們吃苦在前，享受在后，我就是盡可能自己的事情自己做，由于各位對我太好了，我只能夠在吃午飯的時候讓辛苦勞動的老師們先吃。
7、充分發(fā)揮集體領(lǐng)導(dǎo)的作用：遇事多商量，學(xué)校重大事項都是嚴(yán)格按照議事程序進行集體研究，該行政會議決定的就行政研究，該校務(wù)會議研究的就交校務(wù)會議研究。一般事情都是盡可能有與幾個行政碰碰頭，與教師們進行一番討論，征求教師們的意見，集思廣益。
8、兩支隊伍的建設(shè)：在我的任期內(nèi)，學(xué)校培養(yǎng)了校長1人次，教導(dǎo)主任3人次，副教導(dǎo)主任2人次，政教主任1人次，為鳳學(xué)校、海云中學(xué)、箭板中學(xué)的發(fā)展提供了領(lǐng)導(dǎo)力量。教師們的成長更是有目共睹，涌現(xiàn)出了縣級優(yōu)秀教師、鄉(xiāng)級優(yōu)秀教師多人次。
9、本人的不足之處也不少：工作經(jīng)驗不足，有時候還有拖泥帶水的感覺。遇事的時候感覺到一時無法拿定主意，好在幾個主任還能夠完全占在學(xué)校的大局來思考問題，總是為我排憂解難，在此，我真誠的說一聲主任們辛苦了，謝謝你們對我工作的理解與支持!
三、聘期屆滿后的個人打算。
本人法定年齡46歲了，屆滿后無意留任了，打算回到老家去為家鄉(xiāng)的教育事情做點事情，上上美術(shù)課也行哦，發(fā)揮我的個人特長。主要原因是每天的早出晚歸不利于學(xué)校的全面全天候管理，也因為早出晚歸時，特別是冬天雙腿總是感覺到疼痛難受，總擔(dān)心時間長了，會患上更為嚴(yán)重的殘疾無法健康快樂生活，給家庭和子女增加更大的負擔(dān)。年齡大了，應(yīng)該主動讓位給年輕人早日走上領(lǐng)導(dǎo)崗位來鍛煉一下，讓學(xué)校又好又快地發(fā)展。
此生與xx學(xué)校總是有緣，三次到xx學(xué)校工作，感謝各位!屆滿后，無論組織如何處置，我都會對xx學(xué)校的發(fā)展永遠關(guān)注，對各位的深情厚意永記心中。校長任期是短暫的，我們由于工作相識，由于工作結(jié)緣，由于工作相交相知而結(jié)下的友誼是永存的。
謝謝大家!
出審計報告 篇2
3.1建筑物能源管理機構(gòu)
廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院后勤處物業(yè)管理辦公室負責(zé)學(xué)院的物業(yè)服務(wù)工作，并直接負責(zé)電氣、照明、供水等用能設(shè)備的運行操作、維護管理等。建筑的能源管理也屬于物業(yè)管理的一部分內(nèi)容，沒有單獨的能源管理部門。
3.2建筑物能源管理現(xiàn)狀
后勤管理處對該建筑的用能管理主要體現(xiàn)在如下三方面: 3.2.1用能規(guī)章的制定與頒布
除《關(guān)于加強國家機關(guān)辦公建筑和大型公共建筑節(jié)能管理的實施意見》(建科[20XX]245號)、《關(guān)于推進高等學(xué)校節(jié)約型校園建設(shè)進一步加強高等學(xué)校節(jié)能節(jié)水工作的意見》(建科[20XX]90號)和《高等學(xué)校節(jié)約型校園建設(shè)與管理技術(shù)導(dǎo)則》(試行)(建科[20XX]89號)之外，廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院針對自身情況，制訂了《廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院節(jié)能運行管理辦法》、《廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院用水設(shè)備、器具、管道定期檢修制度》、《創(chuàng)建節(jié)水型校園實施方案(試行)》等等。
3.2.2具體用能的監(jiān)督和管理
該學(xué)校未對照明、設(shè)備等用電能耗進行分項計量，這不利于有效的了解不合理用能現(xiàn)象，并可能對減少用電的浪費工作造成一定的困難。對及時通知相關(guān)人員進行協(xié)調(diào)處理也會造成一定的影響。同時，該學(xué)校應(yīng)配有專門管理人員，以便做好校園各用能設(shè)備的節(jié)能工作。
3.2.3能耗報表與費用清單
通過安裝的計量電表對每月建筑用電量進行抄表計量，為學(xué)院出具用電數(shù)據(jù)。但由于該學(xué)校并不需要單獨繳納電費，故沒有臺帳清單。
綜合上述，后勤管理處應(yīng)力求及時、準(zhǔn)確的掌握該學(xué)校的實時能耗情況，并針對制定有效的管理措施，力求做到高效和節(jié)約運轉(zhuǎn)。
出審計報告 篇3
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師陳炎鑫
報告日期：20xx年3月19日
出審計報告 篇4
Xxxxxxxxxx有限公司：
我們審計了后附的Xxxxxxxxxx有限公司財務(wù)報表，包括xxxx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、xxxx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是Xxxxxxxxxx有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：1、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;2、設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯誤風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，Xxxxxxxxxx有限公司的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映Xxxxxxxxxx有限公司xxxx年xx月xx日的財務(wù)狀況以及xxxx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第3篇:內(nèi)部審計報告范文
