簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，成功的背后總要有探索的過(guò)程，但凡是在我們的學(xué)習(xí)工作中。報(bào)告與我們更加密不可分，經(jīng)常撰寫(xiě)報(bào)告，能使我們的頭腦更加清醒?；谀男枨螅鰢?guó)留學(xué)網(wǎng)編輯為您整理一篇“發(fā)票自查報(bào)告”，歡迎你收藏我的作品感受一份純粹的創(chuàng)意與美感！
發(fā)票自查報(bào)告 篇1
發(fā)票使用的自查報(bào)告
一、前言
發(fā)票是一種重要的財(cái)務(wù)憑證，作為企業(yè)開(kāi)展日常運(yùn)營(yíng)的必備資料之一，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，確保發(fā)票使用的合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。由于發(fā)票涉及到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和稅務(wù)問(wèn)題，因此，企業(yè)必須經(jīng)常進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
本次自查報(bào)告是針對(duì)企業(yè)今年的發(fā)票開(kāi)具、領(lǐng)票、存票等環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行全面調(diào)查和分析，旨在提高企業(yè)發(fā)票使用的規(guī)范性和精確性，確保稅務(wù)合規(guī)，同時(shí)避免企業(yè)因疏忽或違規(guī)操作而遭受不必要的損失。
二、發(fā)票開(kāi)具
1.發(fā)票種類
我公司發(fā)票種類包括增值稅專票、增值稅普票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、航空運(yùn)輸電子客票等。
2.發(fā)票使用情況
我公司按月進(jìn)行銷售，開(kāi)具的發(fā)票以增值稅普票為主。根據(jù)稅務(wù)要求和客戶需求，我們會(huì)開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票類型，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相應(yīng)的發(fā)票信息，確保企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)。
3.發(fā)票補(bǔ)開(kāi)
本年度，我公司發(fā)現(xiàn)少開(kāi)或漏開(kāi)發(fā)票的情況比較普遍，主要原因是工作人員工作繁忙，疏忽地遺漏了一些發(fā)票。并且發(fā)現(xiàn)有一些貨款未開(kāi)票，這給公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了一定的壓力。
針對(duì)上述問(wèn)題，公司嚴(yán)格要求財(cái)務(wù)人員對(duì)開(kāi)票進(jìn)行核對(duì)和驗(yàn)收，建立健全的發(fā)票開(kāi)具管理制度，并定期對(duì)發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行核查和審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正，避免因財(cái)務(wù)紕漏帶來(lái)的巨大損失。
三、發(fā)票領(lǐng)用
1.發(fā)票領(lǐng)用方式
我公司發(fā)票領(lǐng)用主要包括自領(lǐng)和委托代理兩種方式。自領(lǐng)一般由財(cái)務(wù)人員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，委托代理一般委托專業(yè)代理機(jī)構(gòu)代領(lǐng)。
2.領(lǐng)用數(shù)量
我公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理安排領(lǐng)用數(shù)量，避免因任務(wù)量太多或太少，導(dǎo)致不必要的領(lǐng)用浪費(fèi)或領(lǐng)用不足。
3.發(fā)票存放
我公司對(duì)已領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)財(cái)務(wù)流程和要求，進(jìn)行分類、編號(hào)并嚴(yán)密保管。對(duì)存放于辦公室的發(fā)票，公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)和審核，確保發(fā)票領(lǐng)用的完整性和真實(shí)性。
四、發(fā)票使用中的問(wèn)題和解決
在日常的發(fā)票使用過(guò)程中，往往會(huì)遇到一些紛繁復(fù)雜的問(wèn)題，例如發(fā)票遺失、發(fā)票錯(cuò)開(kāi)、發(fā)票棄用等問(wèn)題。對(duì)此，我們采取以下措施：
1.及時(shí)查漏補(bǔ)缺：當(dāng)發(fā)票錯(cuò)開(kāi)或未開(kāi)票時(shí)，必須及時(shí)查找問(wèn)題并盡快補(bǔ)開(kāi)。
2.取消發(fā)票：如果由于客戶退貨或未審核等原因?qū)е碌臈売闷保皶r(shí)將其作廢并進(jìn)行注銷。
3.挽回?fù)p失：對(duì)于發(fā)票丟失、銀行匯票丟失，及時(shí)進(jìn)行定責(zé)，提出賠償要求，并啟動(dòng)保險(xiǎn)賠償程序，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
五、結(jié)語(yǔ)
發(fā)票作為企業(yè)財(cái)務(wù)的重要憑證，對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)合規(guī)都有著不可或缺的作用。在日常的使用過(guò)程中，我們必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵守國(guó)家稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)制度要求，確保發(fā)票的合規(guī)使用，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)糾錯(cuò)的情況。企業(yè)應(yīng)該積極采取自查、糾錯(cuò)、完善制度的措施，提高稅務(wù)合規(guī)水平，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展。
發(fā)票自查報(bào)告 篇2
一、新農(nóng)合總體運(yùn)行情況
自xx年我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度啟動(dòng)以來(lái)，通過(guò)完善組織機(jī)構(gòu)，落實(shí)監(jiān)管機(jī)制，加大宣傳力度，農(nóng)民參保情況較好。到目前為止，全市農(nóng)醫(yī)保參保人數(shù)為79.10萬(wàn)人，參保率81.6%。合計(jì)共補(bǔ)償456957人次，其中住院補(bǔ)償23981人次，補(bǔ)償總額3110萬(wàn)元，門(mén)診補(bǔ)償432976人次，補(bǔ)償金額443萬(wàn)元，基金滾存節(jié)余1205萬(wàn)元。市業(yè)管中心也在市社保局的領(lǐng)導(dǎo)下，狠抓審核、稽查、財(cái)務(wù)、檔案管理等工作，全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作進(jìn)展總體順利、基金運(yùn)行安全、平穩(wěn)；信息化方面，今年1月1日，我市開(kāi)始實(shí)行新農(nóng)合信息化系統(tǒng)運(yùn)作。參保農(nóng)民就診時(shí)只要憑卡和本人有效證件就可在定點(diǎn)醫(yī)院刷卡等，出院和門(mén)診可當(dāng)場(chǎng)結(jié)算報(bào)銷，大大方便了群眾報(bào)銷，更能全程監(jiān)管醫(yī)院的用藥和醫(yī)療服務(wù)的收費(fèi)行為，使新農(nóng)合基金的監(jiān)管更有力。
