公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇1)
一、相關(guān)概述
當(dāng)前，在市場經(jīng)濟(jì)體制改革以及政治體制改革不斷深化的大背景下，包括鐵路企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)管理者越來越認(rèn)識到內(nèi)部會計控制在強(qiáng)化企業(yè)科學(xué)化管理中所扮演的重要角色。鐵路企業(yè)作為一類較為特殊的運(yùn)輸行業(yè)，要想在激烈的市場競爭中求得生存，贏得發(fā)展就必須建立一套完整有效的內(nèi)部會計控制制度。只有這樣才能夠保障鐵路企業(yè)自身的資產(chǎn)完整性以及會計信息的真實(shí)性，并確保國家各項法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，且有利于約束企業(yè)管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動，落實(shí)崗位責(zé)任，對于鐵路企業(yè)改善自身經(jīng)營管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
內(nèi)部控制作為一項重要的管理職能和市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)工作，是隨著經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的發(fā)展而不斷發(fā)展的動態(tài)系統(tǒng)。內(nèi)部會計控制作為企業(yè)內(nèi)部管理控制中的一種重要控制方式貫穿于企業(yè)管理的全過程，涉及的范圍大到整個企業(yè)，小到某個部門的某項具體業(yè)務(wù)，是一種通過開展系統(tǒng)內(nèi)部會計信息的傳遞，達(dá)到對企業(yè)管理控制和業(yè)務(wù)控制的綜合控制方式。內(nèi)部會計控制的內(nèi)容包含了可靠的內(nèi)部憑證制度，健全的賬簿制度，合理的會計政策及會計程序，科學(xué)的預(yù)算制度，定期盤點(diǎn)制度以及嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度等。
二、鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制的必要性分析
鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制具有必要性，體現(xiàn)為能夠在很大程度上減少企業(yè)在生產(chǎn)管理過程中可能出現(xiàn)的不必要浪費(fèi)，對于完善鐵路企業(yè)自身經(jīng)營管理，提升管理效率和效果具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。鐵路企業(yè)內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)就是內(nèi)部會計控制，會計工作貫穿于鐵路企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營活動中，建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部會計控制制度不僅能夠有效保障企業(yè)財務(wù)信息的質(zhì)量，更能夠管控管理漏洞，保護(hù)資產(chǎn)完整安全。
同時，鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制也是保障會計信息資料真實(shí)完整的必要基礎(chǔ)，根據(jù)會計準(zhǔn)則的要求，各個單位都應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的內(nèi)部會計控制管理機(jī)制，在核查監(jiān)督上不僅要覆蓋會計人員以及會計機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)展至整個的財務(wù)管理制度上，準(zhǔn)確把握內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，逐步落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等方面，確保會計業(yè)務(wù)內(nèi)部以及財務(wù)跟其他業(yè)務(wù)之間的相互制約，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部會計控制的監(jiān)督作用。只有這樣才能夠保障鐵路企業(yè)自身的資產(chǎn)完整性以及會計信息的真實(shí)性，并確保國家各項法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的切實(shí)落實(shí)，并有利于約束企業(yè)管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動，落實(shí)崗位責(zé)任。
三、強(qiáng)化鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的建議措施
(1)強(qiáng)化會計基礎(chǔ)性規(guī)范，進(jìn)一步明確會計人員的職責(zé)和權(quán)限。對于鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制來講，會計核算工作是其主要的受控對象，內(nèi)部控制的核心也是會計控制。為了強(qiáng)化會計內(nèi)部控制的有效性，進(jìn)一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)減少企業(yè)會計核算的隨意性，這也是企業(yè)管理者進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部會計控制的必要前提條件。進(jìn)一步提升會計人員的獨(dú)立性，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督人員的監(jiān)督管理職能，在進(jìn)行會計核算的過程中實(shí)施不相容職務(wù)分離。在進(jìn)行會計機(jī)構(gòu)、會計人員的設(shè)置上以及會計核算、財務(wù)報告、會計監(jiān)督的內(nèi)容上都要嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)規(guī)范的要求，做好會計基礎(chǔ)性規(guī)范工作，依靠獎懲制度，切實(shí)加強(qiáng)鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制。
(2)進(jìn)一步提升鐵路企業(yè)財務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)。會計人員是鐵路企業(yè)會計活動的主體，自身職業(yè)素質(zhì)的高低直接關(guān)系著企業(yè)內(nèi)部會計控制的效率和效果。對于鐵路企業(yè)來講，不但要提升企業(yè)會計人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)能力水平，還應(yīng)當(dāng)使得企業(yè)會計人員了解和把握鐵路行業(yè)自身特點(diǎn)以及所面臨的形勢，熟悉行業(yè)生產(chǎn)工作流程，進(jìn)一步增強(qiáng)主人翁意識，拓展、提升、更新自身職業(yè)技能和知識，并逐步建立完善鐵路企業(yè)人才管理機(jī)制，為鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的有效實(shí)施提供必要的保障。
(3)進(jìn)一步加強(qiáng)鐵路企業(yè)管理者的自控意識。鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制，很重要的一方面取決于職工自控意識的高低，其中，企業(yè)管理者的自控意識和行為又起著決定性的作用。一些企業(yè)管理者對于內(nèi)部會計控制的重要性意識不到位，思想上不重視，這常常會使得企業(yè)內(nèi)部會計控制流于形式，難以發(fā)揮其有效性。按照規(guī)定，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)對本單位的會計資料真實(shí)性以及完整性負(fù)責(zé)?；诖耍F路企業(yè)在制定自身內(nèi)部會計控制的過程中，應(yīng)當(dāng)明確管理者的責(zé)任，只有這樣才能夠確保鐵路企業(yè)內(nèi)部能夠自上而下貫徹內(nèi)部控制的要求，推動鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的健康實(shí)施。
(4)強(qiáng)化鐵路企業(yè)審計監(jiān)督，提升內(nèi)部會計控制的質(zhì)量。對于鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制來講，審計監(jiān)督是強(qiáng)化會計監(jiān)督、提升會計信息質(zhì)量的有效途徑，能夠增強(qiáng)會計信息的可靠性以及準(zhǔn)確性。缺少必要的審計監(jiān)督很容易導(dǎo)致會計監(jiān)督缺失，內(nèi)部會計控制難以發(fā)揮作用。作為內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制的檢查以及再控制，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置上設(shè)置專門的審計崗位，建立并完善內(nèi)部審計制度，對企業(yè)的原始憑證、會計賬簿、記賬憑證、會計報表等進(jìn)行核查，監(jiān)督內(nèi)部控制各項制度的落實(shí)執(zhí)行情況。依靠內(nèi)部審計消除管理中的失誤和缺陷，改進(jìn)管理，增強(qiáng)效益和效率，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正管理中的偏差，推動企業(yè)內(nèi)部會計控制的健康運(yùn)行。
(5)對鐵路企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，強(qiáng)化內(nèi)部會計控制的效果。通過對各項實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和對庫存現(xiàn)金、銀行存款及債權(quán)債務(wù)等進(jìn)行定期清查核對，可以確定各會計期間的資產(chǎn)是否賬實(shí)相符，以便查明不符的原因，及時制定完善措施，確保會計信息的真實(shí)完整，從而達(dá)到把資產(chǎn)定期清查作為內(nèi)部會計控制的一種強(qiáng)化手段的目的。鐵路企業(yè)機(jī)構(gòu)龐大，資產(chǎn)種類繁多，要想把資產(chǎn)清查這項工作堅持做好，就需要將它形成一種制度，明確資產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序等，從而保證資產(chǎn)清查制度可以真正得以落實(shí)和執(zhí)行，而不僅僅是紙上談兵。