XXXX有限公司全體股東：
我們審計了后附的XXXXXX有限公司財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表，20xx年度利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是沅江市三隆源紡織有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：⑴設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;⑵選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?⑶作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)展審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，XXXXXXXX有限公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了XXXXXXXX有限公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
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出審計報告 篇5
內(nèi)部審計報告規(guī)范指南
一、 內(nèi)部審計的作用
1、 通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計，發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實際執(zhí)行中的問題，防止制度流于形式，并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。
2、 財務(wù)指標(biāo)的審計，包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計、財務(wù)指標(biāo)真實準(zhǔn)確性的審計。通過審計，提示及預(yù)算執(zhí)行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務(wù)數(shù)據(jù)，保證財務(wù)報表的真實性。
二、 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容
內(nèi)部審計報告應(yīng)包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計工作中，可根據(jù)情況，進行相應(yīng)的側(cè)重：
（一）制度執(zhí)行情況審計
1、 審計的目的及相關(guān)制度依據(jù)；
2、 審計的方法及過程說明；
3、 相關(guān)制度在相關(guān)部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實情況及執(zhí)行偏差；
4、 相關(guān)責(zé)任認定及審計結(jié)論；
5、 制度完善建議。
（二）財務(wù)指標(biāo)審計
1、 審計的方法及過程說明；
2、 基本財務(wù)指標(biāo)說明；
3、 關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的比較分析，包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析；
4、 責(zé)任揭示及審計結(jié)論；
5、 財務(wù)改善建議。
三、 內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題
1、 內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項制度及公司的業(yè)務(wù)模式；
2、 審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經(jīng)理；同時，電子檔報財務(wù)總監(jiān)。
3、 內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務(wù)及績效管理工作開展；
4、 在內(nèi)部審計工作中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門或項目違反國家法律法規(guī)時，
應(yīng)形成專項報告反映。
上?；砝使鈱W(xué)科技有限公司
二0一二年十一月三日
出審計報告 篇6
4.1現(xiàn)場巡視和審查
通過現(xiàn)場調(diào)研巡視，并審查相關(guān)文件資料，可以初步總結(jié)得出各用能建筑在節(jié)能方面做得比較好。