二、新農(nóng)合基金管理制度建立和運(yùn)行情況
為加強(qiáng)對(duì)新農(nóng)合及各項(xiàng)基金的監(jiān)管力度，市社保局認(rèn)真執(zhí)行《新農(nóng)合基金財(cái)務(wù)制度》、《新農(nóng)合基金會(huì)計(jì)制度》，完善基金審計(jì)、報(bào)銷及現(xiàn)金管理等相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，依法進(jìn)行基金財(cái)務(wù)管理和核算，將新農(nóng)合基金納入單獨(dú)的財(cái)政專戶實(shí)行收支兩條線管理，每月根據(jù)用款計(jì)劃向財(cái)政提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政審核后撥款支付。
三、新農(nóng)合基金審計(jì)和監(jiān)督情況
我局建立了較完善的信息公開(kāi)制度。新農(nóng)合相關(guān)政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)均次門(mén)診費(fèi)用、均次住院費(fèi)用和實(shí)際補(bǔ)償比等具體信息等通過(guò)市社會(huì)保障局網(wǎng)站、工作簡(jiǎn)報(bào)等形式向社會(huì)公開(kāi)。
四、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)管情況
我局根據(jù)《新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)考核標(biāo)準(zhǔn)》、《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》，對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常監(jiān)管。我市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)運(yùn)行總體比較規(guī)范，特別是實(shí)行醫(yī)?？ㄐ畔⒒\(yùn)行以來(lái)，對(duì)醫(yī)院用藥和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況的監(jiān)管更加全面，醫(yī)保基金監(jiān)管更加安全。我局工作小組在本次自查過(guò)程中，隨機(jī)抽查了8家新農(nóng)合醫(yī)療定點(diǎn)機(jī)構(gòu)，總體情況較好，未出現(xiàn)違規(guī)操作套取基金等現(xiàn)象。
五、監(jiān)管與自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理措施
1、在檢查中發(fā)現(xiàn)，市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)院結(jié)算清單一欄表中，有部分醫(yī)院缺少院分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2、一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員責(zé)任感不強(qiáng)。一些醫(yī)院只要患者出示醫(yī)?？ň涂伤⒖?，沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)患者身份；一些醫(yī)院未按規(guī)定輸入病人的病情診斷。
對(duì)此，我局采取如下處理措施：
1、定點(diǎn)醫(yī)院實(shí)行住院病人審核表制度。住院病人住院應(yīng)由主管護(hù)士、主管醫(yī)生、院分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費(fèi)用不真實(shí)的情況，將對(duì)簽字的四位責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任，嚴(yán)重的將移交司法部門(mén)。
2、要求定點(diǎn)醫(yī)院加強(qiáng)自查和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。通過(guò)處理違規(guī)人員和提高經(jīng)辦人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，提升服務(wù)水平。
發(fā)票自查報(bào)告 篇3
根據(jù)上級(jí)部門(mén)的工作要求，我公司對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷售情況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致、全面的自查，現(xiàn)自查工作結(jié)束，有關(guān)情況具體報(bào)告如下：
一、收購(gòu)發(fā)票管理情況
我公司嚴(yán)格按照《XX省國(guó)家稅務(wù)局收購(gòu)發(fā)票管理辦法》管理好收購(gòu)發(fā)票，做到凡是發(fā)生收購(gòu)業(yè)務(wù)的均開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，沒(méi)有用自制收購(gòu)憑證代替。對(duì)收購(gòu)發(fā)票僅限于本公司自己填開(kāi)使用，沒(méi)有轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、dai開(kāi)等情況。
二、銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)的情況
我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)零稅負(fù)情況，主要是我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的附加值一般都較低，而在銷售農(nóng)產(chǎn)品過(guò)程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17％的抵扣稅款，形成了低征高扣現(xiàn)象，以致出現(xiàn)銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)情況。
三、需要整改情況
我公司員工文化不高，綜合素質(zhì)較低，在收購(gòu)發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面存在一些不夠規(guī)范的地方。為此，我公司要加強(qiáng)對(duì)員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高員工的文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以便進(jìn)一步做好工作，提高收購(gòu)發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面工作的規(guī)范化水平。
發(fā)票自查報(bào)告 篇4
20xx年度自查報(bào)告
我公司與20xx年3月12日對(duì)公司20xx年1月—20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝!