鐵路企業(yè)隨著資產(chǎn)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，所面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險也在逐步增強(qiáng)，加強(qiáng)內(nèi)部會計控制的意義就顯得更為重大。強(qiáng)化內(nèi)部會計控制能夠有效規(guī)范鐵路企業(yè)會計行為，確保會計資料的真實(shí)完整，及時發(fā)現(xiàn)并規(guī)避經(jīng)營過程中的舞弊行為，有效保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整，同時確保國家相關(guān)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。鐵路企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際和行業(yè)特點(diǎn)，制定強(qiáng)化內(nèi)部會計控制的有力措施，并嚴(yán)格貫徹落實(shí)，從而為企業(yè)的健康發(fā)展提供必要的保障。
##結(jié)束公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇2)
為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。
二、公司倡導(dǎo)樹立一盤棋思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。
四、公司提倡全體員工刻苦鉆研技工技術(shù)，公司也為員工拓寬視野創(chuàng)造條件，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
六、公司實(shí)行崗薪制的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會;公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
員工守則
一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。
二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。
三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心同事，團(tuán)結(jié)互助。
四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。
六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。
工程施工規(guī)章制度
1、文明施工，規(guī)范作業(yè)，嚴(yán)格按照公司管理規(guī)范及各小區(qū)的規(guī)范要求進(jìn)行施工，遵守各小區(qū)的規(guī)章制度及作息時間;
2、每一工種質(zhì)量層層驗收。每一工種完工后工長先行驗收并及時整改后施工現(xiàn)場負(fù)責(zé)人再行驗收后并出具書面文件簽字后交由施工總監(jiān)再行驗收簽字后通知業(yè)主一同驗收。若因質(zhì)量問題客戶投訴一次，扣10分;施工總監(jiān)檢查發(fā)現(xiàn)一次，扣2分;
3、施工工期嚴(yán)格遵守，每一工種工長必須安排好當(dāng)天的任務(wù)，責(zé)任到人。工地上不可無故無人,即使工種完工等下個工種進(jìn)場，也必須提前通知公司早做安排，如有違反扣5分/天;
4、安全用電用水，用電一定要帶觸電保護(hù)。離開施工現(xiàn)場時，務(wù)必關(guān)掉水閥、總電源及窗戶。凡每發(fā)現(xiàn)一次未關(guān)扣2分;注意安全，不得野蠻操作，電動工具必須由專人專項操作;
5、服務(wù)態(tài)度熱情，對客戶的提問要好言回答，不得惡語中傷，不理不睬;不得隨意向客戶索要任何財物。以上凡發(fā)現(xiàn)一次，扣5分;不得與客戶發(fā)生矛盾或發(fā)生任何爭執(zhí)，否則扣10分，情節(jié)嚴(yán)重勒令停工，一切損失由該工種的工長負(fù)責(zé);
6、工地及時清理，當(dāng)天垃圾當(dāng)天清理并送至小區(qū)指定地點(diǎn)，保證工地干凈整潔，材料堆放有序。工地每天檢查，違反一次，扣3分;若客戶因為工地清潔問題投訴一次，扣5分;
7、工地上注意維護(hù)公司形象及個人形象，不得講和做不利于公司形象和利益的事，否則罰款300元-1000元，情節(jié)嚴(yán)重者立即開除并扣除其所有工資;
8、必須佩帶上崗證，嚴(yán)禁赤膊及穿拖鞋施工。嚴(yán)禁穿其它公司工作服，發(fā)現(xiàn)一次扣3分;
9、工地上禁止吸煙，發(fā)現(xiàn)一次扣1分。嚴(yán)禁攜帶小孩及閑雜人等駐留工地上。不得在施工現(xiàn)場酗酒及打架斗毆，發(fā)現(xiàn)一次扣5分;
10、公司廣告牌、進(jìn)度表及考核表如未張貼上墻，扣3分;
11、對于工地上的成品或半成品，每一工種工長進(jìn)場后必須點(diǎn)清查實(shí)。若收工后發(fā)現(xiàn)成品或半成品有所損害，賠償、更換均由工種工長承擔(dān)。完工時工地必須移交給下一工種并簽寫注：
注以上制度各施工工種要嚴(yán)格執(zhí)行，公司將視情節(jié)給予一定的獎罰措施。
財務(wù)管理制度
總則
為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累員工之家，全體員工共同天地。
財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員
二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
十一、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十二、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十三、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十四、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
十五、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
十六、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
十七、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
十八、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十九、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
二十、未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。
二十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
辦公用具、用品購置與管理
二十二、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置。
二十三、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十四、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
二十五、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。
二十六配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
二十七、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作.
安全保衛(wèi)制度
為維護(hù)正常的施工作業(yè)秩序，確保生命財產(chǎn)的安全，特制訂本制度。
一、安全保衛(wèi)工作，要認(rèn)真落實(shí)責(zé)任制?？偨?jīng)理是公司安全保衛(wèi)的第一責(zé)任人，應(yīng)把安全保衛(wèi)工作切實(shí)提上議事日程，進(jìn)行研究、部署，對本公司的安全施工工作負(fù)全責(zé)。
二、成立以總經(jīng)理任組長、副總經(jīng)理任副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的安全小組，每天都要有人對施工作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，做好防范工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
三進(jìn)入施工場地必須戴上安全帽
四施工中監(jiān)管人員應(yīng)該現(xiàn)場旁站而未進(jìn)行旁站，駐工地代表未進(jìn)行督促檢查和處理的，出現(xiàn)1次罰款50元。
五施工過程中未按要求進(jìn)行施工，駐工地代表未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)未做處理的，出現(xiàn)1次罰款50元。
六施工前工程師技術(shù)員應(yīng)對墻體或地下管線等作書面技術(shù)交底，未做書面交底或交底有錯誤的，出現(xiàn)1次罰款50元。造成事故的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
七、安全監(jiān)督人員要有高度的責(zé)任感，經(jīng)常檢查、督促安全施工措施的落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時消除隱患。因?qū)ぷ鞑回?fù)責(zé)任而造成事故的，一律追究當(dāng)事人員責(zé)任;，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。
八、全體員工都有遵守本制度及有關(guān)安全規(guī)范的義務(wù)。凡違章操作造成事故的，一律追究責(zé)任;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇3)
一、人員配備
1、店長一名
2、 值班經(jīng)理2名（兼職）
3、店面營業(yè)員2名。
二、店面管理：
1、店長工作職責(zé)：店長是專營店的靈魂，主要負(fù)責(zé)店面的日常管理（人、財、物）、 組織、激勵、培訓(xùn)工作，全面負(fù)責(zé)店內(nèi)員工的管理工作，主要包括如下內(nèi)容：
（1）員工管理：對員工日常工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，包括遲到、早退、儀容儀表、待客禮儀、衛(wèi)生等的全面管理；
a、 幫助員工做好正確的職業(yè)規(guī)劃、職業(yè)定位，幫助員工快速成長，為其創(chuàng)造晉升條件；
