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裝飾公司內(nèi)賬會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇1
篇1
內(nèi)帳會(huì)計(jì)工作細(xì)則！ -5-20 9:06:44 ：互聯(lián) 作者：【大中小】1、收出庫(kù)單，每日將機(jī)打出庫(kù)單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤入憑證。
2、收入庫(kù)單，每日將入庫(kù)單與管家婆核對(duì)是否內(nèi)容一致，核對(duì)廠家出庫(kù)單與入庫(kù)是否一致，無(wú)誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后與出納進(jìn)行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)），并核對(duì)是否已記錄，無(wú)誤后編制憑證入賬本。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會(huì)計(jì)抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財(cái)務(wù)軟 件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。
7、每周五上午對(duì)市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對(duì)，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實(shí)后填制付款申請(qǐng)單并簽 字。
8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價(jià)，款是否已收回，勞務(wù)費(fèi)是否符公司規(guī)定（收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè) 務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。
9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單及低價(jià)申請(qǐng)單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報(bào)銷的單據(jù)，核實(shí)，無(wú)問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。
11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號(hào)碼登記本上出納簽字確認(rèn)，內(nèi) 賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)次領(lǐng)用對(duì)三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會(huì)計(jì)對(duì)舊三聯(lián)收據(jù) 的號(hào)碼驗(yàn)舊后方能領(lǐng)用新三聯(lián)收據(jù)，如有號(hào)碼不符，要上報(bào)總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后，由出納保管。
12、每月需對(duì)如下廠家往來并填寫對(duì)賬單（寫清對(duì)賬情況）進(jìn)行保管 13、每月核對(duì)廠家返利明細(xì)，并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬，如為不明原因或無(wú)法處 理的不一致，查明責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理處理。
15、每月結(jié)賬前要確認(rèn)成本、庫(kù)存、獲贈(zèng)、贈(zèng)送、報(bào)損、報(bào)溢等金額，并錄入。
16、結(jié)賬前與出納核對(duì)各項(xiàng)金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫(kù)存。
18、每月 20 號(hào)做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無(wú)誤后將提成單交由主管批復(fù)。
19、每 2 個(gè)月協(xié)助行政對(duì)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點(diǎn)。
20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫(kù)存的，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。
、業(yè)務(wù)員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進(jìn)行審核并簽字。
22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對(duì)，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后入賬。
23、每月月末要核對(duì)繼發(fā)與客戶往來是否無(wú)誤。
24、月末對(duì)完往來無(wú)誤后，將對(duì)賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，結(jié)賬。
25、結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負(fù)債表、費(fèi)用明細(xì)表、往來余額表等），并編制報(bào)表，每月于 10 日之前 將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
26、手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月 10 日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
27、每月 8 號(hào)之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。
篇2
廣州市會(huì)計(jì)在代理記賬公司外帳工作總結(jié)月
在報(bào)稅期一般納稅人抄稅做電子申報(bào)盤、國(guó)地稅報(bào)稅（包括地稅里的社保、個(gè)人所得稅、有收 入可能會(huì)報(bào)印花稅及上傳報(bào)表），到客戶拿單收記賬費(fèi)用，做賬（注意：小規(guī)模是否開發(fā)票， 地稅可在地稅 查到），登帳-銷售明細(xì)賬，進(jìn)銷存、應(yīng)交稅金（一般納稅人）。
季度
報(bào)企業(yè)所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報(bào)表才可以報(bào)稅，核定征收的公司收入包 括國(guó)稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅） 半年
堤圍防護(hù)費(fèi)的計(jì)提報(bào)稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅） 年底
查賬-對(duì)一般納稅人的增值稅稅負(fù)率 0.5%及企業(yè)所得稅稅負(fù)率 8%計(jì)算調(diào)整，財(cái)務(wù)報(bào)表盈利及虧 損的調(diào)整，及錯(cuò)帳調(diào)整，沖往來，平庫(kù)存 12 月最后一記賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 地稅報(bào)送紙質(zhì)綜合申報(bào)表到前臺(tái)（每個(gè)區(qū)的要求及日期可能不同） 年度終了
出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告，若是個(gè)人獨(dú)資或分次增資的要出審計(jì)報(bào)告，是國(guó)稅核定征 收的企業(yè)不用出報(bào)告，但地稅核定征收的要出匯算清繳報(bào)告 匯算清繳報(bào)告要在 6 月前申報(bào)并上傳報(bào)表，若有補(bǔ)繳所得稅記到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（企業(yè)所 得稅在國(guó)稅可申請(qǐng)小型微利） 核定增收的企業(yè)要在 6 月前申請(qǐng)核定，每年都要申請(qǐng)繼續(xù)核定 地稅發(fā)票要在 5 月 30 日前年檢。
執(zhí)照年檢在 3 月 1 日至 6 月 30 日間年檢，機(jī)構(gòu)代碼證按其提示的日期年檢換證，如執(zhí)照所示日 期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃合同），公司基本戶在 8 月底前年檢 注意：1、無(wú)論是普票還是專票、國(guó)稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯(cuò)了在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢， 若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。
2、若所收或付的貨款沒有相關(guān)的發(fā)票證明公司最好開一個(gè)一般戶（不要報(bào)稅局），若在 基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。
3、暫估庫(kù)存一般不要超過半年、無(wú)論哪一種的發(fā)票有效期都是半年，如果到期要到稅局 驗(yàn)舊。（適合一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)） （此總結(jié)只是一年多會(huì)計(jì)工作中的小小心得，都是一些注意要點(diǎn)一些會(huì)計(jì)細(xì)節(jié)性的東西就不表 明了，所以的內(nèi)容僅供參考，有很多都不怎么完善，如有補(bǔ)充請(qǐng)?zhí)嵝?，謝謝?。?BR> 篇3
公司總賬會(huì)計(jì)工作總結(jié) 8 年在公司各領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會(huì)計(jì)工作,取得 了一定的成績(jī)，現(xiàn)將主要工作總結(jié)如下
1 正確履行會(huì)計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限,認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)制度;積極鉆研會(huì) 計(jì)業(yè)務(wù)，精通專業(yè)知識(shí)，掌握會(huì)計(jì)技術(shù)方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴(yán)守職 業(yè)道德;嚴(yán)守法紀(jì)，堅(jiān)持原則，執(zhí)行有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī).在局會(huì)計(jì)工作規(guī)范化檢查評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)中榮 獲第一名.
2 按照上級(jí)規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)常了解各部門的經(jīng)費(fèi)需要情況和使用情況，主動(dòng) 幫助各有關(guān)部門合理使用好各項(xiàng)資金.公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺,會(huì)計(jì)室通過努力,保 證了職工工資按時(shí)足額發(fā)放及其他各項(xiàng)急需資金的落實(shí).
3 工作中審核一切開支憑證，及時(shí)結(jié)算記賬，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn) 確。對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況和存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)。
4、按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)資料和月度結(jié)算，做到準(zhǔn)確無(wú)誤， 并及時(shí)報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、所有財(cái)務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂和保存。
6、經(jīng)常與各部門管財(cái)產(chǎn)的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財(cái)產(chǎn)和全校的總賬相 符合.