(一)各用電能耗建筑已經(jīng)在關(guān)鍵位置安裝了電表，能夠準(zhǔn)確、及時的掌握能耗總量情況。通過能耗量并結(jié)合現(xiàn)場情況，及時排查問題，對不合理用能的單位進行適當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)處理。
(二)在既有條件下，通過開展宣傳、教育等方式，逐步提升工作人員的節(jié)電意識，并有顯著提高。
4.2建筑能耗總量情況
各用能建筑年用電情況如下列各表格:
1.1 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院教學(xué)樓 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，峰時電價 元/kWh，平時電價 元/kWh，谷時電價 元/kWh
1.2 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院宿舍樓1-8棟 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，
1.3 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院行政樓 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，峰時電價 元/kWh，平時電價 元/kWh，谷時電價 元/kWh
1.4 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院實訓(xùn)樓 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，
1.5 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院圖書館 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，峰時電價 元/kWh，平時電價 元/kWh，谷時電價 元/kWh
1.6 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院餐廳 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積:m，基本電費:0.712 元/kW，
1.7 建筑能源賬單表-電(總)(20XX年)
數(shù)據(jù)或資料來源 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院財務(wù)科
建筑名稱: 廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學(xué)院公共照明(包含路燈和操場用電) 建筑面積:-----m，特殊區(qū)域面積: m，基本電費:0.712 元/kW，
4.3.各建筑年用電量情況曲線圖
由上圖可知，學(xué)院只要用能建筑中宿舍用能最高，圖書館用能最低。節(jié)能重點區(qū)域在宿舍。
出審計報告 篇7
區(qū)政府辦：
現(xiàn)根據(jù)要求，將有關(guān)情況報告如下：
一、審計局主要職責(zé)
（一）主管全區(qū)審計工作。貫徹執(zhí)行國家審計方針政策和法律法規(guī)，參與起草審計、財政經(jīng)濟方面的規(guī)范性文件。負責(zé)對區(qū)財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障全區(qū)經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
（二）制定并組織實施我區(qū)審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃，對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
（三）向區(qū)政府和市審計局提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向區(qū)政府和市審計局報告對其他事項
的審計與專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向區(qū)政府有關(guān)部門通報審計情況及審計結(jié)果。
（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：
1．區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，區(qū)級機關(guān)各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。
2．下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，區(qū)級財政轉(zhuǎn)移支付資金。
3．使用區(qū)級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。
4．區(qū)級政府投資和以區(qū)級政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況及決算。
5．區(qū)屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、區(qū)政府規(guī)定的區(qū)屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的.資產(chǎn)、負債及損益。