b、 做好員工的激勵工作，根據(jù)店面管理及考核制度，對員工工作進(jìn)行準(zhǔn)確評估，以鼓勵先進(jìn)，形成比、學(xué)、趕、幫、超的工作氛圍；
c、 經(jīng)常與員工溝通，協(xié)調(diào)人際關(guān)系，努力創(chuàng)造積極、愉快的工作氛圍。
（2） 店務(wù)管理：對店內(nèi)設(shè)備、貨品、賬目、安全措施等進(jìn)行全面管理，具體為； a、設(shè)備管理DD對店內(nèi)各種電器、收銀機(jī)等設(shè)備的運(yùn)作和安全情況進(jìn)行檢查，有問題及時解決；
b、賬目管理DD做到帳目清晰，錢賬相符；
c、貨品管理DD認(rèn)真做好產(chǎn)品的銷售統(tǒng)計工作，保障合理庫存,:
d、安全管理DD對門窗、電器開關(guān)進(jìn)行檢查后關(guān)店，消除安全隱患；
e、每日工作做到日清日結(jié)，日結(jié)日高。
（3） 培訓(xùn)管理：對新進(jìn)員工及老員工做好日常的培訓(xùn)工作，幫助新老員工提高專業(yè)技能，具體為：
a、 根據(jù)店面新老員工的實(shí)際情況制定有針對性的培訓(xùn)計劃；
b、培訓(xùn)計劃應(yīng)充分考慮：新鑫信息技術(shù)公司的企業(yè)文化、專業(yè)知識、產(chǎn)品知識、服務(wù)禮儀、銷售技巧、顧客反對意見及疑議等。
c、 根據(jù)店內(nèi)銷售存在的問題進(jìn)行針對性培訓(xùn)，實(shí)際解決店內(nèi)問題，從而提高店面業(yè)績；
（4） 會員管理：對店內(nèi)的顧客進(jìn)行科學(xué)有效的管理，提高顧客對品牌的認(rèn)知度，具體為：
a、 定義：凡在新鑫辦理業(yè)務(wù)的客戶，都納入新鑫公司的會員進(jìn)行管理。要督促員工做好顧客信息的錄入工作，確保會員信息真實(shí)準(zhǔn)確；
b、經(jīng)常對顧客檔案進(jìn)行分析整理，將顧客進(jìn)行等級區(qū)分，督促員工做好顧客的回訪工作；
c、 定期作顧客消費(fèi)記錄查詢及分析，分析顧客的忠誠度、購買產(chǎn)品情況、到店情況等，針對不同顧客做針對性會員促銷活動；
d、會員顧客的信息管理：給會員發(fā)生日、節(jié)日等各種問候、回訪及促銷信息，維護(hù)會員對品牌的忠誠度，從而提高會員到店次數(shù)，增加到店人數(shù)；
（5） 銷售管理：根據(jù)店面的實(shí)際情況做好店內(nèi)的業(yè)績管理工作，具體工作為： a、 根據(jù)店面實(shí)際情況，制定合理的月、周、日銷售計劃及制定銷售目標(biāo)；
b、根據(jù)銷售計劃，制定相適應(yīng)當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況的促銷方案，并報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)（創(chuàng)意方案還需報電信公司審批）；
c、 根據(jù)方案，實(shí)施銷售計劃及促銷方案，結(jié)束后對以上兩種方案進(jìn)行最終總結(jié)，根據(jù)員工表現(xiàn)情況進(jìn)行獎勵。
d、對員工銷售能力的管理，及時對員工在工作中出現(xiàn)的銷售問題進(jìn)行培訓(xùn)及解決；
2、值班經(jīng)理職責(zé)：在店長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，店長不在時協(xié)助店長做好店面的各項管理工作，具體工作職能：
（1）店堂流動崗位，引導(dǎo)顧客辦理業(yè)務(wù)，詳細(xì)熱情介紹相關(guān)業(yè)務(wù)知識，要求專業(yè)，系統(tǒng)，自信，主動協(xié)助員工完成銷售；
（2）負(fù)責(zé)店堂衛(wèi)生和門前三包衛(wèi)生；
（3）隨時糾正員工不良行為，與員工一起學(xué)習(xí)探討正確的工作方法，學(xué)習(xí)上級交代的學(xué)習(xí)任務(wù)；
3、店員職責(zé)：店員是基層工作人員，其儀容儀表代表了品牌形象，其言談舉止處處顯示了品牌及服務(wù)理念，具體工作職能為：
（1） 嚴(yán)格遵守員工日常工作規(guī)范；
（2） 努力學(xué)習(xí)專業(yè)及產(chǎn)品知識，全面提高專業(yè)技能及嫻熟應(yīng)用銷售技巧；
（3） 深入領(lǐng)會電信行業(yè)的服務(wù)理念，做好顧客的服務(wù)接待（售前、售中、售后）工作；
（4） 服從上級工作安排，完成下達(dá)的銷售指標(biāo)；
（5） 做好店內(nèi)產(chǎn)品的整理及監(jiān)控工作，防止偷盜，避免店內(nèi)產(chǎn)品丟失破損。
店面工作流程
一、店長一日工作流程
（一）營業(yè)前
1）組織晨會(或班前溝通會）的召開：
a、 人員狀況確認(rèn)（出勤、休假、輪班、服裝、儀容儀表及精神狀況）；
b、傳達(dá)上級重要文件及通知；
c、 昨日營業(yè)狀況確認(rèn)、分析；
d、針對營業(yè)問題，指示有關(guān)人員改善；
e、 分配當(dāng)日工作計劃。
2）店內(nèi)狀況確認(rèn)：
a、 店面、展柜、貨品的衛(wèi)生清潔情況；
b、店內(nèi)貨品的陳列、補(bǔ)貨、促銷、訂貨等；
c、 電器、燈光、音樂、宣傳資料等準(zhǔn)備情況；
d、暢銷貨品的儲備及展示確認(rèn)。
（二）營業(yè)期間
A、無顧客時的工作（有序的安排好員工的工作及其他準(zhǔn)備工作，時刻為銷售做好準(zhǔn)備?。?BR> 1） 記錄當(dāng)天晨會日志；
2） 顧客資料的整理、錄入及POS系統(tǒng)會員的分析管理；
3） 時刻檢查貨柜有無空缺商品及是否短缺，提醒店員計劃補(bǔ)上；
4） 監(jiān)督店員的工作情況，錯誤地方及時糾正；
5） 監(jiān)督促銷活動的實(shí)施和進(jìn)展，提醒店員及時向顧客做好宣傳和介紹；
6） 對新員工作出相應(yīng)的指導(dǎo)和培訓(xùn)；
7） 安排老員工對專業(yè)知識的鞏固學(xué)習(xí)；
8） 安排員工輪流在店面周圍發(fā)宣傳單，吸引顧客到店；
9） 贈品的合理贈送，時刻維護(hù)顧客服務(wù)；
10）接收貨品，準(zhǔn)備清點(diǎn)并及時入庫，與電腦POS核對；
11）時刻維持店內(nèi)的衛(wèi)生狀況；
12）合理安排員工輪流用餐。
B、有顧客時的工作（時刻圍繞銷售，做好細(xì)節(jié)工作，提高業(yè)績?。?BR> 1） 仔細(xì)觀察銷售過程，隨時準(zhǔn)備提供有必要的協(xié)助；
2） 隨時幫助后進(jìn)員工的銷售，提高后進(jìn)員工的銷售能力；
3） 激勵和跟蹤所有員工對自已銷售目標(biāo)的完成，及時調(diào)整銷售計劃；
4） 緊盯每一個員工的成交能力，隨時分析店面成交率及店面單筆成交金額的水平值；
5） 時刻關(guān)注目前銷售與計劃的差距，將情況告知員工，激勵員工再接再勵，為店面總業(yè)績目標(biāo)的達(dá)成時刻努力；
6） 處理營業(yè)中顧客投訴；
7） 服務(wù)禮儀規(guī)范時刻監(jiān)督提醒。
8） 空缺商品再次檢查并補(bǔ)貨，提醒店員，嚴(yán)格防范貨品丟失；
（三）營業(yè)結(jié)束
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇4)
1、__年，公司重點(diǎn)圍繞“開展財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)合同審計、項目跟蹤審計”等三個方面，對公司內(nèi)部控制設(shè)計的有效性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了全面系統(tǒng)的評價，提高了公司管理水平和風(fēng)險控制能力，形成了較為完整的《內(nèi)部控制自我評價報告》，并通過了會計師事務(wù)所對公司內(nèi)控的審計，出具了無保留意見的《內(nèi)控審計報告》。
監(jiān)事會認(rèn)為：公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制較為完整、合理及有效，能夠適應(yīng)公司管理的要求和發(fā)展的需要，能夠較好地保證公司會計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，能夠確保公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整，能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地報送及披露信息。公司內(nèi)部控制制度自制定以來，各項制度得到了有效的實(shí)施。當(dāng)然，這些內(nèi)部控制制度雖已初步形成完善的體系，但隨著公司不斷發(fā)展的需要，公司的內(nèi)控制度還將進(jìn)一步健全和完善，并將在實(shí)際中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。
公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況與《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等規(guī)范性文件的規(guī)定和要求相符。
2、公司內(nèi)部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內(nèi)部控制重點(diǎn)活動的執(zhí)行及監(jiān)督充分有效。
3、__年，公司未有違反深圳證券交易所《內(nèi)部控制指引》及公司內(nèi)部控制制度的情形發(fā)生。
綜上所述，監(jiān)事會認(rèn)為，公司內(nèi)部控制自我評價全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，反映了公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇5)
為提高物業(yè)管理人員時間觀念，加強(qiáng)組織紀(jì)律性，提高工作效率，樹立良好的工作形象，特制定本制度，望共同遵守。
一、上班時間夏季上午8點(diǎn)—11點(diǎn)半、下午3點(diǎn)—6點(diǎn)半，冬季上午8點(diǎn)半—12點(diǎn)、下午2點(diǎn)—5點(diǎn)半。
二、物業(yè)工作人員必須按時上下班，不準(zhǔn)遲到、早退、曠工。
三、上班后利用10分鐘時間主動清理各自辦公室的衛(wèi)生。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇6)
完善的內(nèi)部控制體系能夠提高企業(yè)的經(jīng)營效率和風(fēng)險防范意識，是現(xiàn)代企業(yè)管理的重中之重。隨著國家一系列政策的出臺，鐵路投資迅速增長，同時鐵路運(yùn)輸企業(yè)也迎來了更多新的風(fēng)險。雖然，在多年的實(shí)踐工作中，鐵路運(yùn)輸企業(yè)已逐漸建立了較為有效的內(nèi)部控制制度體系，但是從整體上來看，還存在一些問題，制約著我國運(yùn)輸企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