7、配合、督促各有關(guān)單位，及時(shí)處理一切暫收、暫付款項(xiàng)。
8、指導(dǎo)和幫助出納工作。
在過去的一年里,兢兢業(yè)業(yè),圓滿的完成了公司的工作任務(wù),并得到各領(lǐng)導(dǎo)肯定和許多同事的 贊揚(yáng),這對(duì)我是一種鞭策,在新的一年,將以更加飽滿的工作熱情投入到工作中去。
銷售財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年終總結(jié) 在繁忙的工作中不知不覺又迎來了新的一年， 回顧這一年的工作歷程， 作為******企業(yè)的每 一名員工，我們深深感到*****企業(yè)之蓬勃發(fā)展的熱氣，*****人之拼搏的精神。
****是******銷售部門的一名普通員工， 剛到房產(chǎn)時(shí)， 該同志對(duì)房地產(chǎn)方面的知識(shí)不是很精 通，對(duì)于新環(huán)境、新事物比較陌生。在公司領(lǐng)導(dǎo)的幫助下，****很快了解到公司的性質(zhì)及其 房地產(chǎn)市場(chǎng)。作為銷售部中的一員，該同志深深覺到自己身肩重任。作為企業(yè)的門面，企業(yè) 的窗口，自己的一言一行也同時(shí)代表了一個(gè)企業(yè)的形象。所以更要提高自身的素質(zhì)，高標(biāo)準(zhǔn) 的要求自己。在高素質(zhì)的基礎(chǔ)上更要加強(qiáng)自己的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。此外，還要廣泛了解 整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，走在市場(chǎng)的前沿。經(jīng)過這段時(shí)間的磨練，****同志已成為一名合格 的銷售人員，并且努力做好自己的本職工作。
房地產(chǎn)市場(chǎng)的起伏動(dòng)蕩，公司于****年與****公司進(jìn)行合資，共同完成銷售工作。在這段時(shí) 間，****同志積極配合****公司的員工，以銷售為目的，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，完成經(jīng)營(yíng)價(jià) 格的制定，在春節(jié)前策劃完成了廣告宣傳，為**月份的銷售高潮奠定了基礎(chǔ)。最后以**** 個(gè)月完成合同額****萬(wàn)元的好成績(jī)而告終。
經(jīng)過這次企業(yè)的洗禮， ****同志從中得到了不少 專業(yè)知識(shí)，使自己各方面都所有提高。
6 年下旬公司與******公司合作，這又是公司的一次重大變革和質(zhì)的飛躍。在此期間主 要是針對(duì)房屋的銷售。經(jīng)過之前銷售部對(duì)房屋執(zhí)行內(nèi)部認(rèn)購(gòu)等手段的鋪墊制造出**火爆場(chǎng) 面。在銷售部，**同志擔(dān)任銷售內(nèi)業(yè)及會(huì)計(jì)兩種職務(wù)。面對(duì)工作量的增加以及銷售工作的系 統(tǒng)化和正規(guī)化，工作顯得繁重和其中。在開盤之際，該同志基本上每天都要加班加點(diǎn)完成工 作。
經(jīng)過一個(gè)多月時(shí)間的熟悉和了解， ****同志立刻進(jìn)入角色并且嫻熟的完成了自己的本職 工作。
由于房款數(shù)額巨大， 在收款的過程中該同志做到謹(jǐn)慎認(rèn)真， 現(xiàn)已收取了上千萬(wàn)的房款， 每一筆帳目都相得益彰，無(wú)一差錯(cuò)。此外在此銷售過程中每月的工作總結(jié)和每周例會(huì)，該同 志不斷總結(jié)自己的工作經(jīng)驗(yàn)， 及時(shí)找出弊端并及早改善。
銷售部在短短的三個(gè)月的時(shí)間將二 期房屋全部清盤， 而且一期余房也一并售罄， 這其中與****同志和其他銷售部成員的努力是 分不開的。
6 年這一年是有意義的、有價(jià)值的、有收獲的。公司在每一名員工的努力下，在新的一 年中將會(huì)有新的突破，新的氣象，能夠在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，占有一席之地。
二,會(huì)計(jì)個(gè)人年終總結(jié) X 年 X 月 X 日的各項(xiàng)工作基本告一段落了， 在這里我只簡(jiǎn)要的總結(jié)一下我在這一年中的 工作情況。
我是 4 年 9 月有幸被 XXXXXXX 錄用， XX 進(jìn)行培訓(xùn)。
10 月 8 日正式到上海就職， 在 于 至今已有四個(gè)多月的時(shí)間。
上海北玻財(cái)務(wù)部目前只有夏部長(zhǎng)和我兩個(gè)人。所以，我擔(dān)負(fù)著出納和會(huì)計(jì)輔助工作。工作伊 始，人員少、工作雜、業(yè)務(wù)多，我一兼數(shù)職，在繁忙的工作中鍛煉自己磨練自已，也常常加 班加點(diǎn)的熟悉自己的本職工作，在短時(shí)間內(nèi)就進(jìn)入角色并配合夏部長(zhǎng)按紀(jì)律做好財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,而且我們沒有獨(dú)立的辦公室，一間辦公室內(nèi)安排了四個(gè)部門。但在夏 部長(zhǎng)有序的組織下， 能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。
財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái) 務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作。一年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。由于上海公司是籌建階段， 工程、生產(chǎn)、后勤需要的資金量巨大，每月的現(xiàn)金流量就有上千萬(wàn)。雖然現(xiàn)金流量巨大而繁 瑣，但我們“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒有出現(xiàn)過 任何差錯(cuò)。
企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。
在財(cái)務(wù)核算工作中我 都盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力。
今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾聲， 設(shè)備的生產(chǎn)階段開始展開。
隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張， 記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫 出來。我們?cè)?12 月份進(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，即采用新中大 A3 財(cái)務(wù)軟件，雖然系統(tǒng)開 始不是太穩(wěn)定，但工作的高效率已經(jīng)體現(xiàn)出來。這為我們節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的 查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外， 為達(dá)成本單位的任務(wù)， 還要妥善處理外部 各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。
與外部建立并保持良好的聯(lián)系。
本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位 的往來款項(xiàng)的收支。
同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系， 并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神 狀態(tài)來迎接新時(shí)期的挑戰(zhàn)。
明年會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我， 我心里在暗暗的為自己鼓 勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局， 著眼于今后的發(fā)展。
我也會(huì)向其他同志學(xué)習(xí)，
取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。
裝飾公司內(nèi)賬會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇2
內(nèi)賬財(cái)務(wù)工作總結(jié)
賬內(nèi)賬”中的 “賬外賬”小析
近年來，國(guó)家三令五申禁止私設(shè)“小金庫(kù)”、“賬外賬”。但在審計(jì)中我們發(fā)現(xiàn)有些單位仍置國(guó)家三令五申于不顧，變相設(shè)置賬外賬的違規(guī)事實(shí)。
