在這篇文章中我們將為大家揭示一些“審計報告”的內(nèi)幕。古人曾說，理論是實(shí)踐的眼睛，當(dāng)我們結(jié)束一階段的工作。我們會經(jīng)常用到報告，編寫報告有助于指導(dǎo)下一步工作。還請您收藏本文！
審計報告 篇1
一、項(xiàng)目基本情況。
本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項(xiàng)目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進(jìn)行病害修復(fù)和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因?qū)嶋H需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結(jié)算總價款為1520.5411萬元。該工程于20xx年xx月xx日開工，計劃于20xx年xx月xx日竣工。
實(shí)際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年xx月xx日才通過驗(yàn)收。由于施工單位報審結(jié)算不及時及資料收集不完整，20xx年xx月工程才結(jié)算完畢。解放路、勝利路立交橋項(xiàng)目建設(shè)由蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司組織實(shí)施，安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。
二、審核依據(jù)。
1、招標(biāo)文件。
2、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)。
3、中標(biāo)通知書。
4、施工合同。
5、施工圖紙。
6、實(shí)際測量記錄。
7、各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等。
8、送審工程結(jié)算書。
三、人員配備與組織協(xié)調(diào)。
1、人員配備。
為做好跟蹤審計工作，我們成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理（注冊造價工程師）任組長、由專業(yè)注冊造價工程師任項(xiàng)目經(jīng)理，設(shè)立了現(xiàn)場跟蹤審計組、并同時設(shè)立了審計質(zhì)量控制組，所選派人員均是工程造價專業(yè)資深技術(shù)人員。
2、組織協(xié)調(diào)。
項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)各方協(xié)調(diào)工作，具體項(xiàng)目審計工作由項(xiàng)目經(jīng)理總負(fù)責(zé)，現(xiàn)場計量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認(rèn)可，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關(guān)資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認(rèn)。為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，現(xiàn)場跟蹤審計組安排專人值班，無論節(jié)假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現(xiàn)場，以保證隨時為業(yè)主提供相應(yīng)服務(wù)。
四、主要工作內(nèi)容。
1、收集整理審計依據(jù)及資料 項(xiàng)目組進(jìn)駐現(xiàn)場后即著手收集相關(guān)依據(jù)及資料。主要有以下資料：
①招標(biāo)文件。
②投標(biāo)文件（商務(wù)標(biāo)）。
③中標(biāo)通知書。
④施工合同。
⑤施工圖紙。
⑥實(shí)際測量記錄。
⑦變更圖紙。
⑧各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等。
2、深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況。
在日常工作中，我方現(xiàn)場審計人員經(jīng)常深入工地，隨時掌握工程進(jìn)展情況，建立了《跟蹤審計項(xiàng)目日志》，及時記錄當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)事宜。無論何時，只要現(xiàn)場需要，只要有關(guān)單位通知了我方，我方均會有專業(yè)的工程師深入現(xiàn)場，及時解決相關(guān)問題。
3、變更。
（1）設(shè)計變更：
施工圖紙變更須經(jīng)設(shè)計部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意，并報送現(xiàn)場審計組。
（2）施工方案變更：
須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可，同時應(yīng)報送現(xiàn)場審計組。
（3）工程量增減：
須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可，同時報送現(xiàn)場審計組。
（4）所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量，隱蔽前核實(shí)，否則不予確認(rèn)。
五、工作成果及總體審計效果。
（一）工作成果。
經(jīng)過跟蹤審計項(xiàng)目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%，審定金額詳見附表。
（二）總體審計效果。
跟蹤審計和事后審計相比，真實(shí)性更高。
我們認(rèn)為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實(shí)性更高，同時可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現(xiàn)場計量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復(fù)計量，現(xiàn)場計量時扣除相應(yīng)工程量。如果不是跟蹤審計，這些費(fèi)用在工程結(jié)算時是很難審核下來的。
六、審計建議。
1、實(shí)踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優(yōu)勢，建議繼續(xù)推廣。
2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進(jìn)行跟蹤審計的工程項(xiàng)目，應(yīng)爭取在項(xiàng)目開工前即安排進(jìn)駐審計工作組，與工程實(shí)施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時還可以促使業(yè)主單位強(qiáng)化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準(zhǔn)確和及時的支付，從而保障了項(xiàng)目建設(shè)資金安全、合法、有效使用。
3、目前我們實(shí)施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強(qiáng)調(diào)的只是施工階段的`造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設(shè)計階段、招投標(biāo)階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設(shè)計、招標(biāo)、合同直至竣工的全過程項(xiàng)目投資控制。
審計報告 篇2