納稅人名稱
稅務(wù)登記號(hào)
納稅人識(shí)別號(hào)
經(jīng)濟(jì)類型
法人代表
檢查時(shí)限20xx年1月—20xx年12月
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：，在冊(cè)職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我司20xx年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。其中：
2.營(yíng)業(yè)稅：我司20xx年上繳納營(yíng)業(yè)稅元。其中：
3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我司20xx年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅元。其中：
4、教育費(fèi)附加：我司20xx年上繳教育費(fèi)附加元。其中：
5、堤防費(fèi)：我司20xx年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。
6、平抑食品價(jià)格基金：我司20xx年應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。
7、教育發(fā)展費(fèi)：我司20xx年應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。其中：
三、地方各稅部分：
1.個(gè)人所得稅：我公司法人代表20xx年工資收入元，我司20xx年個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。
2.土地使用稅：無(wú)
3.房產(chǎn)稅：我司20xx年度無(wú)房產(chǎn)稅
4.車船使用稅：我司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船使用稅元，已繳納。
5.印花稅：我公司20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。
四、規(guī)費(fèi)、基金部分：
1、我司20xx年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
·五、發(fā)票使用情況：20xx年度我公司開(kāi)具了發(fā)票
從最初組織生產(chǎn)開(kāi)始，廠里一直嚴(yán)格遵照食品衛(wèi)生法的要求，步步為營(yíng)，堅(jiān)實(shí)走好發(fā)展的每一步，企業(yè)自查報(bào)告。在廠子的組建和發(fā)展過(guò)程中，得到了濟(jì)南長(zhǎng)清質(zhì)檢分局大量的無(wú)私幫助，廠子一直有著明確的方向和正確的道路。本廠的產(chǎn)品質(zhì)量一直很有保障，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)什么質(zhì)量事故。
廠里所用的主要原料有味精、食鹽、淀粉、白糖、糊精等，這些原料必須都是經(jīng)過(guò)正規(guī)的渠道，從取得生產(chǎn)許可證的廠家購(gòu)進(jìn)，并附有出廠檢驗(yàn)報(bào)告，質(zhì)量要求很嚴(yán)格，必須符合國(guó)家對(duì)該食品的衛(wèi)生要求，比如味精要符合GB/8967的要求，白糖要符合GB317的要求，等等。
廠里所用的食品添加劑主要是呈味核苷酸二鈉、雞肉香精、檸檬黃等，這些添加劑的購(gòu)進(jìn)和使用都是嚴(yán)格按照GB2760的要求做的。
春節(jié)過(guò)后，按照濟(jì)南市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局長(zhǎng)清分局，關(guān)于加強(qiáng)食品生產(chǎn)加工企業(yè)落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任的要求，我廠成立了質(zhì)量安全管理小組，由法人葛金河任組長(zhǎng)，組員由質(zhì)量負(fù)責(zé)人和質(zhì)量檢驗(yàn)人員、生產(chǎn)加工人員擔(dān)任，按照各自分工，對(duì)照《食品生產(chǎn)企業(yè)落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任情況自查表》，從企業(yè)資質(zhì)變化情況，采購(gòu)進(jìn)貨查驗(yàn)落實(shí)情況、生產(chǎn)過(guò)程控制情況、食品出廠檢驗(yàn)情況、不合格產(chǎn)品管理情況、食品標(biāo)注標(biāo)識(shí)情況、食品銷售臺(tái)賬記錄情況等10個(gè)方面，逐條進(jìn)行自查。根據(jù)企業(yè)自查情況，企業(yè)自身感覺(jué)各方面做得尚可，基本符合質(zhì)檢部門(mén)的要求。對(duì)于稍有差次的，及時(shí)做了整改?，F(xiàn)階段，企業(yè)基本能做到系統(tǒng)管理，按標(biāo)準(zhǔn)要求組織進(jìn)貨、生產(chǎn)和銷售。現(xiàn)將企業(yè)目前能達(dá)到的情況匯報(bào)如下：
一、企業(yè)資質(zhì)變化情況：企業(yè)名稱為濟(jì)南市長(zhǎng)清區(qū)眾惠食品廠，廠址是濟(jì)南市長(zhǎng)清區(qū)歸德鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)區(qū)，檢驗(yàn)方式為自行檢驗(yàn)，固態(tài)調(diào)味料的生產(chǎn)許可證編號(hào)為QS37010307092，新證正在辦理中。本廠證照齊全，經(jīng)營(yíng)范圍是味精、雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料。
二、采購(gòu)進(jìn)貨查驗(yàn)落實(shí)情況：本廠主要采購(gòu)的原料為雞肉精膏、麥芽糊精、檸檬黃、呈味核苷酸二鈉、食鹽、谷氨酸鈉、淀粉、白砂糖、包裝袋、紙箱等。所有物品均從具有合法資格的企業(yè)夠僅僅，購(gòu)進(jìn)時(shí)索取了企業(yè)相關(guān)資質(zhì)證明。我廠生產(chǎn)的味精沒(méi)有食品添加劑。雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料的生產(chǎn)過(guò)程中使用的食品添加劑，嚴(yán)格遵照了GB2760的要求，并做了詳細(xì)的相應(yīng)記錄。食品添加劑還備有單獨(dú)的進(jìn)貨臺(tái)賬。
三、生產(chǎn)過(guò)程控制情況：我廠每天安排專人對(duì)廠區(qū)衛(wèi)生進(jìn)行打掃，保持廠區(qū)內(nèi)環(huán)境整潔干凈，
定期對(duì)生產(chǎn)場(chǎng)所、設(shè)備、庫(kù)房、進(jìn)行打掃、消毒。保持在加工過(guò)程中與產(chǎn)品接觸的一切設(shè)施、設(shè)備、環(huán)境的衛(wèi)生，杜絕一切污染的可能。定期養(yǎng)護(hù)設(shè)備設(shè)施，每批產(chǎn)品生產(chǎn)前和生產(chǎn)結(jié)束后，均對(duì)相關(guān)設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行清洗、消毒。生產(chǎn)人員的個(gè)人衛(wèi)生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經(jīng)人員專用通道進(jìn)入生產(chǎn)車間。驗(yàn)收合格的原料從原料專用通道進(jìn)入生產(chǎn)設(shè)備。從原料到成品及成品庫(kù)均保持獨(dú)立空間，沒(méi)有交叉污染。
四、食品出廠檢驗(yàn)落實(shí)情況：我廠配備了架盤(pán)天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計(jì)、PH計(jì)、超凈工作臺(tái)、臺(tái)式培養(yǎng)箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗(yàn)設(shè)備，具有檢驗(yàn)輔助設(shè)備和化學(xué)試劑，實(shí)驗(yàn)室測(cè)量比對(duì)情況均符合相關(guān)規(guī)定。檢驗(yàn)人員經(jīng)過(guò)山東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局培訓(xùn)，具有山東省職業(yè)技能鑒定中心發(fā)放的檢驗(yàn)資格證書(shū)。按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)出的每個(gè)單元的每批產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，將檢驗(yàn)的原始記錄和產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)報(bào)告留存?zhèn)洳?，?duì)出廠的每批產(chǎn)品留樣，并進(jìn)行登記。