一、鐵路內(nèi)部控制存在的問題
(一)內(nèi)部控制設(shè)計存在的問題。第一，缺乏全面性和系統(tǒng)性。系統(tǒng)的內(nèi)部控制能使各部門、各崗位結(jié)合起來，相互協(xié)調(diào)地朝共同的目標(biāo)努力。目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)各部門的制度缺乏系統(tǒng)性、銜接性，導(dǎo)致內(nèi)部控制無法從整體上發(fā)揮作用;第二，設(shè)計的安排缺乏階段性特點(diǎn)。相對于鐵路總公司而言，鐵路基層站段具有相對獨(dú)立的經(jīng)營權(quán)和財權(quán)，而現(xiàn)有的制度設(shè)計在劃分業(yè)務(wù)流程時，未考慮業(yè)務(wù)特點(diǎn)和復(fù)雜程度，導(dǎo)致內(nèi)控設(shè)計不合理，實(shí)施過程中出現(xiàn)很多問題;第三，缺少風(fēng)險評估且職責(zé)未有效分配。在設(shè)計內(nèi)部控制時，未與各部門在風(fēng)險識別和控制方面進(jìn)行意見交換，也未將相應(yīng)的控制責(zé)任有效分配到相應(yīng)的部門或崗位，單純依靠財政部門制定的內(nèi)部控制體系，沒有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職工的支持、參與，責(zé)任落實(shí)不到位。
(二)內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題。一方面由于鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計缺乏系統(tǒng)性，內(nèi)部控制工作集中在財務(wù)部門，同時領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)工作人員對內(nèi)部控制認(rèn)識不足，各部門缺乏重要的協(xié)作意識，使內(nèi)部控制不能順利執(zhí)行;另一方面由于招聘渠道較窄，鐵路運(yùn)輸企業(yè)不僅缺少高級專業(yè)人才，專業(yè)人才也較少，同時有些不具備專業(yè)資格的工作人員。專業(yè)人才的缺少不利于內(nèi)部控制系統(tǒng)的完善與執(zhí)行，也阻礙了鐵路的快速發(fā)展。
(三)風(fēng)險控制意識缺乏。領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的重要性的認(rèn)識不足，只注重安全、運(yùn)輸和日常事務(wù)的處理，而企業(yè)管理的風(fēng)險被忽視，風(fēng)險的識別和應(yīng)對意識缺乏，沒有制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，風(fēng)險抵抗能力不足，致使企業(yè)在經(jīng)營中不重視長遠(yuǎn)發(fā)展，內(nèi)部控制失去意義。
(四)缺乏有效的績效考評體系?？冃Э荚u是對內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價，其目的在于監(jiān)督和完善內(nèi)部控制。一個有效可行的評價體系首先要得到領(lǐng)導(dǎo)和員工的認(rèn)可，才能順利實(shí)施。原來鐵路運(yùn)輸企業(yè)考評制度的制定是通過職工代表大會的舉手表決，出于各種原因，表決者表達(dá)的并不完全是自己的真實(shí)意愿，導(dǎo)致考評制度在執(zhí)行時受到阻礙。此外，鐵路運(yùn)輸企業(yè)采用的考評制度是原先鐵道部統(tǒng)一制定的，這與企業(yè)、部門的現(xiàn)實(shí)績效以及過去的考評辦法之間缺乏連續(xù)性和統(tǒng)一性，從而影響績效評估的效果。
(五)內(nèi)部監(jiān)督體系不完善。在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中，會出現(xiàn)各種問題，例如資金問題、合同問題等，完善的審計制度能及時發(fā)現(xiàn)項目工程中存在的各種問題，但目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)的監(jiān)督體系不夠完善，缺乏強(qiáng)有力的內(nèi)部監(jiān)督;另一方面審計效果跟審計人員的素質(zhì)有關(guān)。企業(yè)內(nèi)部審計人員配備不足，且審計部門缺乏獨(dú)立性，無法進(jìn)行有效的監(jiān)督。雖然有些部門已經(jīng)采取措施進(jìn)行整改，但是效果不是很顯著，且參差不齊。
二、改善鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的建議
(一)改善內(nèi)部控制設(shè)計，注重系統(tǒng)性、階段性設(shè)計，構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是一個全員參與的過程，因此鐵路運(yùn)輸企業(yè)在設(shè)計內(nèi)部控制時要將全員組織起來，內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊?wèi)?yīng)由高層領(lǐng)導(dǎo)者帶領(lǐng)，各部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)咨詢?nèi)藛T以及優(yōu)秀的員工都應(yīng)參與進(jìn)來，保證各部門、各崗位之間的關(guān)鍵信息能及時反饋到內(nèi)部控制建設(shè)團(tuán)隊，形成全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施;另一方面，在系統(tǒng)性的基礎(chǔ)上，為了保障內(nèi)部控制工作的階段性，可將其分為幾個階段進(jìn)行，使內(nèi)部控制工作有章可循。
構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險應(yīng)對能力。以風(fēng)險為導(dǎo)向的風(fēng)險管理、分析、設(shè)計和實(shí)施內(nèi)部控制的過程，能夠降低企業(yè)面對風(fēng)險的幾率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制應(yīng)全面考慮整體風(fēng)險，識別不同層面的不同風(fēng)險和目標(biāo)，制定風(fēng)險防范和應(yīng)對措施，加強(qiáng)全員的風(fēng)險意識和企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力。
(二)優(yōu)化內(nèi)部控制執(zhí)行，保障內(nèi)部控制順利實(shí)施。優(yōu)化內(nèi)部控制執(zhí)行，首先要提高領(lǐng)導(dǎo)和員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識。可以通過加強(qiáng)宣傳，使管理者和員工清楚認(rèn)識到內(nèi)部控制的作用和目標(biāo)，明白自身參與對于內(nèi)部控制執(zhí)行的作用，從而加強(qiáng)其責(zé)任感，自覺參與到內(nèi)部控制工作中去。例如，通過將企業(yè)文化教育和內(nèi)部控制理念結(jié)合起來，使內(nèi)部控制理念同企業(yè)文化一樣成為員工的導(dǎo)向，為內(nèi)部控制執(zhí)行創(chuàng)造良好的人文環(huán)境;另一方面要通過制定有效的人力資源政策，吸收更多高級專業(yè)人才，為內(nèi)部控制提供保障。拓寬招聘渠道，除了現(xiàn)場招聘，可以采用網(wǎng)絡(luò)招聘，針對不同的崗位分別招聘應(yīng)屆畢業(yè)生和有經(jīng)驗的工作人員。這樣，在執(zhí)行內(nèi)部控制工作時效率會更高。
(三)增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，建立風(fēng)險控制系統(tǒng)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)在經(jīng)營過程中，最可能遇到的風(fēng)險有經(jīng)營、財務(wù)和資產(chǎn)等風(fēng)險，通過對這些風(fēng)險進(jìn)行的分析，建立風(fēng)險預(yù)測分析和應(yīng)對系統(tǒng)。針對財務(wù)方面的風(fēng)險，最直接的誘發(fā)原因主要包括建設(shè)過程中前期投入規(guī)劃與風(fēng)險預(yù)警不明，造成投資損失;運(yùn)輸過程中控制不力導(dǎo)致的會計信息失真，增加支出。建立風(fēng)險控制系統(tǒng)，減少人為控制，加強(qiáng)制度控制，在管理的過程中進(jìn)行財務(wù)控制，建立良性的資金流轉(zhuǎn)模式，從而有效地控制資金和債務(wù)風(fēng)險，達(dá)到財務(wù)控制的目標(biāo)，促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。
(四)建立有效的績效評價體系。內(nèi)部控制是一個過程，是通過納入管理制度及活動實(shí)現(xiàn)的。通過建立內(nèi)部控制的績效評價體系，加強(qiáng)對內(nèi)部控制實(shí)施情況的評估，及時發(fā)現(xiàn)問題，并針對這些問題識別內(nèi)部執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)此環(huán)節(jié)的控制，優(yōu)化控制。
(五)完善內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督力度。監(jiān)督是內(nèi)部控制有效實(shí)施的保障，鐵路運(yùn)輸企業(yè)可以通過檢測控制政策和程序的執(zhí)行情況，監(jiān)督內(nèi)部控制的不斷完善。內(nèi)部審計是對完善內(nèi)部控制具有關(guān)鍵作用，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)重視審計機(jī)構(gòu)設(shè)置和機(jī)構(gòu)健全性，合理提高審計工作的報告級次，招聘優(yōu)秀的審計人員組成審計團(tuán)隊，為保證其獨(dú)立有效地履行審計職責(zé)，企業(yè)還應(yīng)授予審計部門相應(yīng)的權(quán)利，使審計部門能有一定的獨(dú)立性和權(quán)威性，以減少審計工作的阻力，使審計充分發(fā)揮作用。此外，還應(yīng)定期對審計人員進(jìn)行審計技能和方法的培訓(xùn)，使審計人員充分掌握專業(yè)知識，做好審計工作。
三、結(jié)語
完善的內(nèi)部控制是鐵路運(yùn)輸企業(yè)正常經(jīng)營并提高經(jīng)營效率的保證。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)深入分析內(nèi)部控制的有效性，針對性地設(shè)計有效的內(nèi)控框架，并在實(shí)施過程中不斷檢驗和改善內(nèi)部控制，使內(nèi)部控制能發(fā)揮其作用，促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的快速發(fā)展。