離任審計報告通用
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，報告與我們的生活緊密相連，報告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編為大家整理的離任審計報告，希望對大家有所幫助。
離任審計報告
尊敬的教育局領(lǐng)導(dǎo)、全體教師：
本人校長任期已滿，現(xiàn)就任期內(nèi)的工作向各位匯報如下：
一、個人基本情況
本人xxx，男，1963年3月出生，現(xiàn)年46周歲，大學(xué)專科學(xué)歷，中共黨員，現(xiàn)任xx學(xué)校黨支部書記、校長，連續(xù)近兩屆縣黨代表，本屆縣人大代表，縣書畫協(xié)會會員，中學(xué)高級教師，離任述職報告。本人1984年7月在xx學(xué)校參加教育工作，任初中物理、政治教學(xué)工作，兼任班主任；1985年9月調(diào)離小學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作；1986年9月，調(diào)回xx學(xué)校初中部任物理、數(shù)學(xué)、美術(shù)教學(xué)工作，兼任班主任、團(tuán)支書；1991年9月調(diào)利店中學(xué)任數(shù)學(xué)、美術(shù)、歷史、生物、地理等教學(xué)工作，其間歷任班主任、團(tuán)總支書記、工會主席、教導(dǎo)主任、黨支部書記等職；XX年8月調(diào)xx鄉(xiāng)中心學(xué)校任校長、黨支部書記、數(shù)學(xué)、美術(shù)教師。
二、聘期內(nèi)工作情況：
1、理順同事關(guān)系：我到xx學(xué)校任校長時，就要求處理兩個舉報事件，學(xué)生教師和領(lǐng)導(dǎo)者意見分歧較大，缺乏有效溝通。為此，我堅(jiān)持以人為本的辦學(xué)思想，教育育人，先育人心的工作思路，把全體教師的基本思想進(jìn)行調(diào)查研究，形成團(tuán)結(jié)一致的新格局，述職報告《離任述職報告》。特別注重管理理論與實(shí)踐的探索，將先進(jìn)的管理理念融于自己的工作中。一年后，學(xué)校的教師的團(tuán)結(jié)性得到了明顯改善，現(xiàn)在全校教職工心往一處想，勁往一處使，時時見到教師們努力工作，我只是痛在心頭，喜在眉梢，樂在嘴里，笑在臉上。
2、本人出生于高山農(nóng)村特困家庭，對錢有著特別的感情，時時都在想錢的事情，特別是任校長來，更是無時不想著錢，但我深知：“財散人聚，財聚人散”的至理名言。學(xué)校是一個大家庭，教師們個個心中都有一桿枰，無法做到每一個人都滿意，我堅(jiān)持“豈能盡如人意，但求無愧我心”的工作態(tài)度。作為領(lǐng)導(dǎo)者，首先要相信群眾，走群眾路線，本人從來不在上級領(lǐng)導(dǎo)處說我校教職工的不足之處，只是向領(lǐng)導(dǎo)推薦我校的優(yōu)秀教師和優(yōu)秀事跡，有不足之處，我發(fā)現(xiàn)后立即處理，不能夠等到上級來進(jìn)行組織處理。那是要不得的'，是要虧待各位的工資待遇的事情，千萬做不得的。學(xué)校的經(jīng)費(fèi)是財政支付的，每一分錢都是人民的血和汗，我們相當(dāng)珍惜，教職工福利待遇是無論如何也不能夠違規(guī)操作的，必須在政策允許的范圍內(nèi)進(jìn)行動作。確保校長在任心不慌，離任心坦然，幾十年后也能夠完全曝露在陽光下。
特別清楚的是，本人任校長期間，經(jīng)費(fèi)都是上級嚴(yán)格管理的，這點(diǎn)我非常滿意。至于什么職業(yè)學(xué)校的招生宣傳費(fèi)用，我是能夠在此向各位明確公布的，本學(xué)期的問題是新世紀(jì)總校和大成職業(yè)學(xué)校的還沒有到位，否則早也處理好了。關(guān)于伙食團(tuán)的費(fèi)用，我是嚴(yán)格要求管理人員多人共管，時時到伙食團(tuán)去進(jìn)行督查，月月將伙食團(tuán)賬目進(jìn)行審查，按時組織工會開展相關(guān)活動，這兩年來，老師們都特別喜歡工會賴主席了，只要聽到賴主席通知了，各位都清楚什么內(nèi)容了。
我是出差住了旅館的按照規(guī)定范圍內(nèi)報銷，沒有住的就沒有報銷住宿費(fèi)的，沒有特別緊急情況都是坐公共汽車。出差搭了便車的車費(fèi)也沒有報銷的，這點(diǎn)有興趣的可以到張吉銀處進(jìn)行查詢。出門在外，為了節(jié)省開支，晚上都不出門，怕遇到朋友多了會增加一些不必要的開支，自己工資無法承擔(dān)，學(xué)校支付感覺不妥的。時時提醒自己在任時要考慮到離任時的審計簡單一些。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?述職人：xxx
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20xx年xx月xx日
審計報告 篇3
**集團(tuán)公司**廠20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計自查報告
根據(jù)**集團(tuán)公司《關(guān)于開展20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實(shí)、完整的
原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：
1.崗位效益工資按集團(tuán)2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(**?2010?221號)》規(guī)定不同工齡段計算。
20XX年度我廠共計審批各項(xiàng)薪酬基金**萬元，其中工資審批發(fā)放**萬元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**萬元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元）。
2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針，為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，提升工資獎金管理控制力，2010年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (****廠[2010]18號文件“關(guān)于下達(dá)廠2010年五型企業(yè)建設(shè)綜合績效考核辦法的通知”)，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與
績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進(jìn)行掛鉤。通過實(shí)施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進(jìn)行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進(jìn)行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié)果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進(jìn)行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。
獎金審批發(fā)放**萬元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**元，地面生產(chǎn)人員**萬元，后勤服務(wù)人員**萬元），
3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****[2010]52號文件，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進(jìn)行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進(jìn)行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。