五、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我廠生產(chǎn)需要的各種原料均從合法、正規(guī)渠道購(gòu)進(jìn)，并索取相關(guān)的證件。嚴(yán)格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產(chǎn)，未遇到購(gòu)買不合格原料和出現(xiàn)生產(chǎn)不安全食品的情況。
六、食品標(biāo)識(shí)標(biāo)注情況：我廠生產(chǎn)的各個(gè)單元產(chǎn)品的包裝上按照相關(guān)規(guī)定印有名稱、規(guī)格、凈含量、生產(chǎn)日期、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)，以及生產(chǎn)者的名稱、地址、聯(lián)系方式、生產(chǎn)許可證編號(hào)和QS標(biāo)識(shí)以及使用的食品添加劑的名稱和產(chǎn)品的貯藏方式和保質(zhì)期等相關(guān)信息。
七、食品銷售臺(tái)賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺(tái)賬，記錄了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、生產(chǎn)日期、銷售日期、檢驗(yàn)合格證號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)以及購(gòu)貨者的相關(guān)信息，包括購(gòu)貨者的名字，地址、銷貨場(chǎng)所等。
八、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況：企業(yè)積極并嚴(yán)格執(zhí)行各個(gè)產(chǎn)品的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。味精執(zhí)行的是GB/T8967-20xx、雞精調(diào)味料執(zhí)行的是SB/T10371-20xx、復(fù)合調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/01ZH0001S-20xx、雞味調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/01ZH0002S-20xx。所有標(biāo)準(zhǔn)的狀態(tài)都是現(xiàn)行有效。
九、企業(yè)人員培訓(xùn)、體檢情況：我廠所有和生產(chǎn)相關(guān)的人員均參加了體檢，取得食品從業(yè)許可證書(shū)（健康證），并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識(shí)、食品技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)。
十、企業(yè)售后服務(wù)和產(chǎn)品安全預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：我廠主要消費(fèi)者都是回頭客，目前為止，還沒(méi)有接到過(guò)消費(fèi)者投訴。我廠已經(jīng)設(shè)立消費(fèi)者投訴登記本，并制定相應(yīng)的處理制度、應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保一旦出現(xiàn)消費(fèi)者投訴情況，能及時(shí)做出反應(yīng)，力保消費(fèi)者權(quán)益。
經(jīng)過(guò)此次自查，我廠基本符合食品生產(chǎn)企業(yè)落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任的要求，提高了質(zhì)量安全意識(shí)，杜絕了質(zhì)量安全隱患。在此基礎(chǔ)上，我廠建立了質(zhì)量安全保證長(zhǎng)效機(jī)制，為長(zhǎng)期、持續(xù)地生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
發(fā)票自查報(bào)告 篇5
發(fā)票作為納稅人的重要憑證，不僅需要合規(guī)開(kāi)具，還需要合規(guī)使用。針對(duì)近年來(lái)發(fā)票管理越來(lái)越加嚴(yán)格的現(xiàn)狀，本文將針對(duì)發(fā)票使用方面，提出一份自查報(bào)告，幫助納稅人自查發(fā)票使用是否合規(guī)，以避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
一、發(fā)票使用的基本規(guī)定
按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)增值稅實(shí)施條例》、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)票管理的規(guī)定》等法律法規(guī)規(guī)定，納稅人在開(kāi)具、收取、使用發(fā)票時(shí)需要注意以下要點(diǎn)：
1. 發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且符合稅法和發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容要求；
2. 納稅人開(kāi)具的發(fā)票必須與納稅人實(shí)際銷售的商品或者提供的應(yīng)稅勞務(wù)相符；
3. 納稅人購(gòu)買的發(fā)票必須用于實(shí)際購(gòu)買商品或者應(yīng)稅勞務(wù)的支出，并保存相關(guān)憑證；
4. 納稅人收到的發(fā)票應(yīng)當(dāng)核實(shí)其真實(shí)性，且僅能作為當(dāng)期申報(bào)減免稅款或者扣繳稅款的依據(jù)。
二、自查報(bào)告內(nèi)容及操作方法
1. 開(kāi)具發(fā)票是否合規(guī)
在自查時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)核實(shí)自己或其雇員所開(kāi)具的發(fā)票是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，同時(shí)也要核實(shí)發(fā)票開(kāi)具方式是否符合相關(guān)規(guī)定。
1.1合規(guī)要求
發(fā)票開(kāi)具應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（1）名稱、納稅人識(shí)別號(hào)碼（稅號(hào)）、地址、電話和開(kāi)戶銀行等納稅人基本信息；
（2）發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)方名稱（或者名稱和納稅人識(shí)別號(hào)碼（稅號(hào)））、商品或勞務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)等發(fā)票必備項(xiàng)目；
（3）受到國(guó)家規(guī)定限制或者禁止銷售的商品或者禁止提供的服務(wù)，不得開(kāi)具發(fā)票。
1.2操作方法
1）核實(shí)發(fā)票是否包含以上必備項(xiàng)目，是否符合稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
2）檢查發(fā)票的開(kāi)具日期和發(fā)票號(hào)碼是否連續(xù)，若出現(xiàn)發(fā)票遺失等情況，需要上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)。
3）發(fā)票開(kāi)具方式應(yīng)選擇合規(guī)、真實(shí)的方式，例如：紙質(zhì)發(fā)票、電子發(fā)票等。同時(shí)為了避免虛開(kāi)發(fā)票等情況，需要嚴(yán)格控制票面的簽字、復(fù)制，以及發(fā)票的存檔、歸檔。
2. 購(gòu)票是否合規(guī)
在進(jìn)行自查時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)核實(shí)自己所購(gòu)買的發(fā)票是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，同時(shí)也要核實(shí)是否符合相關(guān)規(guī)定。
2.1合規(guī)要求
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的專用發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定購(gòu)買或者領(lǐng)用；
（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的普通發(fā)票，應(yīng)符合規(guī)定的品種、份數(shù)和金額限制；
（3）購(gòu)買或者領(lǐng)用發(fā)票的方式應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；
（4）購(gòu)買或者領(lǐng)用發(fā)票應(yīng)用于支出，需保存相關(guān)憑證。