一、相關(guān)概述
當(dāng)前，在市場經(jīng)濟(jì)體制改革以及政治體制改革不斷深化的大背景下，包括鐵路企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)管理者越來越認(rèn)識到內(nèi)部會計控制在強(qiáng)化企業(yè)科學(xué)化管理中所扮演的重要角色。鐵路企業(yè)作為一類較為特殊的運(yùn)輸行業(yè)，要想在激烈的市場競爭中求得生存，贏得發(fā)展就必須建立一套完整有效的內(nèi)部會計控制制度。只有這樣才能夠保障鐵路企業(yè)自身的資產(chǎn)完整性以及會計信息的真實(shí)性，并確保國家各項法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，且有利于約束企業(yè)管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動，落實(shí)崗位責(zé)任，對于鐵路企業(yè)改善自身經(jīng)營管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
內(nèi)部控制作為一項重要的管理職能和市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)工作，是隨著經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的發(fā)展而不斷發(fā)展的動態(tài)系統(tǒng)。內(nèi)部會計控制作為企業(yè)內(nèi)部管理控制中的一種重要控制方式貫穿于企業(yè)管理的全過程，涉及的范圍大到整個企業(yè)，小到某個部門的某項具體業(yè)務(wù)，是一種通過開展系統(tǒng)內(nèi)部會計信息的傳遞，達(dá)到對企業(yè)管理控制和業(yè)務(wù)控制的綜合控制方式。內(nèi)部會計控制的內(nèi)容包含了可靠的內(nèi)部憑證制度，健全的賬簿制度，合理的會計政策及會計程序，科學(xué)的預(yù)算制度，定期盤點(diǎn)制度以及嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度等。
二、鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制的必要性分析
鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制具有必要性，體現(xiàn)為能夠在很大程度上減少企業(yè)在生產(chǎn)管理過程中可能出現(xiàn)的不必要浪費(fèi)，對于完善鐵路企業(yè)自身經(jīng)營管理，提升管理效率和效果具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。鐵路企業(yè)內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)就是內(nèi)部會計控制，會計工作貫穿于鐵路企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營活動中，建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部會計控制制度不僅能夠有效保障企業(yè)財務(wù)信息的質(zhì)量，更能夠管控管理漏洞，保護(hù)資產(chǎn)完整安全。
同時，鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制也是保障會計信息資料真實(shí)完整的必要基礎(chǔ)，根據(jù)會計準(zhǔn)則的要求，各個單位都應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的內(nèi)部會計控制管理機(jī)制，在核查監(jiān)督上不僅要覆蓋會計人員以及會計機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)展至整個的財務(wù)管理制度上，準(zhǔn)確把握內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，逐步落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等方面，確保會計業(yè)務(wù)內(nèi)部以及財務(wù)跟其他業(yè)務(wù)之間的相互制約，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部會計控制的監(jiān)督作用。只有這樣才能夠保障鐵路企業(yè)自身的資產(chǎn)完整性以及會計信息的真實(shí)性，并確保國家各項法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的切實(shí)落實(shí)，并有利于約束企業(yè)管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動，落實(shí)崗位責(zé)任。
三、強(qiáng)化鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的建議措施
(1)強(qiáng)化會計基礎(chǔ)性規(guī)范，進(jìn)一步明確會計人員的職責(zé)和權(quán)限。對于鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制來講，會計核算工作是其主要的受控對象，內(nèi)部控制的核心也是會計控制。為了強(qiáng)化會計內(nèi)部控制的有效性，進(jìn)一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)減少企業(yè)會計核算的隨意性，這也是企業(yè)管理者進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部會計控制的必要前提條件。進(jìn)一步提升會計人員的獨(dú)立性，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督人員的監(jiān)督管理職能，在進(jìn)行會計核算的過程中實(shí)施不相容職務(wù)分離。在進(jìn)行會計機(jī)構(gòu)、會計人員的設(shè)置上以及會計核算、財務(wù)報告、會計監(jiān)督的內(nèi)容上都要嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)規(guī)范的要求，做好會計基礎(chǔ)性規(guī)范工作，依靠獎懲制度，切實(shí)加強(qiáng)鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制。
(2)進(jìn)一步提升鐵路企業(yè)財務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)。會計人員是鐵路企業(yè)會計活動的主體，自身職業(yè)素質(zhì)的高低直接關(guān)系著企業(yè)內(nèi)部會計控制的效率和效果。對于鐵路企業(yè)來講，不但要提升企業(yè)會計人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)能力水平，還應(yīng)當(dāng)使得企業(yè)會計人員了解和把握鐵路行業(yè)自身特點(diǎn)以及所面臨的形勢，熟悉行業(yè)生產(chǎn)工作流程，進(jìn)一步增強(qiáng)主人翁意識，拓展、提升、更新自身職業(yè)技能和知識，并逐步建立完善鐵路企業(yè)人才管理機(jī)制，為鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的有效實(shí)施提供必要的保障。
(3)進(jìn)一步加強(qiáng)鐵路企業(yè)管理者的自控意識。鐵路企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會計控制，很重要的一方面取決于職工自控意識的高低，其中，企業(yè)管理者的自控意識和行為又起著決定性的作用。一些企業(yè)管理者對于內(nèi)部會計控制的重要性意識不到位，思想上不重視，這常常會使得企業(yè)內(nèi)部會計控制流于形式，難以發(fā)揮其有效性。按照規(guī)定，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)對本單位的會計資料真實(shí)性以及完整性負(fù)責(zé)?；诖耍F路企業(yè)在制定自身內(nèi)部會計控制的過程中，應(yīng)當(dāng)明確管理者的責(zé)任，只有這樣才能夠確保鐵路企業(yè)內(nèi)部能夠自上而下貫徹內(nèi)部控制的要求，推動鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制的健康實(shí)施。
(4)強(qiáng)化鐵路企業(yè)審計監(jiān)督，提升內(nèi)部會計控制的質(zhì)量。對于鐵路企業(yè)內(nèi)部會計控制來講，審計監(jiān)督是強(qiáng)化會計監(jiān)督、提升會計信息質(zhì)量的有效途徑，能夠增強(qiáng)會計信息的可靠性以及準(zhǔn)確性。缺少必要的審計監(jiān)督很容易導(dǎo)致會計監(jiān)督缺失，內(nèi)部會計控制難以發(fā)揮作用。作為內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制的檢查以及再控制，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置上設(shè)置專門的審計崗位，建立并完善內(nèi)部審計制度，對企業(yè)的原始憑證、會計賬簿、記賬憑證、會計報表等進(jìn)行核查，監(jiān)督內(nèi)部控制各項制度的落實(shí)執(zhí)行情況。依靠內(nèi)部審計消除管理中的失誤和缺陷，改進(jìn)管理，增強(qiáng)效益和效率，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正管理中的偏差，推動企業(yè)內(nèi)部會計控制的健康運(yùn)行。
(5)對鐵路企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，強(qiáng)化內(nèi)部會計控制的效果。通過對各項實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和對庫存現(xiàn)金、銀行存款及債權(quán)債務(wù)等進(jìn)行定期清查核對，可以確定各會計期間的資產(chǎn)是否賬實(shí)相符，以便查明不符的原因，及時制定完善措施，確保會計信息的真實(shí)完整，從而達(dá)到把資產(chǎn)定期清查作為內(nèi)部會計控制的一種強(qiáng)化手段的目的。鐵路企業(yè)機(jī)構(gòu)龐大，資產(chǎn)種類繁多，要想把資產(chǎn)清查這項工作堅持做好，就需要將它形成一種制度，明確資產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序等，從而保證資產(chǎn)清查制度可以真正得以落實(shí)和執(zhí)行，而不僅僅是紙上談兵。