4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系
為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（**廠[2010]XX號文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）》（**廠[2010]104號文）。同時，為了進(jìn)一步達(dá)到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎的依據(jù)。
5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況
為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中：1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；2、檢修車間 1.35；3、分廠儲煤車間1.33；4、儲運(yùn)車間、壓濾車間、分廠儲運(yùn)車間1.30；5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；7、運(yùn)輸隊(duì)、安全管理科、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、1.10；8、運(yùn)銷科、財務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武?？啤⒎謴S保衛(wèi)二中隊(duì)1.0；9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；10、離退休辦0.9。
所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象。
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：
我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)*萬元；全員安全風(fēng)險按**集發(fā)[20XX]243號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團(tuán)公司表彰個人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。
***廠
二0XX年四月
篇三：專項(xiàng)審計報告-參考模板
注協(xié)報備號：
XX專字（20XX）第 號
ABC有限公司：
我們審計了后附的ABC有限公司（以下簡稱ABC公司）20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入情況明細(xì)表、研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表和企業(yè)主要應(yīng)交稅金明細(xì)表（以下簡稱“明細(xì)表”）及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責(zé)任
在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照《軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（工信部聯(lián)軟【2013】64號）、《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅【2012】27號）和《企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》（國稅發(fā)【2008】XX6號）、《關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知》（財稅【2013】70號）及《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表制度（2013——2014）》的規(guī)定(以下簡稱“軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定”)，如實(shí)編制明細(xì)表和有關(guān)編制說明，是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照上述軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制明細(xì)表和相關(guān)編制說明，并使其公允反映；（2）設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)與明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（3）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并作出合理的會計估計；?）恰當(dāng)界定軟件產(chǎn)品 （服務(wù)）和研究開發(fā)項(xiàng)目的具體范圍。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對明細(xì)表發(fā)表審計意見。我們按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定和《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》的規(guī)定實(shí)施了審計工作?！吨袊詴嫀煂徲嫓?zhǔn)則》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實(shí)施審計工作以對明細(xì)表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額列示和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價明細(xì)表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計意見
我們認(rèn)為，ABC公司20XX年度的明細(xì)表已在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（服務(wù)）收入、研究開發(fā)費(fèi)用以及主要應(yīng)交和已交稅金情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制
我們注意到如編制說明第二點(diǎn)所述，ABC公司20XX年度的明細(xì)表是在XX會計準(zhǔn)則框架下，按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。
本報告僅供ABC公司軟件企業(yè)認(rèn)定（年審）時使用，不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
附件：
1、 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表 1-1、 嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
2、 研究開發(fā)費(fèi)用情況明細(xì)表
3、 主要應(yīng)交稅金明細(xì)表
4、 軟件企業(yè)認(rèn)定（年審）明細(xì)表編制說明
XXXXX會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：
中國·XXX
中國注冊會計師：
20XX年XX月XX日
附件1.
軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入列表
注：1.該表須經(jīng)具有國家法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證, 軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入政策口徑按照財稅〔2012〕27號文件第十六條的規(guī)定歸集；
2.該表用于填寫企業(yè)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入、信息技術(shù)服務(wù)收入；
3.軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入包括軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入和嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入；
4.信息技術(shù)服務(wù)收入包括信息系統(tǒng)集成服務(wù)收入、信息技術(shù)咨詢服務(wù)收入、數(shù)據(jù)處理和存儲服務(wù)收入（范圍可參照國務(wù)院4號文、財稅[2012]27號文及軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計制度中的相關(guān)定義）；
5.服務(wù)領(lǐng)域：（1）通用 （2）安全 （3）電子政務(wù) （4）企業(yè)管理 （5）通信 （6）金融 （7）能源（8）工業(yè)控制 （9）交通 （10）教育（XX）娛樂 （12）醫(yī)療 （13）其他 6.該表可延頁，表中所填收入總額須與企業(yè)認(rèn)定申請書中“申請企業(yè)經(jīng)營情況”列示一致。
附件1-1.嵌入式軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入核算表
企業(yè)名稱（蓋章）：
單位：萬元
注： 1.該表用于核算嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品銷售收入；
2.產(chǎn)品名稱、型號請?zhí)顚懬度胧较到y(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的貨物名稱； 3.產(chǎn)品類別可參照《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計制度》；
4.嵌入式產(chǎn)品銷售額為嵌入式系統(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的發(fā)票金額；
5.嵌入式產(chǎn)品軟件銷售額=嵌入式產(chǎn)品銷售額-嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額；
6.嵌入式產(chǎn)品硬件的成本利潤率=[（嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額/嵌入式產(chǎn)品硬件成本）-1]*100%。成本利潤率高于10%的，按實(shí)際成本利潤率核算；成本利潤率低于10%的，按10%核算。
附件2. 研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表
_________年度
企業(yè)名稱（蓋章）： 單位：萬元
審計報告 篇4
XXX市審計局：
根據(jù)XX審綜字[XX]X號審計計劃安排，審計小組于19XX年X月X日至X月X日，對XX市日用雜品公司19 X X年度財務(wù)收支進(jìn)行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀(jì)總金額為344 144.07元。應(yīng)繳金額為48 166.40元?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況
XX市日用雜品公司是XX市供銷社所屬中型企業(yè)XX年度與市供銷社簽訂承包合同，實(shí)行利潤遞增包干。公司下屬11個獨(dú)立核算單位。
該公司于XX年X月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實(shí)體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)?，F(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額67.4萬元。
二、發(fā)現(xiàn)的問題
1.弄虛作假套取資金，給XXX路倉庫發(fā)獎金8000元。XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉庫(都是公司所屬獨(dú)立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業(yè)樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項(xiàng)目。由于專項(xiàng)貸款不足，XX年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站XX年X月末自有資金賬面余額2萬元，實(shí)際挪用22萬元用于基本建設(shè)。
3.挪用流動資金22 000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金)，從農(nóng)行買有獎儲蓄22 000元。其中，生活站1 9XX年X月和X月共買ll 000元，日雜站19XX年X月和XX年X月共買11 000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付。現(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān)，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業(yè)沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算，隨匿利潤81164.07元。該公司XX年末鞭炮回扣收入112 704.28元掛賬，未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額81 3 505.1 5元和廠方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計算，庫存應(yīng)留回扣32 540.21元，實(shí)際多留了801 64.07元未進(jìn)決算，影響了當(dāng)年利潤的真實(shí)性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經(jīng)查財會賬目，沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實(shí).租金由行政科收到。其中.XX年X月到X月收入1105元。XX年X月至X月收入251 5元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。
三、處理意見