6．區(qū)政府部門、下級政府管理和其他單位受區(qū)政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
7．根據(jù)審計署、省審計廳授權(quán)，對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。
8．法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計局審計的其他事項。
（五）按規(guī)定對區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于區(qū)審計局審計監(jiān)督
對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。
（六）組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家、省、市和區(qū)財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或區(qū)政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
（九）承辦區(qū)政府和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。
二、全年目標(biāo)任務(wù)
根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，結(jié)合我區(qū)實際，報經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)同意，我局全年計劃實施審計項目23個，其中：法定項目1個，為2010年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況審計；署定項目3個，分別是地方政府性債務(wù)專項審計、全區(qū)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理審計、全區(qū)中小學(xué)校舍安全工程跟蹤審計；市定項目1個，為區(qū)2010年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計；組織部委托項目5個，分別是區(qū)安監(jiān)局原局長王曉球、區(qū)民政局原局長徐益明、區(qū)城管辦原主任尹曉平、區(qū)行政服務(wù)中心原主任李盛榮以及口岸街道黨工委原書記劉振東任期經(jīng)濟責(zé)任審計；自定項目12個，具體為口
岸街道2010年度財政財務(wù)收支審計、大泗鎮(zhèn)2010年度財政決算審計、區(qū)2010年度養(yǎng)老保險基金審計、區(qū)2010年度醫(yī)療保險基金審計、區(qū)2009-2010年度教育現(xiàn)代化專項資金績效審計、區(qū)財政局2010年度財政收支審計、區(qū)安監(jiān)局2010年度財政收支審計、區(qū)教育局2010年度財政收支審計、區(qū)職教中心2010年度財務(wù)收支審計、錦江路工程跟蹤審計、迎江路工程跟蹤績效審計、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)及城區(qū)污水管網(wǎng)續(xù)建工程竣工決算審計、環(huán)溪路東延、刁東路、育才路工程竣工決算審計。
三、今年以來工作完成情況及下半年工作思路和舉措 ㈠今年以來工作開展情況
截至7月中旬，我局已完成計劃內(nèi)審計項目8個、計劃外項目37個（新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計、36個零星工程項目），對未列入全年項目計劃的6個重點城建項目開展了跟蹤審計。已審結(jié)項目查出各類違紀(jì)違規(guī)資金66840萬元，核減工程造價822萬元，提交審計專題、綜合性報告和信息簡報36篇，被批示采用36篇，提出審計建議28條，被采納28條。
⒈深化了同級預(yù)算執(zhí)行情況審計。重點檢查了財政支出結(jié)構(gòu)、資金投向，關(guān)注了重點支出的安排和保障情況，摸清了財政資金的結(jié)存情況、非稅收入的規(guī)模和結(jié)構(gòu)情況、專項資金的設(shè)立使用的規(guī)范性及結(jié)余情況等。揭示出66296萬元土地出讓收入未納入基金預(yù)算管理、土地出讓金專戶暫付款余額達121445萬元、
當(dāng)年直接列支76萬元，以及一般預(yù)算支出完成率偏低等問題。針對審計揭示的問題，我局依法作出了審計決定。7月12日，我局受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會第二十二次會議作了《關(guān)于2010年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，區(qū)人大常委會對我局工作高度評價，認為我局依法履行審計職能，“對提高財政資金使用效益、規(guī)范部門（單位）財務(wù)收支行為、促進依法理財、加強廉政建設(shè)發(fā)揮了重要作用”。