2.2操作方法
1）核實(shí)購(gòu)買發(fā)票的來(lái)源是否合法，是否符合相關(guān)規(guī)定。
2）核實(shí)發(fā)票是符合本次辦公室所購(gòu)買商品或提供勞務(wù)的發(fā)票，避免短時(shí)期大量購(gòu)買低價(jià)發(fā)票。
3）發(fā)票的來(lái)源應(yīng)該是符合納稅人真實(shí)生意需要的，在更高起點(diǎn)的發(fā)票購(gòu)買時(shí)，需要核實(shí)發(fā)票來(lái)源的真實(shí)合規(guī)狀態(tài)，防止納稅人出現(xiàn)逃稅、虛開(kāi)等風(fēng)險(xiǎn)。
3. 發(fā)票使用記錄是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
核實(shí)該銷售人員使用的發(fā)票是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并避免將不存在的或過(guò)多的發(fā)票用于銷售減免或者抵扣稅款等方面。此外，也要核實(shí)是否存在各類業(yè)務(wù)流程依據(jù)發(fā)票等實(shí)證資料的篡改情況。
3.1合規(guī)要求
1. 記賬憑證、發(fā)票等應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確。
2. 納稅人的發(fā)票銷售、申報(bào)、稅收等所有業(yè)務(wù)均應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)
3. 隨機(jī)驗(yàn)收銷售，以實(shí)際業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)。
3.2操作方法
1）核實(shí)銷售人員開(kāi)具發(fā)票的內(nèi)容和數(shù)量是否與銷售業(yè)務(wù)相符合。
2）核實(shí)稅控系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票是否一致，避免盜取發(fā)票、篡改發(fā)票等情況。
3）將銷售憑證、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、出口退稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等納稅人業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有記錄、歸檔相關(guān)人員建立明確的管理，有效保管憑證、資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。
三、細(xì)化自查報(bào)告內(nèi)容合規(guī)建議
1. 建立自查報(bào)告制度，定期進(jìn)行自查和進(jìn)展情況的反饋。
2. 嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。
3. 強(qiáng)化發(fā)票的購(gòu)買、開(kāi)具、驗(yàn)收、使用等各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4. 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和整改。
結(jié)語(yǔ)：發(fā)票使用過(guò)程中存在的問(wèn)題及誤區(qū)很難避免，這需要我們納稅人積極掌握法律法規(guī)及相關(guān)政策信息。自查報(bào)告能夠?qū)崟r(shí)有效掌握自身的錯(cuò)誤及不規(guī)范的行為。始終保持安全合規(guī)的目標(biāo)。
發(fā)票自查報(bào)告 篇6
按照省局關(guān)于貨運(yùn)發(fā)票檢查工作的通知，根據(jù)我局票證管理的實(shí)際情況，結(jié)合稅收?qǐng)?zhí)法檢查，由分管領(lǐng)導(dǎo)xxx帶隊(duì)，xxx、xxx為組員的三人檢查組，對(duì)20xx年6至檢查日止的貨運(yùn)發(fā)票的領(lǐng)用、填開(kāi)、保管、繳庫(kù)等情況進(jìn)行了全面檢查和自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、票證管理規(guī)范情況
我局進(jìn)一步加強(qiáng)貨運(yùn)票證管理，一是管理制度健全并在實(shí)際工作中得到落實(shí)，對(duì)貨運(yùn)發(fā)票管理制度進(jìn)一步明確，嚴(yán)格執(zhí)行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領(lǐng)發(fā)手續(xù)健全，堅(jiān)持相互簽字，明確各自的責(zé)任;三是稅收票證使用中堅(jiān)持稅收票證使用“十不準(zhǔn)”規(guī)定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復(fù)寫(xiě)、一票一戶、一票一目、內(nèi)容完整、填寫(xiě)無(wú)誤、計(jì)算準(zhǔn)確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結(jié)報(bào)繳銷時(shí)應(yīng)遵循及時(shí)性、連續(xù)性、準(zhǔn)確性三原則，并堅(jiān)持“三核對(duì)”即核對(duì)繳銷票證是否順序連號(hào)、票款是否相符、未填票證是否與結(jié)存數(shù)一致。五是嚴(yán)格票證審核，每月對(duì)各所票證進(jìn)行全面審核，按季對(duì)稅收票證審核情況進(jìn)行通報(bào)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，各所對(duì)填票人員的結(jié)存票證，每季至少組織了一次全面的盤(pán)庫(kù)和清點(diǎn)。六是票證帳簿設(shè)臵齊全。能嚴(yán)格地按照票證帳簿管理的要求，設(shè)立總帳和分戶帳，票證的領(lǐng)用、填用、結(jié)存、繳銷登記清晰、規(guī)范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實(shí)相符。
二、貨運(yùn)發(fā)票開(kāi)據(jù)的基本情況
貨運(yùn)發(fā)票的領(lǐng)、用、存，是稅收票證管理的一項(xiàng)日常工作，也是重要的一項(xiàng)工作。我局加強(qiáng)了這一方面的工作力度，依據(jù)地方稅收票證管理的要求和規(guī)定，嚴(yán)格按照票證領(lǐng)、用、存要求辦理相關(guān)手續(xù)。做到了：領(lǐng)取有計(jì)劃、填用有手冊(cè)、存放有地方的制度規(guī)定。在檢查中未發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)、短票的現(xiàn)象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運(yùn)發(fā)票共xx份。其中，作廢xx份;通用貨運(yùn)完稅證xx份，作廢xx份;作廢率為xx%。
20xx年1月至20xx年9月，填用貨運(yùn)發(fā)票共xx份。其中，作廢xx份;通用貨運(yùn)完稅證xx份，作廢xx份;作廢率為xx%。
截止20xx年9月共結(jié)存xx份貨運(yùn)發(fā)票，xx份貨運(yùn)完稅證。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的部分問(wèn)題
1、打印機(jī)故障，沒(méi)有及時(shí)排除故障而造成不必要的廢票。
2、發(fā)票系統(tǒng)故障，造成不必要廢票。
3、填票人員不仔細(xì)造成不必要廢票。
四、整改措施
針對(duì)存在的問(wèn)題，我局盡快從以下幾方面加以整改：
1、要與信息中心及時(shí)交流排除計(jì)算機(jī)軟、硬件故障。
2、繼續(xù)組織填票人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)，提高票證管理水平，扎實(shí)做好票證的領(lǐng)發(fā)、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。
3、加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范管理。進(jìn)一步提高填票質(zhì)量，堅(jiān)持票證審核制度并將審核結(jié)果和整改措施上報(bào)計(jì)財(cái)股。分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢每季定期或不定期對(duì)專管員進(jìn)行檢查和盤(pán)庫(kù)，對(duì)結(jié)果做好記錄。
發(fā)票自查報(bào)告 篇7
發(fā)票使用的自查報(bào)告
隨著財(cái)務(wù)管理的日益重要，發(fā)票成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作。發(fā)票作為企業(yè)和個(gè)人支付及收入的重要憑證，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)控制至關(guān)重要。然而，由于一些企業(yè)存在審批流程不嚴(yán)、記賬不規(guī)范等問(wèn)題，容易導(dǎo)致發(fā)票使用錯(cuò)誤甚至造假，給企業(yè)帶來(lái)了不良影響。