前不久我們?cè)趯?duì)某單位“一把手”離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，從所屬二級(jí)單位賬內(nèi)發(fā)現(xiàn)，某單位從xx年起，將一些“黑色”收入130多萬(wàn)元，放在一個(gè)僅靠打字復(fù)印收入和上級(jí)撥入工資收入、且只有四人的下屬單位。這些“黑色”收入和支出完全與某單位經(jīng)費(fèi)賬割開。下屬單位在本單位賬內(nèi)作應(yīng)收、應(yīng)付款收支處理。即：在收到該單位現(xiàn)金或很行存款時(shí)，下屬單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)付款，在支付該單位費(fèi)用時(shí)，下級(jí)單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)收款。直到審計(jì)之日，下屬單位仍然是應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬。這同以往查處的“賬外賬、小金庫(kù)”有所不同：一是以往“小金庫(kù)、賬外賬”的設(shè)置都是由本單位內(nèi)部人掌管，不與其他單位賬務(wù)聯(lián)系。二是這種“賬外賬”實(shí)際又成了下屬單位的賬內(nèi)賬。三是這種賬內(nèi)賬比以往的“小金庫(kù)、賬外賬”更具隱蔽性,可謂花樣翻新。這種“賬內(nèi)賬”中的“賬外賬”產(chǎn)生的原因有一下幾點(diǎn)：一、法制觀念淡薄。有相當(dāng)一部分單位缺乏必要的約束機(jī)制，內(nèi)控軟化，財(cái)務(wù)不公開，為小金庫(kù)、賬外賬的滋生提供了溫床。二、受不良風(fēng)氣影響。一是攀比心作崇，與別的單位比房子，比車子，比發(fā)錢。二是方方面面需要感情投資。這些“黑色“支出豈能在賬面反映？三、財(cái)政統(tǒng)管力度加強(qiáng)，資金在使用上受到了限制。核算中心會(huì)計(jì)對(duì)票據(jù)是否真實(shí)、合規(guī)合法、審批手續(xù)是否齊全要進(jìn)行嚴(yán)格審核，至使一些單位的不合規(guī)開支不敢拿去審核。四、監(jiān)督力度不到位，使這些單位存在僥幸心里。由于審計(jì)力量有限，對(duì)二級(jí)單位尤其是對(duì)那些人員少，且沒有什么職能的二級(jí)單缺乏監(jiān)督，使一些存在僥幸心里的單位有了可乘之機(jī)。五、處理力度不夠。有關(guān)部門對(duì)“小金庫(kù)、賬外賬”的處理雖有明確規(guī)定，但在實(shí)際操作中，偏重于對(duì)事物的處理。
如何遏止“小金庫(kù)、賬外賬”的滋生和蔓延，筆者認(rèn)為：一、提高法制觀念。要加大《會(huì)計(jì)法》等一系列財(cái)經(jīng)法規(guī)宣傳力度，提高私設(shè)“小金庫(kù)、賬外賬”對(duì)社會(huì)及其個(gè)人危害性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)取消“小金庫(kù)”的自覺性，真正做到依法辦事，規(guī)范運(yùn)行。二、加強(qiáng)監(jiān)管力度。一是要堅(jiān)持經(jīng)常性監(jiān)督與突擊性監(jiān)督相結(jié)合，建立健全以財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)督，單位內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督為內(nèi)容的監(jiān)督體系。堅(jiān)持經(jīng)常性地與突然性的財(cái)務(wù)檢查活動(dòng)，不留任何死角。二是要強(qiáng)化票據(jù)管理，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)，嚴(yán)格把好收費(fèi)票據(jù)使用關(guān)。三、加大查處力度。一是有關(guān)監(jiān)督部門要努力提高自身素質(zhì)，使之能適應(yīng)擔(dān)負(fù)的工作；二是對(duì)查出的“小金庫(kù)、賬外賬”的處理不僅對(duì)事，而且對(duì)人從經(jīng)濟(jì)上和政治上都要進(jìn)行從嚴(yán)從重處理處罰，決不姑息。
內(nèi)賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作細(xì)則 崗位職責(zé)：
對(duì)所管賬套的完整性、真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。1、負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核對(duì)、核算、監(jiān)督。2、負(fù)責(zé)公司財(cái)、物的監(jiān)督管理。
3、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的預(yù)算、審核、核算、監(jiān)控。 4、負(fù)責(zé)公司管家婆與金蝶賬套的核對(duì)。
5、負(fù)責(zé)協(xié)助行政對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進(jìn)行監(jiān)管，并定期盤點(diǎn)。
6、負(fù)責(zé)對(duì)物品領(lǐng)用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)監(jiān)督換回舊物品的銷毀。 7、負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存商品的實(shí)物盤點(diǎn)抽查、賬實(shí)核對(duì)。對(duì)庫(kù)存積壓貨品及時(shí)督促（每月物流要上報(bào)財(cái)務(wù)積壓貨品，財(cái)務(wù)核實(shí)）。
8、負(fù)責(zé)公司總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來賬。
9、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制各種明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析，并于每月8號(hào)之前將相關(guān)報(bào)表上報(bào)給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。
10、負(fù)責(zé)每月與出納進(jìn)行代收核對(duì)，現(xiàn)金銀行存款、往來欠條核對(duì)。 11、負(fù)責(zé)根據(jù)公司具體經(jīng)營(yíng)情況向總經(jīng)理提出合理化建議。工作細(xì)則： 1、收出庫(kù)單，每日將機(jī)打出庫(kù)單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤入憑證。
2、收入庫(kù)單，每日將入庫(kù)單與管家婆核對(duì)是否內(nèi)容一致，核對(duì)廠家
出庫(kù)單與管家婆入庫(kù)是否一致，無(wú)誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后與出納進(jìn)行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)），并核對(duì)是否已入管家婆，無(wú)誤后編制憑證入金碟賬。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會(huì)計(jì)抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財(cái)務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。7、每周五上午對(duì)市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對(duì)，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實(shí)后填制付款申請(qǐng)單并簽字。
8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價(jià)，款是否已收回，勞務(wù)費(fèi)是否符合公司規(guī)定（收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。 9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單及低價(jià)申請(qǐng)單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報(bào)銷的單據(jù)，到管家婆核實(shí)，無(wú)問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號(hào)碼登記本上出納簽字確認(rèn)，內(nèi)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，初次領(lǐng)用對(duì)三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會(huì)計(jì)對(duì)舊三聯(lián)收據(jù)的號(hào)碼驗(yàn)舊后方能領(lǐng)用新
三聯(lián)收據(jù)，如有號(hào)碼不符，要上報(bào)總經(jīng)理批示處理。舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后，由出納保管。
12、每月需對(duì)如下廠家往來并填寫對(duì)賬單（寫清對(duì)賬情況）進(jìn)行保管：萬(wàn)佳安、偉昊、大華、?？怠⑵仗煲?、東榮、鴻發(fā)光電、天目視迅、亞安等。
13、每月核對(duì)廠家返利明細(xì)，主要有大華、三星（月返、季返、年返等不定期返利及補(bǔ)差），及其他廠家的返利，將核對(duì)完的三星返利單整理并填制交接單轉(zhuǎn)交給外賬會(huì)計(jì)。并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初管家婆與財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬，如為不明原因或無(wú)法處理的不一致，查明責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理處理。