⒉認真開展了政府性債務(wù)審計。地方政府性債務(wù)審計，是國務(wù)院部署的一項重要工作,也是推動地區(qū)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重大舉措。我局全力以赴，積極主動、認真細致地抓好這項工作的每一個環(huán)節(jié)。在審計進點前，積極組織參審人員參加培訓(xùn)，掌握政策要求；審計過程中，嚴(yán)格按照現(xiàn)場審計程序操作，認真做好保密工作，及時與上級審計部門溝通聯(lián)系，加強與海陵區(qū)有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，按時報送審計工作動態(tài)；審計報告階段，認真審核，保證了審計的數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確和完整。由于思想重視，工作到位，我局在規(guī)定時間內(nèi)完成了審計任務(wù)，實現(xiàn)了“摸清規(guī)模,分清類型,揭示問題,查找原因,提出建議，促進規(guī)范”的目的，得到了市審計局和海陵區(qū)政府的充分肯定。
⒊突出了重點民生資金審計。上半年，組織對新農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、區(qū)教育現(xiàn)代化專項資金等民生資金實施了審計，著重檢查了專項資金管理使用中存在的問題。
中國注冊會計師（簽名、蓋章）
省 市 中國注冊會計師（簽名、蓋章）
年 月 日
出審計報告 篇8
ABC股份有限公司全體股東：(2-收件人)
一、對財務(wù)報表出具的審計報告
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務(wù)報表，包括20×1年12月31日的資產(chǎn)負債表，20×1年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
(3-引言段)
(一)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任(4-責(zé)任段)
編制和公允列報財務(wù)報表是ABC公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的.內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責(zé)任(5-責(zé)任段)
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。
中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
(三)審計意見(6-審計意見段)
我們認為，ABC公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了ABC公司20×1年12月31日的財務(wù)狀況以及20×1年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、按照相關(guān)法律法規(guī)的要求報告的事項(其他事項段)
(本部分報告的格式和內(nèi)容，取決于相關(guān)法律法規(guī)對其他報告責(zé)任的規(guī)定。)
××?xí)嫀熓聞?wù)所 中國注冊會計師：×××
(簽名并蓋章)
(蓋章) 中國注冊會計師：××× (8-名稱、地址和蓋章)
中國××市 (簽名并蓋章)
(7-簽名和蓋章)
出審計報告 篇9
（宗審計）-(**)07
關(guān)于***分公司***總經(jīng)理的離任審計報告
06年2月, 集團審計部對***分公司**總經(jīng)理進行了離任審計。本次離任審計
主要對濟南分公司相關(guān)資產(chǎn)負債由**移交給**管理的移交工作進行了監(jiān)督，并對**在任職期內(nèi)的管理情況和經(jīng)營業(yè)績進行了審計。現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：
一、分公司資產(chǎn)負債移交情況
經(jīng)與分公司共同對其資產(chǎn)負債進行清理，截止1月31日，分公司資產(chǎn)總額為414.38萬元、負債總額為414.38萬元。由集團審計部監(jiān)督，**總經(jīng)理和**總經(jīng)理已辦理了資產(chǎn)負債移交手續(xù)，并形成了《**分公司資產(chǎn)負債移交備忘錄》（備忘錄附后）。
二、**年分公司審計前后利潤情況
*年分公司審計前賬面利潤為**萬元，經(jīng)審計后，審減利潤**萬元，審增利潤**萬元，審計后分公司在20XX年的實際虧損**萬元。則：胡云應(yīng)承擔(dān)虧損**萬元(**×40%)，加上**借*年工資12萬元后，應(yīng)扣**股金**萬元，但*年1月26日帳上已扣**萬元，故應(yīng)補扣**留存股金**萬元。
三、發(fā)現(xiàn)的個別問題及審計建議：
1、分公司在*年3月購置電腦及打印機各一臺共5530元，無集團批準(zhǔn)手
續(xù)：其購買報告僅為原營銷公司總經(jīng)理郭玉玲簽字，分公司因手續(xù)不全一至未納入固定資產(chǎn)管理(現(xiàn)帳掛往來)，經(jīng)查證此電腦系先購買后申請(電腦系*年3月21日購買，郭玉玲簽批的報告為4月12日)，并且沒有集團信息中心的批準(zhǔn)手續(xù)。處理建議：鑒于該電腦分公司已使用接近一年時間，建議對**罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產(chǎn)。
2、**個人欠分公司55407.96元，其中個人借款19577.96元，應(yīng)由**個人