為了避免此類問(wèn)題對(duì)企業(yè)造成損失，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行發(fā)票使用的自查報(bào)告，以發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。下面我們將詳細(xì)介紹發(fā)票使用的自查報(bào)告。
一、自查報(bào)告對(duì)象
發(fā)票使用的自查報(bào)告主要面向企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理部門(mén)，包括財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納等。他們是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心人員，在發(fā)票使用過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用。
二、自查報(bào)告內(nèi)容
1、發(fā)票審批制度
企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的發(fā)票審批制度，規(guī)定發(fā)票審批的流程和權(quán)限，并加強(qiáng)對(duì)各級(jí)審批人員的監(jiān)督和管理。在自查報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)發(fā)票審批制度進(jìn)行全面的審核，看是否存在流程不清晰、審批權(quán)限越權(quán)等問(wèn)題。
2、發(fā)票管理規(guī)定
企業(yè)應(yīng)該根據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求，制定并落實(shí)發(fā)票管理規(guī)定，規(guī)定發(fā)票領(lǐng)用、開(kāi)具、接收、保管、清理等全流程管理。在自查報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行細(xì)致的梳理和審核，看是否存在操作疏漏、記錄不規(guī)范等問(wèn)題。
3、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)
企業(yè)應(yīng)該重視財(cái)務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和專業(yè)能力。在自查報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)人員的教育培訓(xùn)情況進(jìn)行核查，看是否存在不規(guī)范操作或不熟悉工作流程等問(wèn)題。
4、發(fā)票使用情況
企業(yè)應(yīng)該針對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行全面的核查，包括發(fā)票領(lǐng)用、使用、報(bào)銷、注銷等環(huán)節(jié)。在自查報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，看是否存在發(fā)票丟失、重復(fù)使用、無(wú)法核實(shí)等問(wèn)題。
5、發(fā)票存檔情況
企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格按照稅務(wù)部門(mén)規(guī)定，對(duì)發(fā)票進(jìn)行正確的存檔，包括發(fā)票掃描、歸檔、備份等操作。在自查報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)發(fā)票存檔情況進(jìn)行全面的審核，看是否存檔正確、歸檔清晰、備份可靠等問(wèn)題。
三、自查報(bào)告結(jié)果及處理
企業(yè)完成自查報(bào)告后，應(yīng)對(duì)自查報(bào)告結(jié)果進(jìn)行全面的分析，確定問(wèn)題的輕重緩急，并制定相應(yīng)的解決方案和改進(jìn)措施。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該成立專門(mén)的工作小組，加強(qiáng)問(wèn)題整改的監(jiān)督和管理，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。最后，企業(yè)應(yīng)該及時(shí)向稅務(wù)部門(mén)報(bào)告自查報(bào)告情況和問(wèn)題整改情況，展現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和透明化。
四、結(jié)語(yǔ)
發(fā)票使用的自查報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，它可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。在進(jìn)行自查報(bào)告時(shí)，企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深入挖掘問(wèn)題根源，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施和一系列預(yù)防措施，讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作更加健康、規(guī)范和透明。
發(fā)票自查報(bào)告 篇8
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 個(gè)(主社 個(gè))，信用代辦點(diǎn) 個(gè);在冊(cè)正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 ，截至 年 月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良xxxx萬(wàn)元，比年初凈降xxxx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換1xxxx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總中逾期xxxx萬(wàn)元、呆滯xxxx萬(wàn)元、呆賬xxxx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中利息收入xxxx萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)收入xxxx萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%;其中存款利息支出xxxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1xxxx萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，比上年減少xxxx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)。總的來(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的.問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計(jì)xxxx萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xxxx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支xxxx萬(wàn)元。其中xxxx萬(wàn)元沖銷了1391墊支的家具款，xxxx萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，xxxx萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶列支購(gòu)辦公用品一?