鐵路企業(yè)隨著資產(chǎn)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，所面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險也在逐步增強(qiáng)，加強(qiáng)內(nèi)部會計控制的意義就顯得更為重大。強(qiáng)化內(nèi)部會計控制能夠有效規(guī)范鐵路企業(yè)會計行為，確保會計資料的真實(shí)完整，及時發(fā)現(xiàn)并規(guī)避經(jīng)營過程中的舞弊行為，有效保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整，同時確保國家相關(guān)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。鐵路企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際和行業(yè)特點(diǎn)，制定強(qiáng)化內(nèi)部會計控制的有力措施，并嚴(yán)格貫徹落實(shí)，從而為企業(yè)的健康發(fā)展提供必要的保障。
##結(jié)束公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇2)
為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。
二、公司倡導(dǎo)樹立一盤棋思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。
四、公司提倡全體員工刻苦鉆研技工技術(shù)，公司也為員工拓寬視野創(chuàng)造條件，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
六、公司實(shí)行崗薪制的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會;公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
員工守則
一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。
二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。
三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心同事，團(tuán)結(jié)互助。
四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。
六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。
工程施工規(guī)章制度
1、文明施工，規(guī)范作業(yè)，嚴(yán)格按照公司管理規(guī)范及各小區(qū)的規(guī)范要求進(jìn)行施工，遵守各小區(qū)的規(guī)章制度及作息時間;
2、每一工種質(zhì)量層層驗收。每一工種完工后工長先行驗收并及時整改后施工現(xiàn)場負(fù)責(zé)人再行驗收后并出具書面文件簽字后交由施工總監(jiān)再行驗收簽字后通知業(yè)主一同驗收。若因質(zhì)量問題客戶投訴一次，扣10分;施工總監(jiān)檢查發(fā)現(xiàn)一次，扣2分;
3、施工工期嚴(yán)格遵守，每一工種工長必須安排好當(dāng)天的任務(wù)，責(zé)任到人。工地上不可無故無人,即使工種完工等下個工種進(jìn)場，也必須提前通知公司早做安排，如有違反扣5分/天;
4、安全用電用水，用電一定要帶觸電保護(hù)。離開施工現(xiàn)場時，務(wù)必關(guān)掉水閥、總電源及窗戶。凡每發(fā)現(xiàn)一次未關(guān)扣2分;注意安全，不得野蠻操作，電動工具必須由專人專項操作;
5、服務(wù)態(tài)度熱情，對客戶的提問要好言回答，不得惡語中傷，不理不睬;不得隨意向客戶索要任何財物。以上凡發(fā)現(xiàn)一次，扣5分;不得與客戶發(fā)生矛盾或發(fā)生任何爭執(zhí)，否則扣10分，情節(jié)嚴(yán)重勒令停工，一切損失由該工種的工長負(fù)責(zé);
6、工地及時清理，當(dāng)天垃圾當(dāng)天清理并送至小區(qū)指定地點(diǎn)，保證工地干凈整潔，材料堆放有序。工地每天檢查，違反一次，扣3分;若客戶因為工地清潔問題投訴一次，扣5分;
7、工地上注意維護(hù)公司形象及個人形象，不得講和做不利于公司形象和利益的事，否則罰款300元-1000元，情節(jié)嚴(yán)重者立即開除并扣除其所有工資;
8、必須佩帶上崗證，嚴(yán)禁赤膊及穿拖鞋施工。嚴(yán)禁穿其它公司工作服，發(fā)現(xiàn)一次扣3分;
9、工地上禁止吸煙，發(fā)現(xiàn)一次扣1分。嚴(yán)禁攜帶小孩及閑雜人等駐留工地上。不得在施工現(xiàn)場酗酒及打架斗毆，發(fā)現(xiàn)一次扣5分;
10、公司廣告牌、進(jìn)度表及考核表如未張貼上墻，扣3分;
11、對于工地上的成品或半成品，每一工種工長進(jìn)場后必須點(diǎn)清查實(shí)。若收工后發(fā)現(xiàn)成品或半成品有所損害，賠償、更換均由工種工長承擔(dān)。完工時工地必須移交給下一工種并簽寫注：
注以上制度各施工工種要嚴(yán)格執(zhí)行，公司將視情節(jié)給予一定的獎罰措施。
財務(wù)管理制度
總則
為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累員工之家，全體員工共同天地。
財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員
二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
十一、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十二、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十三、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十四、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
十五、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
十六、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
十七、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
十八、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十九、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
二十、未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。
二十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
辦公用具、用品購置與管理
二十二、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置。
二十三、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十四、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
二十五、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。
二十六配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
二十七、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作.
安全保衛(wèi)制度
為維護(hù)正常的施工作業(yè)秩序，確保生命財產(chǎn)的安全，特制訂本制度。
一、安全保衛(wèi)工作，要認(rèn)真落實(shí)責(zé)任制?？偨?jīng)理是公司安全保衛(wèi)的第一責(zé)任人，應(yīng)把安全保衛(wèi)工作切實(shí)提上議事日程，進(jìn)行研究、部署，對本公司的安全施工工作負(fù)全責(zé)。
二、成立以總經(jīng)理任組長、副總經(jīng)理任副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的安全小組，每天都要有人對施工作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，做好防范工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
三進(jìn)入施工場地必須戴上安全帽
四施工中監(jiān)管人員應(yīng)該現(xiàn)場旁站而未進(jìn)行旁站，駐工地代表未進(jìn)行督促檢查和處理的，出現(xiàn)1次罰款50元。
五施工過程中未按要求進(jìn)行施工，駐工地代表未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)未做處理的，出現(xiàn)1次罰款50元。
六施工前工程師技術(shù)員應(yīng)對墻體或地下管線等作書面技術(shù)交底，未做書面交底或交底有錯誤的，出現(xiàn)1次罰款50元。造成事故的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
七、安全監(jiān)督人員要有高度的責(zé)任感，經(jīng)常檢查、督促安全施工措施的落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時消除隱患。因?qū)ぷ鞑回?fù)責(zé)任而造成事故的，一律追究當(dāng)事人員責(zé)任;，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。
八、全體員工都有遵守本制度及有關(guān)安全規(guī)范的義務(wù)。凡違章操作造成事故的，一律追究責(zé)任;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇3)
一、人員配備
1、店長一名
2、 值班經(jīng)理2名（兼職）
3、店面營業(yè)員2名。
二、店面管理：
1、店長工作職責(zé)：店長是專營店的靈魂，主要負(fù)責(zé)店面的日常管理（人、財、物）、 組織、激勵、培訓(xùn)工作，全面負(fù)責(zé)店內(nèi)員工的管理工作，主要包括如下內(nèi)容：
（1）員工管理：對員工日常工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，包括遲到、早退、儀容儀表、待客禮儀、衛(wèi)生等的全面管理；
a、 幫助員工做好正確的職業(yè)規(guī)劃、職業(yè)定位，幫助員工快速成長，為其創(chuàng)造晉升條件；