1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給XX路倉庫發(fā)放獎金8000元問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定，應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12 000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應(yīng)整賬目歸還原資金渠道，并按違紀(jì)額的l0%罰款22 000元。
3.對挪用流動資金22 000元為職工買有獎儲蓄問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀(jì)額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應(yīng)繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80 164.07元，隱匿利潤問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，應(yīng)全額上繳。
XXX
X 年 X 月 X 日
審計報告 篇5
一、基本情況
（一）被審計責(zé)任人任職期內(nèi)所在單位的基本情況。
（二）被審計責(zé)任人的主要經(jīng)濟(jì)工作職責(zé)。
二、×××履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價
（一）主要經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)情況。
（二）主要財務(wù)指標(biāo)完成情況。
（三）××××任職期間遵守廉政規(guī)定情況。
該同志×××（單位簡稱）×××（職務(wù)）期間，制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配發(fā)的辦公物品實(shí)行了統(tǒng)一管理，手機(jī)話費(fèi)的報銷基本按規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)審計公告、與職工談話及公開電子舉報郵箱，無人反映×××有個人經(jīng)濟(jì)問題。
三、審計查出的主要問題與責(zé)任界定
（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律的問題。
（二）財務(wù)監(jiān)管與會計核算方面的問題。
上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實(shí),并按《湖南省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定辦法實(shí)施細(xì)則》第五、六條之規(guī)定，（一）和（二）中的×××，系××直接決策和審批，應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。其他問題×××應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
四、特別提示 ×××
五、審計處理、建議 （一）審計處理。
對本報告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及其有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計決定。其中：關(guān)于私設(shè)“小金庫”的問題，依據(jù)有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改，并對單位處以××元的罰款，對主要責(zé)任人×××處以×××元的罰款；×××；關(guān)于其他問題，將依據(jù)《中華人民共和國審計法》的有關(guān)規(guī)定，分別作出相應(yīng)的整改和賬務(wù)調(diào)整的審計處理。 （二）審計建議。
審計報告 篇6
審計報告，是審計人員對企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行審查之后，把審查的情況及結(jié)果向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)或被審查單位主管部門所作的書面報告。審計報告的作用表現(xiàn)在以下幾個方面：審計報告可以傳達(dá)審計結(jié)果，為作出審計決定提供依據(jù);審計報告是衡量審計工作質(zhì)量的主要尺度;審計報告可以提供準(zhǔn)確的審計信息，能夠及時促進(jìn)有關(guān)單位改善經(jīng)營管理。審計報告的特點(diǎn)主要有：客觀性、超脫性、公證性和權(quán)威性。按不同的標(biāo)準(zhǔn)，審計報告可分為不同的種類，這里，我們主要按審計的目的和對像把審計報告分為財務(wù)審計報告、經(jīng)濟(jì)效益審計報告和財經(jīng)紀(jì)律審計報告三種。財務(wù)審計報告也稱財務(wù)報表審計報告，主要是對企事業(yè)單位的憑證、帳目、會計報表、成本核算、產(chǎn)品核算、費(fèi)用等方面進(jìn)行審計后寫出的書面報告;經(jīng)濟(jì)效益審計報告是指對某企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)的途徑和完成情況、實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行審計后寫出的書面報告;財經(jīng)紀(jì)律審計報告是指對行政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位違反財經(jīng)紀(jì)律的行為進(jìn)行審計后寫出的書面報告。
審計報告的結(jié)構(gòu)，一般由標(biāo)題、主送單位、正文、結(jié)尾、附件、署名和日期等構(gòu)成。
標(biāo)題?？芍苯右浴皩徲媹蟾妗睘轭}，但多數(shù)寫明審計的目的和對象。
主送單位，即審計報告的呈遞單位，主要是委托單位，也可以是被審計單位的上級主管部門。
正文，是審計報告的主體部分，通常要寫出五個方面的內(nèi)容：第一，審計概況基本情況介紹，如審的`依據(jù)、目的和范圍，被審計單位名稱及業(yè)務(wù)性質(zhì)等;第二，審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要掌握判斷的標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定;第三，提出初步?jīng)Q定;第四，提出審計意見或建議;第五，對被審計單位進(jìn)行評價，即作出審計結(jié)論。其中，第三、第四可以合為一項(xiàng)來寫。
結(jié)尾，因?yàn)閷徲媹蟾媸巧铣饰?，所以正文后往往以“以上意見?dāng)否，請審定”為結(jié)，也可以不寫。
附件，通常是審計中掌握的不便寫入正文的有關(guān)證據(jù)，如憑證、證詞、帳簿中的材料等，一并附在審計報告后，以備查用。沒有，則可以免去。
署名和日期，寫在正文后右下角，包括審計單位、審計人員姓名并加蓋印章，下面是審計報告的寫作時間。
寫作審計報告，要實(shí)事求是，態(tài)度明確;內(nèi)容要完整，數(shù)字要可靠;文字要簡練，語言要莊重。