金額xxxx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xxxx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xxxx萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xxxx萬(wàn)元，至月日該賬戶現(xiàn)余xxxx萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費(fèi)xxxx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用， x%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xxxx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷xxxx萬(wàn)元，實(shí)際核銷xxxx萬(wàn)元，少核銷xxxx萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xxxx萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xxxx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xxxx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)xxxx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xxxx萬(wàn)元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元，少核銷呆賬xxxx萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xxxx萬(wàn)元(，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元[(308.8-101.9)30]，實(shí)提xxxx萬(wàn)元，少提xxxx萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提xxxx萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元。年年末余額為xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷xxxx萬(wàn)元，年末余額xxxx萬(wàn)元，超比例沖銷xxxx萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xxxx萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支xxxx萬(wàn)元。全轄共支xxxx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xxxx萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xxxx萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額xxxx萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元。如信用社xxxx萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的,現(xiàn)已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xxxx萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的xxxx萬(wàn)元,現(xiàn)已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xxxx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xxxx萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xxxx萬(wàn)元、牌樓信用社xxxx萬(wàn)元，分水信用社xxxx萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xxxx萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益，
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xxxx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xxxx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧有xxxx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xxxx萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)xxxx萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)xxxx萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xxxx萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
發(fā)票自查報(bào)告 篇9
發(fā)票自查報(bào)告
一、前言
發(fā)票是一種重要的會(huì)計(jì)憑證，是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要文件，具有很大的價(jià)值和作用。同時(shí)，發(fā)票也是財(cái)務(wù)管理方面的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)的稅務(wù)、資金、成本等方面。因此，嚴(yán)格管理和使用發(fā)票，確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展至關(guān)重要。
二、自查的意義
在日常經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)需要嚴(yán)格控制發(fā)票的使用，以確保其準(zhǔn)確性和合法性。自查是一種有效的內(nèi)部管理機(jī)制，可以自覺(jué)遵守規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)發(fā)展的健康和可持續(xù)性。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)而言，自查還可以起到以下幾個(gè)方面的作用：
1、及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、提高財(cái)務(wù)管理效率，降低企業(yè)成本。
3、有效遵守法律法規(guī)，保持企業(yè)聲譽(yù)。
三、自查的內(nèi)容
1、發(fā)票的真實(shí)性。自查是否存在沒(méi)有真實(shí)交易的發(fā)票或有重復(fù)開(kāi)具的發(fā)票。
2、發(fā)票的準(zhǔn)確性。自查是否存在發(fā)票的金額或稅率錯(cuò)誤等情況。
3、發(fā)票的合法性。自查是否存在假發(fā)票，虛開(kāi)、掛靠或出租發(fā)票等影響稅務(wù)的行為。
4、發(fā)票的管理是否規(guī)范。自查是否存在未嚴(yán)格控制發(fā)票的使用，發(fā)票“卡片”沒(méi)有記錄完整的相關(guān)信息或管理人員缺少責(zé)任感等情況。
四、通過(guò)自查的方式
1、制定自查計(jì)劃。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定自查計(jì)劃，明確自查的時(shí)間、方法和程序。
2、健全自查組織機(jī)構(gòu)。建立專門(mén)的自查機(jī)構(gòu)，明確自查工作的責(zé)任分工和職責(zé)。
3、注重培訓(xùn)和宣傳。對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高自查質(zhì)量和效率。
4、規(guī)定自查流程。明確自查的流程、報(bào)告、記錄等各項(xiàng)細(xì)節(jié)流程。
五、總結(jié)
作為企業(yè)中重要的財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，發(fā)票的管理和使用是企業(yè)得以良性發(fā)展的重要保障。企業(yè)應(yīng)注重自查環(huán)節(jié)，通過(guò)自查完善管理，在未來(lái)的經(jīng)營(yíng)中做出更加正面的貢獻(xiàn)。
發(fā)票自查報(bào)告 篇10
發(fā)票是企業(yè)在銷售商品、提供服務(wù)等活動(dòng)中的重要憑證，它不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，還能夠?yàn)槠髽I(yè)減少稅費(fèi)支出、提高稅務(wù)合規(guī)性。因此，企業(yè)使用發(fā)票時(shí)應(yīng)該嚴(yán)格遵循稅務(wù)法規(guī)，進(jìn)行正確的開(kāi)具、領(lǐng)用、報(bào)銷等操作。為了確保發(fā)票使用的合規(guī)性，企業(yè)應(yīng)該制定相關(guān)的自查報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決發(fā)票使用中的問(wèn)題。本文將針對(duì)發(fā)票使用的自查報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)闡述，以期對(duì)廣大企業(yè)提供幫助。
一、自查報(bào)告的目的和意義