承擔(dān)122臺滯銷車處理損失35830元”：經(jīng)進一步核實，總裁*年8月17日批示意見“由**承擔(dān)122臺滯銷車處理損失35830元”，但總裁在*年12月21日批準(zhǔn)同意補給分公司部分滯銷車處理損失，實際應(yīng)由**承擔(dān)的損失為1XX70元，相應(yīng)增加分公司虧損25260元（已包括在上述審減利潤之中）。則**欠款應(yīng)為30147.96元。
針對該欠款，審計建議是在總裁批準(zhǔn)本報告一周時間內(nèi)，**交現(xiàn)金到**分公司。
3、**借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規(guī)定，建議繼續(xù)掛帳，待06年考核政策出臺后再行確定如何處理。
四、**總經(jīng)理任職期內(nèi)的評價
1、在*年10月至*年12月的任職期內(nèi)，**總經(jīng)理帶領(lǐng)**分公司團隊先后共建立銷售網(wǎng)點200多個(現(xiàn)有網(wǎng)點78個)，累計實現(xiàn)利潤348.76萬元，銷售成車48262輛，其中：*年10-12月銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛，為**摩托車在山東市場的拓展奠定了一定的基礎(chǔ)。
2、在內(nèi)部管理方面，分公司在物資管理、商家貨款風(fēng)險控制存在一定的問題，現(xiàn)成車庫存中有歐I車235臺，金額為**萬元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價損失**萬元；配件庫存共**萬元，按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價損失**萬元；應(yīng)收成車款為**萬元，其中有3家共2.76萬元已全額計提壞帳準(zhǔn)備，有兩家共**萬元胡云總經(jīng)理已做出書面承諾協(xié)助分公司在*年5月30日前收回貨款，否則全額承擔(dān)損失貨款。
3、在廣宣政策的程序執(zhí)行方面，分公司沒有嚴(yán)格按總部制度進行相關(guān)報批，出現(xiàn)部分商家在無總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報銷其廣宣費用的情況，給相應(yīng)的成車銷售及貨款的回收帶來一定的負面影響。
附：1、利潤調(diào)整表
2、胡云述職報告
3、移交備忘錄
集團審計部
*****
呈：董事長
*分公司*年利潤調(diào)整及分配表 單位:元
ZS/MS-RXX01-01
胡云相關(guān)分配事項
1、*年賬面虧損*萬元，審計后實際虧損*萬元。則：胡云應(yīng)承擔(dān)虧損*萬元，加上胡云借*年工資*萬元后，應(yīng)扣胡云留存股金*萬元，但*年1月26日帳上已扣
*萬元，故應(yīng)補扣胡云留存股金*萬元。
2、胡云欠分公司30147.96元，其中個人借款19577.96元、承擔(dān)XX8臺滯銷車的實際損失1XX70元(總裁*年8月17日批示由胡云承擔(dān))，胡云對該損失1XX70元有異議，認為應(yīng)由分公司承擔(dān)。針對該欠款，審計意見是在總裁批準(zhǔn)本報告3天時間內(nèi)，胡云交現(xiàn)金19577.96元元回濟南力之星分公司、帳上扣胡云留存股金1XX70元。
3、分公司無集團批準(zhǔn)手續(xù)違規(guī)購電腦及打印機各一臺，鑒于該電腦已使用接近一年時間，建議對胡云罰款100元，并將該電腦作為營銷公司固定資產(chǎn)。
4、胡云借*年1月工資8000元的問題：鑒于*年直銷分公司考核政策暫無明確的規(guī)定，建議待*年分公司考核政策出臺后再處理。
5、庫存歐I車235臺必須應(yīng)盡快處理。
另外胡云開辟了山東力之星市場，但*年經(jīng)營效果確實不好,原因是：
1、主觀上，胡云輕視內(nèi)部管理，未能將員工凝集在一起，公司成了一盤散沙；個別總經(jīng)理過于放縱自己易導(dǎo)致員工的不滿情緒。
2、客觀上，*年初力之星工廠提高價格對分公司上半年銷量的負面影響較大，加之*年上半年營銷機構(gòu)改革過程中對力之星重視程度不夠，特別是將力之星這個“小孩”與宗申“成年人”一樣的對待是不合理的（可能對其他力之星代理商的負面影響也一樣）。
3、價值分配上，我們與代理商、零售商是合作伙伴關(guān)系，處于博弈狀態(tài)，應(yīng)共同參與市場競爭，建議兼顧做大市場（以銷量占有市場）和共同賺錢兩不誤。
妥否，請總裁批示。
出審計報告 篇10
2016專項審計報告范文精選
專項審計報告是指注冊會計師根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，在實施審計工作的基礎(chǔ)上對被審計單位的專門某一項目款項的財務(wù)報表發(fā)表審計意見的書面文件。以下為大家分享的是2016專項審計報告范文精選，希望對大家有所幫助。
XXXX科技有限公司全體股東：
我們審計了后附的XXXX科技有限公司20**年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責(zé)任
在企業(yè)會計準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定，如實編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表，是申報企業(yè)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的`重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?