b、 做好員工的激勵工作，根據(jù)店面管理及考核制度，對員工工作進(jìn)行準(zhǔn)確評估，以鼓勵先進(jìn)，形成比、學(xué)、趕、幫、超的工作氛圍；
c、 經(jīng)常與員工溝通，協(xié)調(diào)人際關(guān)系，努力創(chuàng)造積極、愉快的工作氛圍。
（2） 店務(wù)管理：對店內(nèi)設(shè)備、貨品、賬目、安全措施等進(jìn)行全面管理，具體為； a、設(shè)備管理DD對店內(nèi)各種電器、收銀機(jī)等設(shè)備的運(yùn)作和安全情況進(jìn)行檢查，有問題及時解決；
b、賬目管理DD做到帳目清晰，錢賬相符；
c、貨品管理DD認(rèn)真做好產(chǎn)品的銷售統(tǒng)計工作，保障合理庫存,:
d、安全管理DD對門窗、電器開關(guān)進(jìn)行檢查后關(guān)店，消除安全隱患；
e、每日工作做到日清日結(jié)，日結(jié)日高。
（3） 培訓(xùn)管理：對新進(jìn)員工及老員工做好日常的培訓(xùn)工作，幫助新老員工提高專業(yè)技能，具體為：
a、 根據(jù)店面新老員工的實(shí)際情況制定有針對性的培訓(xùn)計劃；
b、培訓(xùn)計劃應(yīng)充分考慮：新鑫信息技術(shù)公司的企業(yè)文化、專業(yè)知識、產(chǎn)品知識、服務(wù)禮儀、銷售技巧、顧客反對意見及疑議等。
c、 根據(jù)店內(nèi)銷售存在的問題進(jìn)行針對性培訓(xùn)，實(shí)際解決店內(nèi)問題，從而提高店面業(yè)績；
（4） 會員管理：對店內(nèi)的顧客進(jìn)行科學(xué)有效的管理，提高顧客對品牌的認(rèn)知度，具體為：
a、 定義：凡在新鑫辦理業(yè)務(wù)的客戶，都納入新鑫公司的會員進(jìn)行管理。要督促員工做好顧客信息的錄入工作，確保會員信息真實(shí)準(zhǔn)確；
b、經(jīng)常對顧客檔案進(jìn)行分析整理，將顧客進(jìn)行等級區(qū)分，督促員工做好顧客的回訪工作；
c、 定期作顧客消費(fèi)記錄查詢及分析，分析顧客的忠誠度、購買產(chǎn)品情況、到店情況等，針對不同顧客做針對性會員促銷活動；
d、會員顧客的信息管理：給會員發(fā)生日、節(jié)日等各種問候、回訪及促銷信息，維護(hù)會員對品牌的忠誠度，從而提高會員到店次數(shù)，增加到店人數(shù)；
（5） 銷售管理：根據(jù)店面的實(shí)際情況做好店內(nèi)的業(yè)績管理工作，具體工作為： a、 根據(jù)店面實(shí)際情況，制定合理的月、周、日銷售計劃及制定銷售目標(biāo)；
b、根據(jù)銷售計劃，制定相適應(yīng)當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況的促銷方案，并報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)（創(chuàng)意方案還需報電信公司審批）；
c、 根據(jù)方案，實(shí)施銷售計劃及促銷方案，結(jié)束后對以上兩種方案進(jìn)行最終總結(jié)，根據(jù)員工表現(xiàn)情況進(jìn)行獎勵。
d、對員工銷售能力的管理，及時對員工在工作中出現(xiàn)的銷售問題進(jìn)行培訓(xùn)及解決；
2、值班經(jīng)理職責(zé)：在店長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，店長不在時協(xié)助店長做好店面的各項管理工作，具體工作職能：
（1）店堂流動崗位，引導(dǎo)顧客辦理業(yè)務(wù)，詳細(xì)熱情介紹相關(guān)業(yè)務(wù)知識，要求專業(yè)，系統(tǒng)，自信，主動協(xié)助員工完成銷售；
（2）負(fù)責(zé)店堂衛(wèi)生和門前三包衛(wèi)生；
（3）隨時糾正員工不良行為，與員工一起學(xué)習(xí)探討正確的工作方法，學(xué)習(xí)上級交代的學(xué)習(xí)任務(wù)；
3、店員職責(zé)：店員是基層工作人員，其儀容儀表代表了品牌形象，其言談舉止處處顯示了品牌及服務(wù)理念，具體工作職能為：
（1） 嚴(yán)格遵守員工日常工作規(guī)范；
（2） 努力學(xué)習(xí)專業(yè)及產(chǎn)品知識，全面提高專業(yè)技能及嫻熟應(yīng)用銷售技巧；
（3） 深入領(lǐng)會電信行業(yè)的服務(wù)理念，做好顧客的服務(wù)接待（售前、售中、售后）工作；
（4） 服從上級工作安排，完成下達(dá)的銷售指標(biāo)；
（5） 做好店內(nèi)產(chǎn)品的整理及監(jiān)控工作，防止偷盜，避免店內(nèi)產(chǎn)品丟失破損。
店面工作流程
一、店長一日工作流程
（一）營業(yè)前
1）組織晨會(或班前溝通會）的召開：
a、 人員狀況確認(rèn)（出勤、休假、輪班、服裝、儀容儀表及精神狀況）；
b、傳達(dá)上級重要文件及通知；
c、 昨日營業(yè)狀況確認(rèn)、分析；
d、針對營業(yè)問題，指示有關(guān)人員改善；
e、 分配當(dāng)日工作計劃。
2）店內(nèi)狀況確認(rèn)：
a、 店面、展柜、貨品的衛(wèi)生清潔情況；
b、店內(nèi)貨品的陳列、補(bǔ)貨、促銷、訂貨等；
c、 電器、燈光、音樂、宣傳資料等準(zhǔn)備情況；
d、暢銷貨品的儲備及展示確認(rèn)。
（二）營業(yè)期間
A、無顧客時的工作（有序的安排好員工的工作及其他準(zhǔn)備工作，時刻為銷售做好準(zhǔn)備?。?BR> 1） 記錄當(dāng)天晨會日志；
2） 顧客資料的整理、錄入及POS系統(tǒng)會員的分析管理；
3） 時刻檢查貨柜有無空缺商品及是否短缺，提醒店員計劃補(bǔ)上；
4） 監(jiān)督店員的工作情況，錯誤地方及時糾正；
5） 監(jiān)督促銷活動的實(shí)施和進(jìn)展，提醒店員及時向顧客做好宣傳和介紹；
6） 對新員工作出相應(yīng)的指導(dǎo)和培訓(xùn)；
7） 安排老員工對專業(yè)知識的鞏固學(xué)習(xí)；
8） 安排員工輪流在店面周圍發(fā)宣傳單，吸引顧客到店；
9） 贈品的合理贈送，時刻維護(hù)顧客服務(wù)；
10）接收貨品，準(zhǔn)備清點(diǎn)并及時入庫，與電腦POS核對；
11）時刻維持店內(nèi)的衛(wèi)生狀況；
12）合理安排員工輪流用餐。
B、有顧客時的工作（時刻圍繞銷售，做好細(xì)節(jié)工作，提高業(yè)績?。?BR> 1） 仔細(xì)觀察銷售過程，隨時準(zhǔn)備提供有必要的協(xié)助；
2） 隨時幫助后進(jìn)員工的銷售，提高后進(jìn)員工的銷售能力；
3） 激勵和跟蹤所有員工對自已銷售目標(biāo)的完成，及時調(diào)整銷售計劃；
4） 緊盯每一個員工的成交能力，隨時分析店面成交率及店面單筆成交金額的水平值；
5） 時刻關(guān)注目前銷售與計劃的差距，將情況告知員工，激勵員工再接再勵，為店面總業(yè)績目標(biāo)的達(dá)成時刻努力；
6） 處理營業(yè)中顧客投訴；
7） 服務(wù)禮儀規(guī)范時刻監(jiān)督提醒。
8） 空缺商品再次檢查并補(bǔ)貨，提醒店員，嚴(yán)格防范貨品丟失；
（三）營業(yè)結(jié)束
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇4)
1、__年，公司重點(diǎn)圍繞“開展財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)合同審計、項目跟蹤審計”等三個方面，對公司內(nèi)部控制設(shè)計的有效性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了全面系統(tǒng)的評價，提高了公司管理水平和風(fēng)險控制能力，形成了較為完整的《內(nèi)部控制自我評價報告》，并通過了會計師事務(wù)所對公司內(nèi)控的審計，出具了無保留意見的《內(nèi)控審計報告》。
監(jiān)事會認(rèn)為：公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制較為完整、合理及有效，能夠適應(yīng)公司管理的要求和發(fā)展的需要，能夠較好地保證公司會計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，能夠確保公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整，能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地報送及披露信息。公司內(nèi)部控制制度自制定以來，各項制度得到了有效的實(shí)施。當(dāng)然，這些內(nèi)部控制制度雖已初步形成完善的體系，但隨著公司不斷發(fā)展的需要，公司的內(nèi)控制度還將進(jìn)一步健全和完善，并將在實(shí)際中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。
公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況與《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等規(guī)范性文件的規(guī)定和要求相符。
2、公司內(nèi)部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內(nèi)部控制重點(diǎn)活動的執(zhí)行及監(jiān)督充分有效。
3、__年，公司未有違反深圳證券交易所《內(nèi)部控制指引》及公司內(nèi)部控制制度的情形發(fā)生。
綜上所述，監(jiān)事會認(rèn)為，公司內(nèi)部控制自我評價全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，反映了公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇5)
為提高物業(yè)管理人員時間觀念，加強(qiáng)組織紀(jì)律性，提高工作效率，樹立良好的工作形象，特制定本制度，望共同遵守。
一、上班時間夏季上午8點(diǎn)—11點(diǎn)半、下午3點(diǎn)—6點(diǎn)半，冬季上午8點(diǎn)半—12點(diǎn)、下午2點(diǎn)—5點(diǎn)半。
二、物業(yè)工作人員必須按時上下班，不準(zhǔn)遲到、早退、曠工。
三、上班后利用10分鐘時間主動清理各自辦公室的衛(wèi)生。
公司內(nèi)部規(guī)章制度(篇6)
完善的內(nèi)部控制體系能夠提高企業(yè)的經(jīng)營效率和風(fēng)險防范意識，是現(xiàn)代企業(yè)管理的重中之重。隨著國家一系列政策的出臺，鐵路投資迅速增長，同時鐵路運(yùn)輸企業(yè)也迎來了更多新的風(fēng)險。雖然，在多年的實(shí)踐工作中，鐵路運(yùn)輸企業(yè)已逐漸建立了較為有效的內(nèi)部控制制度體系，但是從整體上來看，還存在一些問題，制約著我國運(yùn)輸企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
一、鐵路內(nèi)部控制存在的問題