15、每月管家婆結(jié)賬前要確認(rèn)管家婆中的成本、庫(kù)存、獲贈(zèng)、贈(zèng)送、報(bào)損、報(bào)溢等金額，并錄入金碟。
16、結(jié)賬前與出納及管家婆核對(duì)各項(xiàng)金額是否一致。 17、每月不定期抽查出納庫(kù)存。
18、每月20號(hào)做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無(wú)誤后將提成單交由王總批復(fù)。 19、每2個(gè)月協(xié)助行政對(duì)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點(diǎn)。20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫(kù)存的，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。
21、業(yè)務(wù)員如有月銷售安朋產(chǎn)品10臺(tái)以上的要按要求進(jìn)行審核并簽字。 22、繼發(fā)與萬(wàn)邦往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對(duì)，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與萬(wàn)邦的入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后入賬（萬(wàn)邦的入庫(kù)單由繼發(fā)的出庫(kù)單中的一聯(lián)代替）。23、每月月末要核對(duì)繼發(fā)與萬(wàn)邦往來是否無(wú)誤。
24、萬(wàn)邦的賬務(wù)要按工程進(jìn)行管理核算（要求費(fèi)用、工資及工程材料、工程成本經(jīng)手人員記錄清晰，上報(bào)清晰）。
25、萬(wàn)邦與繼發(fā)之間有返利要進(jìn)行制表及審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后入賬。 26、萬(wàn)邦手工賬要與電子表格同步錄入。
27、月末對(duì)完往來無(wú)誤后，將對(duì)賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，管家婆結(jié)賬。
28、繼發(fā)金碟結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負(fù)債表、費(fèi)用明細(xì)表、往來余額表等），并編制報(bào)表，每月于10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
29、萬(wàn)邦手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
30、每月8號(hào)之前根據(jù)考勤記錄編制萬(wàn)邦員工工資表。 說明：所有的財(cái)務(wù)規(guī)定日期遇節(jié)假日順延。
財(cái)務(wù)新手如何開展做賬工作
首先要熟悉一下本公司的稅種，看看要交些什么稅，企業(yè)所得稅的征收方式是核定還是查賬，不然到時(shí)交錯(cuò)稅就不好了；再次學(xué)習(xí)一下前面會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，吸收一下經(jīng)驗(yàn),最后重要的是增強(qiáng)自己專業(yè).。
簡(jiǎn)單說點(diǎn): 1.了解公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是哪些（有助于知道涉及到什么稅種）2.知悉公司各部門職能（有助做賬時(shí)進(jìn)行歸類）3.了解公司的基本財(cái)務(wù)流程（做賬、出報(bào)表、報(bào)稅）
4.具體情況具體對(duì)待（只能這么說了，每個(gè)公司都不一樣）
我想剛開始還是要先熟悉一下公司的所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目,這樣可以為你下面做帳把握好科目,因?yàn)橛械墓驹O(shè)置的科目有一定的差別的.接下來就如"斑竹"說的那樣要熟悉一下公司的稅種了，和公司的利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用等,看一下公司是怎么把明細(xì)歸納的.最后還是要自己的基礎(chǔ)知識(shí)要增強(qiáng).到一個(gè)公司后先熟悉該公司的業(yè)務(wù)流程，部門之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系。向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教公司的基本情況，收入。然后再確定公司的所交稅種。然后設(shè)立會(huì)計(jì)科目，建賬
（以為我遇到的基本是新設(shè)立的公司，所以需要建賬）
還有一個(gè)不是要了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，如果是生產(chǎn)企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)了解生產(chǎn)流程，不了解生產(chǎn)，是做不好財(cái)務(wù)的。
1、財(cái)務(wù)部門工作涉及所有的單據(jù)和資料最基本的是：原始單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)和上交稅務(wù)的資料、繳稅單據(jù)等，上報(bào)其他政府部門的報(bào)表等。會(huì)計(jì)憑證和賬簿在一些文具點(diǎn)、專賣店、超市都可能買到，會(huì)計(jì)報(bào)表可以根據(jù)稅務(wù)局或其他部門要求的格式在指定的地方購(gòu)買。
2、有了一些原始憑證，如何開展財(cái)務(wù)工作呢？財(cái)務(wù)流程呢？
這些原始單據(jù)是相關(guān)人員申請(qǐng)的支付、收入等憑證，根據(jù)其所屬類別在會(huì)計(jì)憑證上編制會(huì)計(jì)分錄，然后按分錄登記到各明細(xì)帳中。
月末按匯總登記總賬。
3、新手財(cái)務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)注意什么呢？
a.細(xì)致、認(rèn)真，確保會(huì)計(jì)分錄和帳目登記的準(zhǔn)確性 b.積極、主動(dòng)，多問，多學(xué)，多積累
c.嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和流程 d.注意溝通技巧，保持良好的人際關(guān)系 e.要有服務(wù)意識(shí)，在服務(wù)中能監(jiān)督
f.不要怕麻煩，認(rèn)真做好帳外記錄：比如往來單位和其相關(guān)的業(yè)務(wù)記錄，項(xiàng)目及其相關(guān)的支出、收入記錄等等。4，最重要的一點(diǎn)是先稅務(wù)后財(cái)務(wù)，因?yàn)樨?cái)務(wù)是我們自己的事情，什么都好說，而稅務(wù)是個(gè)難題，先核定稅種，稅率等，同時(shí)一定要搞好稅局關(guān)系
每月報(bào)稅都應(yīng)該按時(shí),免得招來不必要的麻煩,一般納稅人要注意開票時(shí)的售價(jià)與進(jìn)價(jià)的差額的比例盡量與自己賬務(wù)上的毛利率相吻合,否則稅務(wù)來查賬的時(shí)候會(huì)有充分的理由要求你補(bǔ)交增值稅。
個(gè)人認(rèn)為最重要是熟悉公司的業(yè)務(wù)操作流程,財(cái)務(wù)上的知識(shí),看一下以前的報(bào)表及憑證就可以了 再有就是多跟專管員之類的溝通,有助于了解報(bào)稅流程。
關(guān)于稅務(wù)方面,我覺得首先要跟專員關(guān)系溝通好,比如稅負(fù)方面的要求,都可以問專員,做到心中有數(shù).根據(jù)本月開票收入多少,按要求稅負(fù),應(yīng)入多少進(jìn)項(xiàng),當(dāng)然也要考慮成本核算方面的。
看看前任會(huì)計(jì)的帳簿,最好把全部的往來徹底的對(duì)一遍,工作量很大,但對(duì)自己將來非常有用。.熟悉一下科目有那些和自己用的有點(diǎn)差距,適當(dāng)調(diào)整。
一般過程如下：
①、收集原始憑證，開業(yè)至今所有業(yè)務(wù)票據(jù)。
②、整理這些憑證，審核無(wú)誤后填制記帳憑證。
③、啟用帳本，一般五本：總帳、分類帳、多欄明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。
④、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記帳本。
⑤、做出財(cái)務(wù)報(bào)表 5、開始第一次申報(bào)。
每個(gè)月的必作功課如下: 1.收集所有收支單據(jù),包括現(xiàn)金、銀行收支； 2.編制會(huì)計(jì)分錄，填制記帳憑證；
3.計(jì)算商品、產(chǎn)品成本；包括采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售成本；
4.依據(jù)收入數(shù)據(jù)填制納稅申報(bào)表；一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票送稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證； 5.到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅及繳納稅款； 6.記帳、試算平衡，結(jié)帳； 7.編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表;8.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