自查報(bào)告是企業(yè)針對(duì)自身發(fā)票使用情況進(jìn)行的內(nèi)部審查和評(píng)估，目的在于發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問(wèn)題，提高發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。自查報(bào)告的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 促進(jìn)企業(yè)自身管理的完善。通過(guò)自查報(bào)告，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地了解自身發(fā)票使用的情況和存在的問(wèn)題，進(jìn)而制定相應(yīng)的改善措施，不斷完善企業(yè)自身的管理機(jī)制，提高管理水平。
2. 改善企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的整體形象。企業(yè)遵循稅務(wù)法規(guī)、正確使用發(fā)票是稅務(wù)合規(guī)的重要體現(xiàn)，自查報(bào)告的出具可以證明企業(yè)認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)合規(guī)管理，并有助于改善企業(yè)在社會(huì)、政府等方面的形象。
3. 避免因發(fā)票管理不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，稅務(wù)機(jī)關(guān)越來(lái)越重視發(fā)票管理，對(duì)企業(yè)開(kāi)具、領(lǐng)用發(fā)票存在嚴(yán)格的要求和規(guī)定。如果企業(yè)發(fā)票管理不規(guī)范，可能會(huì)引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。自查報(bào)告可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二、自查報(bào)告的范圍和內(nèi)容
1. 自查報(bào)告的范圍
分類清單
開(kāi)票情況
稅控器開(kāi)票情況
紙質(zhì)發(fā)票前后臺(tái)領(lǐng)用、保管與使用情況
電子發(fā)票的應(yīng)用情況
報(bào)銷情況
納稅調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查
法律法規(guī)及部門(mén)規(guī)章執(zhí)行情況
2. 自查報(bào)告的內(nèi)容
1）發(fā)票開(kāi)具情況
企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求開(kāi)具發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和電子發(fā)票等。自查報(bào)告應(yīng)該關(guān)注以下內(nèi)容：
a. 發(fā)票開(kāi)具的規(guī)范性
b. 發(fā)票開(kāi)具的數(shù)量和金額合理性
c. 發(fā)票管理流程的規(guī)范性
2）發(fā)票領(lǐng)用和保管情況
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定流程進(jìn)行發(fā)票前后臺(tái)領(lǐng)用、保管和使用，自查報(bào)告應(yīng)特別關(guān)注以下內(nèi)容：
a. 公章使用及管理情況
b. 發(fā)票領(lǐng)用和領(lǐng)用人員的規(guī)范性
c. 發(fā)票保管和使用情況及逾期情況
3）報(bào)銷情況
企業(yè)報(bào)銷是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要突破口，自查報(bào)告應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體業(yè)務(wù)情況，關(guān)注以下內(nèi)容：
a. 報(bào)銷單據(jù)真實(shí)性和規(guī)范性
b. 報(bào)銷金額和數(shù)量的合理性
c. 報(bào)銷權(quán)與財(cái)務(wù)控制權(quán)的分離情況
4）法律法規(guī)執(zhí)行情況
自查報(bào)告還應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)稅務(wù)管理的法律法規(guī)執(zhí)行情況，包括涉及的稅收、會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅等法律法規(guī)，同時(shí)要關(guān)注稅務(wù)部門(mén)出臺(tái)的具體管理規(guī)定，注重內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
三、自查報(bào)告的流程與方法
1. 自查報(bào)告的流程
自查報(bào)告應(yīng)為內(nèi)部審查活動(dòng)的一部分，運(yùn)用多種方式和手段，確保自查報(bào)告的全面性、準(zhǔn)確性和可操作性。流程大致包括以下環(huán)節(jié)：
a. 確定自查報(bào)告主題和范圍
b. 制定自查報(bào)告方案，明確自查報(bào)告的目的、內(nèi)容和時(shí)間表
c. 分派自查任務(wù)，形成自查組
d. 收集相關(guān)數(shù)據(jù)和材料，包括財(cái)務(wù)賬簿、報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用和使用等記錄
e. 對(duì)數(shù)據(jù)和材料進(jìn)行分析和比對(duì)
f. 反饋?zhàn)圆閳?bào)告情況，制定改善措施和整改計(jì)劃
g. 實(shí)施改善和整改，落實(shí)責(zé)任等。
2. 自查報(bào)告的方法
自查報(bào)告的方法多種多樣，可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況選取不同的方法，如以下幾種：
a. 個(gè)別式
評(píng)估單個(gè)員工或部門(mén)的發(fā)票使用情況，分析發(fā)票管理存在的問(wèn)題和所需的改善措施。
b. 逐項(xiàng)式
針對(duì)發(fā)票使用中的具體問(wèn)題逐一進(jìn)行調(diào)查和分析，形成具體問(wèn)題的描述、分析和解決措施。
c. 隨機(jī)式
根據(jù)隨機(jī)抽樣標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中隨機(jī)選取樣本，并進(jìn)行檢驗(yàn)、比對(duì)等操作。
d. 統(tǒng)計(jì)式
以抽樣檢查的結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)行各項(xiàng)運(yùn)算、分析和比較，以此來(lái)反映企業(yè)的發(fā)票管理情況。
四、企業(yè)應(yīng)注意的問(wèn)題
1. 加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員的稅務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，尤其是關(guān)于發(fā)票使用的相關(guān)法規(guī)、政策以及最新稅務(wù)信息的學(xué)習(xí)，以避免因?qū)Χ悇?wù)法規(guī)的不熟悉而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 健全內(nèi)部管理機(jī)制
企業(yè)應(yīng)制定健全內(nèi)部管理機(jī)制，根據(jù)發(fā)票的開(kāi)具、領(lǐng)用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)，建立完善的流程和制度，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。
3. 嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī)
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī)，如按照稅務(wù)部門(mén)要求等開(kāi)具、領(lǐng)用、報(bào)銷發(fā)票，及時(shí)繳納稅款等，避免因稅務(wù)違法而帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。
結(jié)語(yǔ)：
發(fā)票使用是稅務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)待，采取有效的措施，加強(qiáng)發(fā)票管理，完善稅務(wù)合規(guī)管理機(jī)制。自查報(bào)告是企業(yè)查找和解決發(fā)票使用管理問(wèn)題的一種重要手段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視自查報(bào)告的編制和實(shí)施，確保發(fā)票使用的合法、規(guī)范、有效。