(3)作出合理的會計估計;(4)恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表發(fā)表審計意見。我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計工作?！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認定專項審計指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，XXXX科技有限公司20**年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表已在企業(yè)會計準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX科技有限公司在20**年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表編制說明第二項所述，XXXX科技有限公司20**年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表是在企業(yè)會計準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。
本報告僅供貴公司申報高新技術(shù)企業(yè)認定時使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
XX百特會計師事務(wù)所
中國注冊會計師：
(主任會計師)
中國注冊會計師：
中國·XX
20XX年06月10日
出審計報告 篇11
XXX市審計局：
根據(jù)XX審綜字[XX]X號審計計劃安排，審計小組于19XX年X月X日至X月X日，對XX市日用雜品公司19 X X年度財務(wù)收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀(jì)總金額為344 144.07元。應(yīng)繳金額為48 166.40元?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況
XX市日用雜品公司是XX市供銷社所屬中型企業(yè)XX年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于XX年X月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)?，F(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現(xiàn)利潤總額67.4萬元。
二、發(fā)現(xiàn)的問題
1.弄虛作假套取資金，給XXX路倉庫發(fā)獎金8000元。XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業(yè)樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，XX年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站XX年X月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設(shè)。
3.挪用流動資金22 000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金)，從農(nóng)行買有獎儲蓄22 000元。其中，生活站1 9XX年X月和X月共買ll 000元，日雜站19XX年X月和XX年X月共買11 000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付?，F(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān)，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業(yè)沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164.07元。該公司XX年末鞭炮回扣收入112 704.28元掛賬，未進當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額81 3 505.1 5元和廠方進貨回扣率4%(最高)計算，庫存應(yīng)留回扣32 540.21元，實際多留了801 64.07元未進決算，影響了當(dāng)年利潤的真實性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經(jīng)查財會賬目，沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實.租金由行政科收到。其中.XX年X月到X月收入1105元。XX年X月至X月收入251 5元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。
三、處理意見
1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給XX路倉庫發(fā)放獎金8000元問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規(guī)定，應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12 000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應(yīng)整賬目歸還原資金渠道，并按違紀(jì)額的l0%罰款22 000元。
3.對挪用流動資金22 000元為職工買有獎儲蓄問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀(jì)額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應(yīng)繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80 164.07元，隱匿利潤問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，應(yīng)全額上繳。
XXX
X 年 X 月 X 日
出審計報告 篇12
**集團公司**廠20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計自查報告
根據(jù)**集團公司《關(guān)于開展20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實、完整的
原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進行了認真的總結(jié)和 梳理并進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：
1.崗位效益工資按集團2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(**?2010?221號)》規(guī)定不同工齡段計算。
20XX年度我廠共計審批各項薪酬基金**萬元，其中工資審批發(fā)放**萬元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機關(guān)管理人員**萬元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元）。
2.按照集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實現(xiàn)五型”的工作方針，為了進一步落實集團公司下達給我廠的各項經(jīng)營指標(biāo)，提升工資獎金管理控制力，2010年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (****廠[2010]18號文件“關(guān)于下達廠2010年五型企業(yè)建設(shè)綜合績效考核辦法的通知”)，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細節(jié)，明確了參與
績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié)果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內(nèi)進行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實行總額切塊，由分廠內(nèi)部實行考核分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。
獎金審批發(fā)放**萬元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機關(guān)管理人員**元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元），
3.廠設(shè)立“實施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****[2010]52號文件，依照此文件中考核細則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。
4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系
為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（**廠[2010]XX號文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金實施細則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實施細則（試行）》（**廠[2010]104號文）。同時，為了進一步達到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎的依據(jù)。
5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況