有幾條建議想給剛?cè)胄械耐袀?，希望大家一起努力?BR> 1，不要怕吃苦，剛?cè)胄?，老板?huì)讓咱們做些打雜的小事尤其私人老板，剛開始，一個(gè)堂堂大會(huì)計(jì)要風(fēng)雨無(wú)阻地天天跑銀行，騎車來回三個(gè)小時(shí)去稅務(wù)局，都快睡著了，因?yàn)榇蛄艘淮诬嚕尷习鍒?bào)銷時(shí)，他的臉色很不好看，咱也是有骨氣的，騎車就騎車...2，有眼淚背著人哭，多少次，回家的路上，我咬牙發(fā)誓，明天再不去上班了，因?yàn)?..那簡(jiǎn)直是羞辱，只要工作中出點(diǎn)小差錯(cuò)，老板會(huì)讓我非常沒有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊，我們辦錯(cuò)事了，老板罵你了，你改了，去別的單位，就不會(huì)再出這樣的錯(cuò)了。只當(dāng)拿著工資當(dāng)學(xué)徒，在舊社會(huì)，學(xué)徒可是沒有工錢的。3，一定要和稅務(wù)工商搞好關(guān)系，他們也是人，也很辛苦，雙方有了沖突要忍，要體諒他們，混個(gè)面熟，以后還能走走后門，加個(gè)塞什么的。
4，和老板搞好關(guān)系，雖然我離開那家公司幾年了，但我經(jīng)常去看他，我的第一份兼職就是他介紹的，然后那個(gè)人又介紹給別人，大家紛紛來找我，為了放心，又是熟悉的行業(yè)，他們不找記帳公司來找我。
5，不要越權(quán)，老板不在，自己不要拿主意，因?yàn)槠髽I(yè)不是咱們的，出了事咱擔(dān)當(dāng)不起。
6，若真想跳槽，要騎馬找馬，現(xiàn)在工作不好找，一定不能感情用事，歇幾個(gè)月，可沒人給咱工錢。7，交接時(shí)不要讓原來的老板為難，提前說，如果他一時(shí)找不到合適的人，要兩頭都兼著，不能說不管就不管，這樣以后老板的朋友，同行知道你是個(gè)負(fù)責(zé)任的人，才會(huì)找你。
8，把工作中該記的及時(shí)記下來，疑難分錄，何時(shí)年檢什么，各種手續(xù)，時(shí)間長(zhǎng)了，你就成專家了。9，申報(bào)時(shí)把該帶的帶齊，在紙上寫好，一項(xiàng)一項(xiàng)檢查，有的畫個(gè)勾。到了稅務(wù)，一定要注意新通知，如有新表要交，記清楚時(shí)間。
10，將心比心，試想自己是老板，投了錢，日理萬(wàn)機(jī)，焦頭爛額，花錢雇的人，老出錯(cuò)，如果是你，你急不急，氣不氣，罵不罵？所以當(dāng)老板數(shù)落咱們的時(shí)候，換在他的立場(chǎng)，也許就能理解他了。
11，自己接手的所有工作程序不僅要記清時(shí)間，順序，方便的話復(fù)印一下，留著，比如：稅票的格式，電匯單的格式，貨物合同的格式，一般納稅人申請(qǐng)表，年檢時(shí)所填表格，等等的格式，都復(fù)印下來，將來去了新單位，隨手可得。尤其是兼職的會(huì)計(jì)，各個(gè)所的稅
票可能填寫都不一樣，就更需要留底了。
12，說句實(shí)話，私人公司的會(huì)計(jì)并不好當(dāng)，首先要處理好老板親戚之間的關(guān)系，有些事讓老板心里清楚就可以了，也許他礙于情面也不好說他的親戚，記住一點(diǎn)，永遠(yuǎn)不要在他的親戚面前說老板不好，不要讓他們抓住你的把柄，為這樣的事很不值。
15，工作雖然辛苦，可是要樂觀，因?yàn)槲覀冎挥幸环N選擇，不是哭,就是笑，但笑比哭好。
新手入門學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)口決
不少會(huì)計(jì)新手看來，會(huì)計(jì)課程的學(xué)習(xí)比較單調(diào)，整天都在和會(huì)計(jì)分錄以及公式計(jì)算打交道，知識(shí)點(diǎn)非?，嵥?，苦于沒有好的方法去記憶和理解會(huì)計(jì)核算的規(guī)律。應(yīng)該說“書山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟”，會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)必須依勤學(xué)苦練，沒有什么“終南捷徑”，但是會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)自有其內(nèi)在的規(guī)律，我們需要在學(xué)習(xí)中借助一些竅門，提高我們的學(xué)習(xí)效率，達(dá)到“事半功倍”的效果。一、最基本的口訣——讀書口訣
所有學(xué)科的考試學(xué)習(xí)，包括會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，都必須仔細(xì)閱讀考試指定教材和考試大綱。如果你是參加社會(huì)助學(xué)的會(huì)計(jì)應(yīng)考者，那么從你聽輔導(dǎo)教師授課到最后準(zhǔn)備考試，應(yīng)該至少讀五遍指定教材。“自考五讀口訣”具體內(nèi)容如下：
一讀課前預(yù)習(xí)先，從師二讀課堂間。
溫故知新讀三遍，四讀再把習(xí)題練。
五讀復(fù)習(xí)迎考試，勝利通過笑開顏。
這主要強(qiáng)調(diào)課前預(yù)習(xí)、課堂聽講、課后復(fù)習(xí)、做題鞏固以及總復(fù)習(xí)迎考都要把讀書放在基礎(chǔ)性地位。
二、利用口訣理解記憶賬戶記賬規(guī)則
借貸記賬法下的記賬規(guī)則是基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)的入門規(guī)律，是需要大家深刻記憶和理解的最基本知識(shí)點(diǎn)之
一。我們一般把賬戶區(qū)分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益五大類。資產(chǎn)、成本類賬戶一般都是借方登記增加，貸方登記減少；負(fù)債、所有者權(quán)益賬戶一般都是借方登記減少，貸方登記增加；損益類賬戶則需要區(qū)分是費(fèi)用類還是收入類去分別登記，收入與費(fèi)用之間的登記也是相反的。
記賬規(guī)則之歌
借增貸減是資產(chǎn)，權(quán)益和它正相反。
成本資產(chǎn)總相同，細(xì)細(xì)記牢莫弄亂。
損益賬戶要分辨，費(fèi)用收入不一般。
收入增加貸方看，減少借方來結(jié)轉(zhuǎn)。
會(huì)計(jì)核算有七種基本核算方法，即：設(shè)置會(huì)計(jì)科目、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本核算、財(cái)產(chǎn)清查、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。我們也可以把七種方法總結(jié)成為以下的口訣：
會(huì)計(jì)核算方法七，設(shè)置科目屬第一。
復(fù)式記賬最神秘，填審憑證不容易。
登記賬簿要仔細(xì)，成本核算講效益。
財(cái)產(chǎn)清查對(duì)賬實(shí)，編制報(bào)表工作齊。
三、利用口訣理解記憶長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的成本法
股利核算口訣
當(dāng)年分以前，成本來沖減。
當(dāng)年分當(dāng)年，利益算一算。
以后年度分，兩者比較看。
股利減凈利，差額細(xì)判斷。
“當(dāng)年分以前，直接沖成本”：比如xx年1月1日進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法進(jìn)行核算，xx年5月2日被投資企業(yè)宣告分派xx年度股利，于是投資企業(yè)就要全部沖減投資成本。
“當(dāng)年分當(dāng)年，利益算一算”：如果假設(shè)例題中xx年5月2日分派的股利，還包括本年度的，那么就計(jì)算一下屬于投資前的部分和屬于投資后的部分，前者沖減投資成本，后者計(jì)入投資收益。當(dāng)然了，這種情況下，出題者一般都會(huì)假定各月的利潤(rùn)平均分配。
“以后年度分，兩者比較看”：xx年以后不是還要宣告分派股利嗎，這時(shí)我們就可以比較兩個(gè)值：其一，就是投資企業(yè)按比例從被投資企業(yè)分得的累積股利；其二，就是投資企業(yè)按照比例享有的被投資企業(yè)的累積凈利。然后判斷： 1.前者累積股利=后者累積凈利，將以前已沖減的投資成本轉(zhuǎn)回。
2.前者>后者，將的差額沖減投資成本。將投資企業(yè)當(dāng)年應(yīng)收取股利計(jì)入應(yīng)收股利，將應(yīng)收股利和沖減成本的差額計(jì)入投資收益。
3.前者
整個(gè)過程都是借助于在累積股利和累積凈利之間求差，以判斷是否存在“過頭分配”，從而確定是需要沖減投資成本，還是恢復(fù)投資成本。如果不能確定投資成本的變化，也就無(wú)法確定投資收益的大小。
四、利用口訣理解記憶現(xiàn)金流量表的編制方法
看到收入找應(yīng)收，未收稅金分開走。
看到成本找應(yīng)付，存貨變動(dòng)莫疏忽。
有關(guān)費(fèi)用先全調(diào)，差異留在后面找。
財(cái)務(wù)費(fèi)用有例外，注意分出類別來。
所得稅你直接轉(zhuǎn)，營(yíng)業(yè)外找固資產(chǎn)。
壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。
為職工支付有多少，單獨(dú)處理分類思考。