(一)內(nèi)部控制設(shè)計存在的問題。第一，缺乏全面性和系統(tǒng)性。系統(tǒng)的內(nèi)部控制能使各部門、各崗位結(jié)合起來，相互協(xié)調(diào)地朝共同的目標(biāo)努力。目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)各部門的制度缺乏系統(tǒng)性、銜接性，導(dǎo)致內(nèi)部控制無法從整體上發(fā)揮作用;第二，設(shè)計的安排缺乏階段性特點(diǎn)。相對于鐵路總公司而言，鐵路基層站段具有相對獨(dú)立的經(jīng)營權(quán)和財權(quán)，而現(xiàn)有的制度設(shè)計在劃分業(yè)務(wù)流程時，未考慮業(yè)務(wù)特點(diǎn)和復(fù)雜程度，導(dǎo)致內(nèi)控設(shè)計不合理，實(shí)施過程中出現(xiàn)很多問題;第三，缺少風(fēng)險評估且職責(zé)未有效分配。在設(shè)計內(nèi)部控制時，未與各部門在風(fēng)險識別和控制方面進(jìn)行意見交換，也未將相應(yīng)的控制責(zé)任有效分配到相應(yīng)的部門或崗位，單純依靠財政部門制定的內(nèi)部控制體系，沒有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職工的支持、參與，責(zé)任落實(shí)不到位。
(二)內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題。一方面由于鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計缺乏系統(tǒng)性，內(nèi)部控制工作集中在財務(wù)部門，同時領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)工作人員對內(nèi)部控制認(rèn)識不足，各部門缺乏重要的協(xié)作意識，使內(nèi)部控制不能順利執(zhí)行;另一方面由于招聘渠道較窄，鐵路運(yùn)輸企業(yè)不僅缺少高級專業(yè)人才，專業(yè)人才也較少，同時有些不具備專業(yè)資格的工作人員。專業(yè)人才的缺少不利于內(nèi)部控制系統(tǒng)的完善與執(zhí)行，也阻礙了鐵路的快速發(fā)展。
(三)風(fēng)險控制意識缺乏。領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的重要性的認(rèn)識不足，只注重安全、運(yùn)輸和日常事務(wù)的處理，而企業(yè)管理的風(fēng)險被忽視，風(fēng)險的識別和應(yīng)對意識缺乏，沒有制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，風(fēng)險抵抗能力不足，致使企業(yè)在經(jīng)營中不重視長遠(yuǎn)發(fā)展，內(nèi)部控制失去意義。
(四)缺乏有效的績效考評體系?？冃Э荚u是對內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價，其目的在于監(jiān)督和完善內(nèi)部控制。一個有效可行的評價體系首先要得到領(lǐng)導(dǎo)和員工的認(rèn)可，才能順利實(shí)施。原來鐵路運(yùn)輸企業(yè)考評制度的制定是通過職工代表大會的舉手表決，出于各種原因，表決者表達(dá)的并不完全是自己的真實(shí)意愿，導(dǎo)致考評制度在執(zhí)行時受到阻礙。此外，鐵路運(yùn)輸企業(yè)采用的考評制度是原先鐵道部統(tǒng)一制定的，這與企業(yè)、部門的現(xiàn)實(shí)績效以及過去的考評辦法之間缺乏連續(xù)性和統(tǒng)一性，從而影響績效評估的效果。
(五)內(nèi)部監(jiān)督體系不完善。在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中，會出現(xiàn)各種問題，例如資金問題、合同問題等，完善的審計制度能及時發(fā)現(xiàn)項目工程中存在的各種問題，但目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)的監(jiān)督體系不夠完善，缺乏強(qiáng)有力的內(nèi)部監(jiān)督;另一方面審計效果跟審計人員的素質(zhì)有關(guān)。企業(yè)內(nèi)部審計人員配備不足，且審計部門缺乏獨(dú)立性，無法進(jìn)行有效的監(jiān)督。雖然有些部門已經(jīng)采取措施進(jìn)行整改，但是效果不是很顯著，且參差不齊。
二、改善鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的建議
(一)改善內(nèi)部控制設(shè)計，注重系統(tǒng)性、階段性設(shè)計，構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是一個全員參與的過程，因此鐵路運(yùn)輸企業(yè)在設(shè)計內(nèi)部控制時要將全員組織起來，內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊?wèi)?yīng)由高層領(lǐng)導(dǎo)者帶領(lǐng)，各部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)咨詢?nèi)藛T以及優(yōu)秀的員工都應(yīng)參與進(jìn)來，保證各部門、各崗位之間的關(guān)鍵信息能及時反饋到內(nèi)部控制建設(shè)團(tuán)隊，形成全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施;另一方面，在系統(tǒng)性的基礎(chǔ)上，為了保障內(nèi)部控制工作的階段性，可將其分為幾個階段進(jìn)行，使內(nèi)部控制工作有章可循。
構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險應(yīng)對能力。以風(fēng)險為導(dǎo)向的風(fēng)險管理、分析、設(shè)計和實(shí)施內(nèi)部控制的過程，能夠降低企業(yè)面對風(fēng)險的幾率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制應(yīng)全面考慮整體風(fēng)險，識別不同層面的不同風(fēng)險和目標(biāo)，制定風(fēng)險防范和應(yīng)對措施，加強(qiáng)全員的風(fēng)險意識和企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力。
(二)優(yōu)化內(nèi)部控制執(zhí)行，保障內(nèi)部控制順利實(shí)施。優(yōu)化內(nèi)部控制執(zhí)行，首先要提高領(lǐng)導(dǎo)和員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識。可以通過加強(qiáng)宣傳，使管理者和員工清楚認(rèn)識到內(nèi)部控制的作用和目標(biāo)，明白自身參與對于內(nèi)部控制執(zhí)行的作用，從而加強(qiáng)其責(zé)任感，自覺參與到內(nèi)部控制工作中去。例如，通過將企業(yè)文化教育和內(nèi)部控制理念結(jié)合起來，使內(nèi)部控制理念同企業(yè)文化一樣成為員工的導(dǎo)向，為內(nèi)部控制執(zhí)行創(chuàng)造良好的人文環(huán)境;另一方面要通過制定有效的人力資源政策，吸收更多高級專業(yè)人才，為內(nèi)部控制提供保障。拓寬招聘渠道，除了現(xiàn)場招聘，可以采用網(wǎng)絡(luò)招聘，針對不同的崗位分別招聘應(yīng)屆畢業(yè)生和有經(jīng)驗的工作人員。這樣，在執(zhí)行內(nèi)部控制工作時效率會更高。
(三)增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，建立風(fēng)險控制系統(tǒng)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)在經(jīng)營過程中，最可能遇到的風(fēng)險有經(jīng)營、財務(wù)和資產(chǎn)等風(fēng)險，通過對這些風(fēng)險進(jìn)行的分析，建立風(fēng)險預(yù)測分析和應(yīng)對系統(tǒng)。針對財務(wù)方面的風(fēng)險，最直接的誘發(fā)原因主要包括建設(shè)過程中前期投入規(guī)劃與風(fēng)險預(yù)警不明，造成投資損失;運(yùn)輸過程中控制不力導(dǎo)致的會計信息失真，增加支出。建立風(fēng)險控制系統(tǒng)，減少人為控制，加強(qiáng)制度控制，在管理的過程中進(jìn)行財務(wù)控制，建立良性的資金流轉(zhuǎn)模式，從而有效地控制資金和債務(wù)風(fēng)險，達(dá)到財務(wù)控制的目標(biāo)，促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)可持續(xù)地發(fā)展。
(四)建立有效的績效評價體系。內(nèi)部控制是一個過程，是通過納入管理制度及活動實(shí)現(xiàn)的。通過建立內(nèi)部控制的績效評價體系，加強(qiáng)對內(nèi)部控制實(shí)施情況的評估，及時發(fā)現(xiàn)問題，并針對這些問題識別內(nèi)部執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)此環(huán)節(jié)的控制，優(yōu)化控制。
(五)完善內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督力度。監(jiān)督是內(nèi)部控制有效實(shí)施的保障，鐵路運(yùn)輸企業(yè)可以通過檢測控制政策和程序的執(zhí)行情況，監(jiān)督內(nèi)部控制的不斷完善。內(nèi)部審計是對完善內(nèi)部控制具有關(guān)鍵作用，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)重視審計機(jī)構(gòu)設(shè)置和機(jī)構(gòu)健全性，合理提高審計工作的報告級次，招聘優(yōu)秀的審計人員組成審計團(tuán)隊，為保證其獨(dú)立有效地履行審計職責(zé)，企業(yè)還應(yīng)授予審計部門相應(yīng)的權(quán)利，使審計部門能有一定的獨(dú)立性和權(quán)威性，以減少審計工作的阻力，使審計充分發(fā)揮作用。此外，還應(yīng)定期對審計人員進(jìn)行審計技能和方法的培訓(xùn)，使審計人員充分掌握專業(yè)知識，做好審計工作。
三、結(jié)語
完善的內(nèi)部控制是鐵路運(yùn)輸企業(yè)正常經(jīng)營并提高經(jīng)營效率的保證。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)深入分析內(nèi)部控制的有效性，針對性地設(shè)計有效的內(nèi)控框架，并在實(shí)施過程中不斷檢驗和改善內(nèi)部控制，使內(nèi)部控制能發(fā)揮其作用，促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的快速發(fā)展。