為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動強度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中：1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；2、檢修車間 1.35；3、分廠儲煤車間1.33；4、儲運車間、壓濾車間、分廠儲運車間1.30；5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；7、運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、1.10；8、運銷科、財務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武保科、分廠保衛(wèi)二中隊1.0；9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；10、離退休辦0.9。
所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標(biāo)準(zhǔn)和擴大范圍、截留等現(xiàn)象。
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定：
我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)*萬元；全員安全風(fēng)險按**集發(fā)[20XX]243號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎金集團公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。
***廠
二0XX年四月
篇三：專項審計報告-參考模板
注協(xié)報備號：
XX專字（20XX）第 號
ABC有限公司：
我們審計了后附的ABC有限公司（以下簡稱ABC公司）20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入情況明細表、研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表和企業(yè)主要應(yīng)交稅金明細表（以下簡稱“明細表”）及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責(zé)任
在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照《軟件企業(yè)認定管理辦法》（工信部聯(lián)軟【2013】64號）、《關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅【2012】27號）和《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法（試行）》（國稅發(fā)【2008】XX6號）、《關(guān)于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知》（財稅【2013】70號）及《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表制度（2013——2014）》的規(guī)定(以下簡稱“軟件企業(yè)認定管理相關(guān)文件規(guī)定”)，如實編制明細表和有關(guān)編制說明，是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照上述軟件企業(yè)認定管理相關(guān)文件規(guī)定編制明細表和相關(guān)編制說明，并使其公允反映；（2）設(shè)計、實施和維護與明細表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使明細表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（3）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并作出合理的會計估計；?）恰當(dāng)界定軟件產(chǎn)品 （服務(wù)）和研究開發(fā)項目的具體范圍。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對明細表發(fā)表審計意見。我們按照軟件企業(yè)認定管理相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定和《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》的規(guī)定實施了審計工作?！吨袊詴嫀煂徲嫓?zhǔn)則》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)明細表金額列示和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的明細表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與明細表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計意見
我們認為，ABC公司20XX年度的明細表已在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認定管理相關(guān)文件規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（服務(wù)）收入、研究開發(fā)費用以及主要應(yīng)交和已交稅金情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如編制說明第二點所述，ABC公司20XX年度的明細表是在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認定管理相關(guān)文件規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。
本報告僅供ABC公司軟件企業(yè)認定（年審）時使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
附件：
1、 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入明細表 1-1、 嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
2、 研究開發(fā)費用情況明細表
3、 主要應(yīng)交稅金明細表
4、 軟件企業(yè)認定（年審）明細表編制說明
XXXXX會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：
中國·XXX
中國注冊會計師：
20XX年XX月XX日
附件1.
軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入列表
注：1.該表須經(jīng)具有國家法定資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證, 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入政策口徑按照財稅〔2012〕27號文件第十六條的規(guī)定歸集；
2.該表用于填寫企業(yè)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入、信息技術(shù)服務(wù)收入；
3.軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入包括軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入和嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入；
4.信息技術(shù)服務(wù)收入包括信息系統(tǒng)集成服務(wù)收入、信息技術(shù)咨詢服務(wù)收入、數(shù)據(jù)處理和存儲服務(wù)收入（范圍可參照國務(wù)院4號文、財稅[2012]27號文及軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計制度中的相關(guān)定義）；
5.服務(wù)領(lǐng)域：（1）通用 （2）安全 （3）電子政務(wù) （4）企業(yè)管理 （5）通信 （6）金融 （7）能源（8）工業(yè)控制 （9）交通 （10）教育（XX）娛樂 （12）醫(yī)療 （13）其他 6.該表可延頁，表中所填收入總額須與企業(yè)認定申請書中“申請企業(yè)經(jīng)營情況”列示一致。
附件1-1.嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
企業(yè)名稱（蓋章）：
單位：萬元
注： 1.該表用于核算嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品銷售收入；
2.產(chǎn)品名稱、型號請?zhí)顚懬度胧较到y(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的貨物名稱； 3.產(chǎn)品類別可參照《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計制度》；
4.嵌入式產(chǎn)品銷售額為嵌入式系統(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的發(fā)票金額；
5.嵌入式產(chǎn)品軟件銷售額=嵌入式產(chǎn)品銷售額-嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額；
6.嵌入式產(chǎn)品硬件的成本利潤率=[（嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額/嵌入式產(chǎn)品硬件成本）-1]*100%。成本利潤率高于10%的，按實際成本利潤率核算；成本利潤率低于10%的，按10%核算。
附件2. 研究開發(fā)費用情況歸集表
_________年度
企業(yè)名稱（蓋章）： 單位：萬元