解釋：第①句話針對(duì)銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，因?yàn)橹苯臃ㄊ且岳麧?rùn)表中營(yíng)業(yè)收入為起算點(diǎn)，所以，我們看到營(yíng)業(yè)收入，就要找應(yīng)收項(xiàng)目。未收的稅金再單獨(dú)作賬也就是說應(yīng)收賬款中包括的應(yīng)收取的稅金部分，若實(shí)際未收取現(xiàn)金則貸記應(yīng)交稅金，另外，有關(guān)貼現(xiàn)的處理，將應(yīng)收票據(jù)因貼現(xiàn)產(chǎn)生的貼現(xiàn)息作反調(diào)。例如：應(yīng)收票據(jù)發(fā)生額10萬(wàn)元后5月份貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為1萬(wàn)元。但是從期初，期末的報(bào)表看，應(yīng)收票據(jù)未發(fā)生變動(dòng)，但你不能不作現(xiàn)金流量的調(diào)整，因?yàn)閷?shí)際現(xiàn)金現(xiàn)流量為9萬(wàn)元。
第②句“看到成本找應(yīng)付，存貨變動(dòng)莫疏忽”告訴你在進(jìn)行“購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金”的處理時(shí)，找應(yīng)付科目，同時(shí)考慮存貨的期初，期末變動(dòng)值，看是否與此項(xiàng)目有關(guān)，有關(guān)的調(diào)整。
第③句“有關(guān)費(fèi)用先全調(diào)，差異留在后面找”是指先把“管理費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”的數(shù)額全部調(diào)整“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。而后面把6項(xiàng)內(nèi)容僅調(diào)回來。這6項(xiàng)內(nèi)容是：壞賬準(zhǔn)備，待攤費(fèi)用，累計(jì)折舊，無(wú)形資產(chǎn)攤銷，應(yīng)付管理人員工資，應(yīng)付管理人員的福利費(fèi)
第④句“財(cái)務(wù)費(fèi)用有例外，注意分出類別來”指的就是上面說的貼現(xiàn)息。
第⑤句“所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)，營(yíng)業(yè)外找固資產(chǎn)”所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)，營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外支出，都是從固定資產(chǎn)盤盈，盤虧那來的，自然就要找固定資產(chǎn)了。
第⑥句是指這幾個(gè)項(xiàng)目不影響現(xiàn)金流量，那么就反向抵回來就可以了。
第⑦句支付給職工，和為職工支付的現(xiàn)金項(xiàng)目較特殊，需單獨(dú)核算。
總的來說，有三項(xiàng)需要注意的：①在進(jìn)行“銷售商品收到的現(xiàn)金”核算時(shí)，需調(diào)整2項(xiàng)內(nèi)容。財(cái)務(wù)費(fèi)用中貼現(xiàn)息和應(yīng)交稅金中收到的現(xiàn)金。②在進(jìn)行“購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金”核算時(shí)，需調(diào)整5項(xiàng)內(nèi)容。累計(jì)折舊，應(yīng)付工資，應(yīng)付福利費(fèi)，待攤費(fèi)用，應(yīng)交稅金。③在進(jìn)行“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”的核算時(shí)，需要調(diào)整6項(xiàng)內(nèi)容。壞賬準(zhǔn)備，待攤費(fèi)用，累計(jì)折舊，應(yīng)付管理人員工資，應(yīng)付管理人員福利費(fèi)，無(wú)形資產(chǎn)攤銷。
大家可以參考一下間接法核算規(guī)律。①與損益有關(guān)的項(xiàng)目調(diào)整凈利潤(rùn)。固定資產(chǎn)：減值準(zhǔn)備，折舊，處置損失，報(bào)廢損失。無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)攤銷。財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映本期應(yīng)屬投資籌資的財(cái)務(wù)費(fèi)用，不包括貼現(xiàn)息投資損失、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用。②與損益無(wú)關(guān)的項(xiàng)目：存貨，遞延稅款，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收及應(yīng)付，這幾項(xiàng)的調(diào)整可以應(yīng)用平衡式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”當(dāng)使所有者權(quán)益增加時(shí)，調(diào)減凈利潤(rùn)；當(dāng)使所有者權(quán)益減少時(shí)，調(diào)增凈利潤(rùn)，從而實(shí)現(xiàn)了將權(quán)責(zé)發(fā)生制下的凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，去除不影響現(xiàn)金流量變化的項(xiàng)目。例如：若固定資產(chǎn)折舊增加，則說明“資產(chǎn)”方減少、負(fù)債不變情況下“所有者權(quán)益”減少，因?yàn)檎叟f不影響現(xiàn)金流量，所以要把這部分往凈利潤(rùn)中增加，其他各項(xiàng)都仿照進(jìn)行處理。
五、利用口訣來理解記憶資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目的填列
在編制資產(chǎn)負(fù)債表，填寫“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”這四個(gè)項(xiàng)目時(shí)，要區(qū)分對(duì)應(yīng)明細(xì)賬戶的借方或者貸方余額來計(jì)算填列。我曾經(jīng)總結(jié)了四個(gè)計(jì)算公式給學(xué)員，如下：
1.資產(chǎn)方應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額=“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬戶借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬戶借方余額。
2.負(fù)債方預(yù)收賬款項(xiàng)目金額=“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬戶貸方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬戶貸方余額。
3.資產(chǎn)方預(yù)付賬款項(xiàng)目金額=“預(yù)付賬款”明細(xì)賬戶借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬戶借方余額。
4.負(fù)債方應(yīng)付賬款項(xiàng)目金額=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬戶貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬戶貸方余額。在這四個(gè)公式的基礎(chǔ)上總結(jié)了以下的“五言”口訣，幫助大家加深記憶：
兩收合一收，借貸分開走。兩付合一付，各走各的路。
內(nèi)賬外賬結(jié)合一、內(nèi)、外帳這樣結(jié)合幾乎所的財(cái)務(wù)人員都被逼著要做假帳以下就把做假帳的手法粗略總結(jié)如下僅當(dāng)是各位工作時(shí)一個(gè)備參吧1.成本費(fèi)用互化.操作方法將屬于成本項(xiàng)目的支出帳務(wù)處理變?yōu)橘M(fèi)用以達(dá)到當(dāng)期稅前扣除的目的或?qū)儆谫M(fèi)用項(xiàng)目的支出成本化以達(dá)到控制稅前扣除比例及夸大當(dāng)期利潤(rùn)的目的。原因因?yàn)槌杀居芍苯尤斯ぶ苯硬牧现圃熨M(fèi)用組成而直接人工、制造費(fèi)用和銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等容易混饒所以是該操作的漏洞。另直接材料中包含的運(yùn)費(fèi)及人工搬運(yùn)等費(fèi)用也與管理費(fèi)用較容易整合。2.費(fèi)用資本產(chǎn)互化!操作方法將屬于費(fèi)用項(xiàng)目的帳務(wù)處理變?yōu)橘Y產(chǎn)從折舊中遞延稅前扣除?；?qū)儆谫Y產(chǎn)類科目的支出直接確認(rèn)費(fèi)用當(dāng)期稅前扣除。原因部分資產(chǎn)價(jià)值本身就包含費(fèi)用故可將其他費(fèi)用整合進(jìn)入資產(chǎn)價(jià)值反之亦然。另資產(chǎn)修理借款費(fèi)用等本身確認(rèn)邊界比較容易人工虛擬。另固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)的依據(jù)較容易虛擬。3.費(fèi)用名目轉(zhuǎn)化 操作方法將部分稅前扣除有比率限制的費(fèi)用超額部分轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌拗戚^寬松的或沒限制的費(fèi)用名目入帳以達(dá)到全額稅前扣除的目的或減少相關(guān)稅費(fèi)等目的。原因費(fèi)用確認(rèn)以發(fā)票為依據(jù)發(fā)票容易虛擬。4.費(fèi)用預(yù)提/遞延/選擇性分?jǐn)?操作方法為控制當(dāng)期稅前利潤(rùn)大小預(yù)提費(fèi)用以推遲納稅?；?yàn)槠渌康娜绻蓹?quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)當(dāng)期業(yè)績(jī)夸大當(dāng)期利潤(rùn)選擇遞延確認(rèn)。另有選擇性的將費(fèi)用分?jǐn)側(cè)缭诟髻M(fèi)用支出項(xiàng)目上分?jǐn)偙壤M(jìn)行調(diào)節(jié)控制因該項(xiàng)目造成的稅費(fèi)如調(diào)節(jié)土地增值稅。原因同第3點(diǎn)。5.成本名目轉(zhuǎn)化操作方法將屬于本期可結(jié)轉(zhuǎn)成本的項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌荒芙Y(jié)轉(zhuǎn)成本的項(xiàng)目或反行之。6.成本提前15.重組轉(zhuǎn)讓法 操作方法利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組等進(jìn)行資金或收入轉(zhuǎn)移達(dá)到避稅的目的。如將公司的資金轉(zhuǎn)移達(dá)到破產(chǎn)賴帳等目的。16.私人費(fèi)用公司化 操作方法將私人的費(fèi)用轉(zhuǎn)變?yōu)楣镜馁M(fèi)用即達(dá)到降低私人收入個(gè)稅應(yīng)納稅額的目的又增加企業(yè)所得稅前扣除費(fèi)用的目的。如將個(gè)人車油費(fèi)在公司處理將個(gè)人房租費(fèi)在公司處理。17.收入/成本/費(fèi)用轉(zhuǎn)移法 操作方法分立合同將收入或成本或費(fèi)用轉(zhuǎn)移至其他公司或個(gè)人達(dá)到差異稅率處理的目的?；?qū)⒏鞴镜馁M(fèi)用進(jìn)行填充報(bào)銷小金庫(kù)補(bǔ)償達(dá)到各自平衡有限制的費(fèi)用。
18.虛增/減流轉(zhuǎn)過程操作方法在流轉(zhuǎn)過程上下工夫多一道流轉(zhuǎn)過程收入額多一
道各有比率限制的費(fèi)用可扣除范圍增大?；蚩商摂M出部分費(fèi)用如將資產(chǎn)由公司借款給個(gè)人買下由公司租賃個(gè)人資產(chǎn)無(wú)形增加租賃費(fèi)用?；蚶梦惺崭犊畹确绞?19.利用金融工具法操作方法利用股票、期貨、外匯等金融工具進(jìn)行難以控制未來價(jià)格的交易。將交易時(shí)價(jià)格控制在低水平交易后成為金融工具的投資收益避免部分流轉(zhuǎn)稅.20集團(tuán)化操作 操作方法利用集團(tuán)化操作達(dá)到國(guó)家批準(zhǔn)的部分集團(tuán)化統(tǒng)一納稅公司的操作模式的目的。將集團(tuán)內(nèi)各公司的費(fèi)用平衡分配達(dá)到統(tǒng)籌納稅的目的。如集團(tuán)內(nèi)成立軟件公司工資扣除無(wú)1600的限制將其他公司的人員編制在該公司工資在該公司發(fā)人在其他公司工作。等等不一而足。21.其他如如借款變成收到其他公司的定金處理。將利息產(chǎn)生的稅金避掉。等等---二、如何做外帳內(nèi)帳的憑證出完后把符合水法規(guī)定的票據(jù)全部剃出來收入和支出分開按時(shí)間先后順序制憑證做完后檢查一下是否平衡如果收支、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)看起來都比較正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帳平均每個(gè)月的利潤(rùn)是多少不要偏得太遠(yuǎn)就好。建議你每個(gè)月30日扎帳把外帳做平后再出內(nèi)帳的表。做內(nèi)帳要正直做外帳要狡猾。用真發(fā)票做假帳。用假收據(jù)做真帳。要有原則的 1.銀行存款和內(nèi)帳一致 2.銷售根據(jù)開票情況,抵扣情況結(jié)合實(shí)際情況來做, 3.稅負(fù)要保證不能太低 4庫(kù)存要控制,與內(nèi)帳相差不能太大 稅負(fù)是要找稅務(wù)問,每個(gè)行業(yè)的稅負(fù)是不一樣的,有2點(diǎn)多3點(diǎn)多4點(diǎn)多,很多種,庫(kù)存要看產(chǎn)能,不能太高也不能太低.內(nèi)帳與外帳都是一樣的做法,只是外帳更規(guī)范一些,每個(gè)企業(yè)都有一些不能用作外帳的收據(jù)白條之類的那就只有放在內(nèi)帳里了,至于發(fā)票用來做了外帳,那內(nèi)帳就只能用復(fù)印件了,如果嫌麻煩的話就在內(nèi)帳憑證上注明附件用于外帳幾號(hào)憑證就行了,不管是內(nèi)帳還是外帳,總的原則就是據(jù)實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況...對(duì)于同時(shí)在內(nèi)外賬都要用到的原始憑證我們不復(fù)印節(jié)約費(fèi)用同時(shí)有的憑證太多復(fù)印裝訂越來也不方便在內(nèi)賬的摘要中除作一般的說明外再注明一下外賬的記賬憑證號(hào)在查賬時(shí)要找原始憑證的話就到直接外賬去找。對(duì)于不宜放入外賬而直接進(jìn)入內(nèi)賬的原始憑證就直接做賬不用再注明外賬的憑證號(hào)。
關(guān)于零申報(bào)問題是不是外帳暫時(shí)就不用做了因?yàn)樽隽司蛶け砩陥?bào)不符了一個(gè)公司請(qǐng)我去做兼職帳但是具體涉水的起步問題我也不太懂 帳我會(huì)做但是這個(gè)公司剛成立還在零申報(bào)階段。我要是做了帳那不就和申報(bào)表不符了嗎我是不是該做成內(nèi)帳。外帳等稅控裝起來了再做 換句話說只要我在籌建階段只要我不開票。我就可以不用報(bào)稅零申報(bào)都不用還是說零申報(bào)要怎么搞呢零申報(bào)也要去申報(bào)吧問題補(bǔ)充 零申報(bào)中申報(bào)表里面全寫零,是指繳納的稅金為零不等于你這個(gè)月沒有發(fā)生任何費(fèi)用工資總要發(fā)吧、水電費(fèi)總要交吧利潤(rùn)表中沒有收入成本管理費(fèi)用總該有吧。資產(chǎn)負(fù)債表跟上個(gè)月總有變化吧。我看了段這樣的評(píng)論意思就是還是要先做賬做起來才能報(bào)不然沒有賬的話拿什么毛去報(bào)啊檢查也對(duì)不上啊...不知道理解對(duì)不對(duì) 然后又看了另個(gè)回答。說只要資產(chǎn)負(fù)債表里面的貨幣資金和實(shí)收資本填寫下企業(yè)的注冊(cè)資本數(shù)額其他都可以不填全部寫0.說的又挺簡(jiǎn)單的說5分鐘不要就搞完了。我汗真的就那么簡(jiǎn)單比如注冊(cè)資本50萬(wàn)意思是銀行存款里就有50萬(wàn) 一樓的不要退一步啦你的意思是不是就是就做個(gè)借貨幣資金50萬(wàn)貸實(shí)收資本50萬(wàn)這樣的然后其他申報(bào)全部寫0就好了費(fèi)用做到開辦費(fèi)或者管理費(fèi)用里面所以利潤(rùn)是負(fù)數(shù)也就做這2步東西這兩步都一直這樣做的話那沒什么難度啊老板自己也會(huì)做了啊...二樓一般小公司就是租一個(gè)寫字樓的單元像一般的貿(mào)易公司那樣的所以這種商業(yè)公司肯定沒有買什么機(jī)器設(shè)備的情注意固定資產(chǎn)的定義不然你就明確講根據(jù)我個(gè)人理解是電腦打印機(jī)勉強(qiáng)算的上吧還有家具這些都可以用1年以上的其他就想不到了?？隙ㄊ且闵陥?bào)的。有收入嗎你現(xiàn)在也不用開票了嘛盡量能收現(xiàn)金就收現(xiàn)金嘛打款也不要打到你們的開戶行里吧能貓起就貓嘛除非客戶要求你補(bǔ)開。日常費(fèi)用你就做著走嘛利潤(rùn)肯定是負(fù)數(shù)了。你說注冊(cè)資本嗎肯定有驗(yàn)資報(bào)告三銀行戶頭里就有50萬(wàn)嘛對(duì)應(yīng)實(shí)收資本50萬(wàn)。目前看來資產(chǎn)負(fù)債表里你填的內(nèi)容就不多哦但是以后肯定要買固定資產(chǎn)啊什么的了也有
應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款等等的那些了。利潤(rùn)表只填幾項(xiàng)費(fèi)用就行了吧利潤(rùn)為負(fù)數(shù)。零申報(bào)稅,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表怎樣做 請(qǐng)教各位高手緊急!12月份我廠小規(guī)模納稅人停產(chǎn)停止銷售工人停產(chǎn)待工即只有支出沒有收入的情況地稅、國(guó)稅零申報(bào)稅請(qǐng)問資產(chǎn)負(fù)債與利潤(rùn)表怎樣做問題補(bǔ)充12月開始廠停工停產(chǎn)是有費(fèi)用支出的勞動(dòng)法規(guī)定要支付工人的基本生活費(fèi)要交地租、水電那請(qǐng)問資產(chǎn)負(fù)債與利潤(rùn)表怎樣做給稅務(wù)局照做零申訴只是說明你的利潤(rùn)表沒有收入或者收入比成本要少是負(fù)利潤(rùn) 所以報(bào)表 是照做的。如果沒有任何費(fèi)用列支的話,利潤(rùn)表上本月數(shù)都為0,資產(chǎn)負(fù)債表同上月報(bào)表一樣,就這樣.那利潤(rùn)表上就是沒有收入,費(fèi)用是什么就是什么,體現(xiàn)虧損唄,負(fù)債表上涉及到哪個(gè)科目變動(dòng)就和平時(shí)一樣記.清楚了嗎?企業(yè)怎么會(huì)沒有員工呢業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的一切費(fèi)用票據(jù)需要有人簽字報(bào)銷吧沒有在社保局備案的人員和在地稅個(gè)稅申報(bào)模板備案的人員的名字是不準(zhǔn)出現(xiàn)在企業(yè)入賬發(fā)票中的。公司成立近兩年外帳一直是代帳公司代理感覺問題挺大的怕自己做賬稅局來查賬的話風(fēng)險(xiǎn)太大。比如說 公司注冊(cè)資金是100萬(wàn)有幾十萬(wàn)找人墊付的賬上錢一直都只有一點(diǎn)點(diǎn)的去年一筆取現(xiàn)的支票存根金額是7000代帳公司直接把它改成70萬(wàn)那樣賬上的銀行存款就消掉很多 另外應(yīng)收應(yīng)付款也沒有立明細(xì)賬只有一個(gè)大的科目款項(xiàng)、發(fā)票沒有一一對(duì)應(yīng)就是每一筆資金的來龍去脈很亂。其他小問題也挺多。不知這樣的賬拿回來做是不是風(fēng)險(xiǎn)很大你的帳確實(shí)存在大的問題你要了解你的公司在具體開支方面的開支方向確切的講要知道應(yīng)該向哪個(gè)方向花錢了解開支的比例這樣你做帳時(shí)才能有個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)你讓代帳公司做的話他們做的也有點(diǎn)不負(fù)責(zé)任存在風(fēng)險(xiǎn)太大最好找個(gè)專業(yè)的高手把兩年的帳重新整一下不要疼惜錢畢竟安全掙錢才是第一位的我是一個(gè)專業(yè)代理記帳的做外帳需要注意的就是與內(nèi)帳千萬(wàn)別混在一起了做外帳其實(shí)就是針對(duì)稅務(wù)局的帳比如有些白條、收據(jù)是不能做帳的然后注意你公司的經(jīng)營(yíng)范圍有哪些稅目每個(gè)月按時(shí)申報(bào)建議不要做假帳也不要做太多餐飲票進(jìn)去在年末所得稅匯算的時(shí)候也會(huì)調(diào)出來也在有必要的時(shí)候和你們公司的專管員把關(guān)系打好就沒什么問題了記得要對(duì)帳現(xiàn)金帳沒每天核對(duì)銀行帳每月核對(duì)這樣就一定不會(huì)出錯(cuò)了 最好以外為主,內(nèi)帳只是做外帳的補(bǔ)充把一些不合理的費(fèi)用補(bǔ)充進(jìn)去就好這樣財(cái)務(wù)清晰,自己做起來也順手,不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),稅還是不要逃的好合理規(guī)避就可以了比做內(nèi)帳難需要應(yīng)付稅務(wù)檢查。首先要會(huì)熟練稅法的基礎(chǔ)知識(shí)現(xiàn)在很多大的公司都做得比較規(guī)范內(nèi)外統(tǒng)一相對(duì)于你現(xiàn)在所說的問題其實(shí)大致都相同只要多與稅務(wù)局人員溝通及時(shí)了解稅法的變動(dòng)稅負(fù)也要弄清楚外帳以簡(jiǎn)潔 精確為重 內(nèi)帳就是要詳細(xì) 真實(shí)有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當(dāng)?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費(fèi)用相對(duì)減少利潤(rùn)這樣就能少交點(diǎn)所得稅 有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當(dāng)?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費(fèi)用相對(duì)減少利潤(rùn)這樣就能少交點(diǎn)所得稅 白條不能入賬要是單位老板個(gè)人帳上掛很多可以適當(dāng)用些費(fèi)用票據(jù)沖減外賬只是用一些合法的原始憑證記賬并對(duì)一些數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的一種做假的方法合法的原始憑證就是合法的發(fā)票不允許有白條子如果要做外賬的話建議不要一個(gè)單位自己做那樣很容易就被查出來最好有幾個(gè)關(guān)系過硬的單位在往來上做那樣不好查簡(jiǎn)單的外賬就是少計(jì)收入多計(jì)支出但是做的容易查的也容易如幾個(gè)單位聯(lián)合做呢相對(duì)難一些但是不好查。比如說購(gòu)進(jìn)1號(hào)單位材料實(shí)付價(jià)格為貨款稅但發(fā)票金額為進(jìn)項(xiàng)稅多出我單位可以根據(jù)雙方協(xié)商給1號(hào)單位價(jià)值的其他東西可列到營(yíng)業(yè)外支出但不要一次結(jié)轉(zhuǎn)那樣目標(biāo)太大。再比如說壞賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備兩個(gè)科目就有很大文章可以做一般計(jì)提的比例是5但并不是我按10提就不行就是一次提個(gè)夠一次沖個(gè)夠主要就是在一些調(diào)整類科目里做些文章。個(gè)人看法不一定正確。再者假的真不了真的假不了這就是個(gè)警察和小偷的故事要看警察想不想查想查怎么也會(huì)露出馬腳不要為了單位給的幾個(gè)工資把自己搭進(jìn)去。說白了,外賬純碎
是假賬,只是為了應(yīng)付稅務(wù)局而已.凡事都要見憑證.假如你公司是工業(yè)企業(yè)或是其它的.銷售的業(yè)務(wù)比較多,這樣就要開發(fā)票,可是不可能每個(gè)公司真的會(huì)傻的每筆銷售都去開發(fā)票,這樣要多交稅的,總之,外賬純粹是假的.做外帳到底要用到哪幾本帳本請(qǐng)教查帳時(shí)到底會(huì)查哪幾本帳我現(xiàn)在都湖涂了小規(guī)模公司做外帳要用哪些帳本簡(jiǎn)單點(diǎn)現(xiàn)金日記賬銀行日記賬明細(xì)賬總賬各一本就可以了呵呵 凡是你單位經(jīng)營(yíng)所涉及到的會(huì)計(jì)科目和賬本,稅務(wù)都要查.請(qǐng)大家賜教我以前是做內(nèi)帳會(huì)計(jì)現(xiàn)在轉(zhuǎn)做外帳會(huì)計(jì)最重要的成本核算是怎么核算的謝謝解決時(shí)間xx-9-20 12:35我做的是農(nóng)業(yè)茶葉會(huì)計(jì)謝謝各位怎么提高成本減少利潤(rùn)問題補(bǔ)充 謝謝各位的意見我想問的是怎么去提高成本減少利潤(rùn)但是又要在稅務(wù)局查不出來的情況下我們做的是茶葉 以每個(gè)月的銷售收入多少來編成本....看你們的行業(yè)利潤(rùn)率是多少就控制在多少.商業(yè)企業(yè)在成本核算方面不太好避稅只能多開些費(fèi)用發(fā)票提高費(fèi)用聽說涉及到支票支付的款項(xiàng)是不能做內(nèi)帳的也就是說銀行存款不用做外帳是嗎[此問題的推薦答案]內(nèi)賬是"真實(shí)"的記錄,外賬是做給別人看的,是在內(nèi)賬的基礎(chǔ)上選擇性的選一些原始憑證出來做.企業(yè)自己碰到外人看賬目時(shí),肯定不會(huì)說,我公司有內(nèi)賬和外賬,而是把那套外賬拿出來給人檢查.如果你銀行存款不做外賬,那么外賬就失去意義,人家一看,你賬目竟沒有銀行存款,那不罷明是造假嗎? 但銀行存款是可以查核的,所以所有涉及銀行存款的都要記入外賬,內(nèi)賬銀行存款所使用的原始憑證一般是使用復(fù)印件,如果老板覺得無(wú)所謂,不復(fù)印也罷.因?yàn)橥赓~的銀行存款跟內(nèi)賬的銀行存款應(yīng)該是一致的.所以說從你補(bǔ)充問題來看,你內(nèi)賬不做銀行存款也是可以的.因?yàn)榭梢怨灿?但"憑證字號(hào)"可能會(huì)不一致.如果出售產(chǎn)品時(shí)沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會(huì)一直留在賬上,這樣賬實(shí)不符,擔(dān)心稅務(wù)局會(huì)查到,該怎么辦呢.謝謝！?。。?你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時(shí)入庫(kù)數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品增加單位成本減少數(shù)量如對(duì)產(chǎn)品成本影響較大則可以在采購(gòu)原料時(shí)就少開票。不過這樣容易對(duì)企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)帳產(chǎn)生混亂因此不開票的產(chǎn)品同樣報(bào)稅不會(huì)產(chǎn)生以上問題。我說的是我們購(gòu)入材料或費(fèi)用支出時(shí),經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點(diǎn)吃不消啊,現(xiàn)金四十萬(wàn),有點(diǎn)太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧, 謝謝了我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì)的也是存在這樣的問題購(gòu)入材料或費(fèi)用支出經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達(dá)到了100多萬(wàn)了外帳+未入帳收入-未入帳費(fèi)用=內(nèi)帳內(nèi)賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時(shí)可以結(jié)出余額;二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報(bào)表,但只是原始單據(jù)可以有各種實(shí)際發(fā)生的白條,全部真實(shí)地反映到內(nèi)賬上去,但這樣到月末時(shí)會(huì)和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時(shí),需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號(hào)了,以備查找.我這里有兩盤賬內(nèi)外賬如果內(nèi)賬幫外賬付貨款有什么好的方法內(nèi)賬有自己的銀行賬戶外賬也是。可以作借款處理把款項(xiàng)用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行再匯出作貨款但是分錄怎樣寫啊從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款貸其它應(yīng)付款xx內(nèi)賬借銀行存款 貸銀行存款以上內(nèi)賬不對(duì)外時(shí)我一直在做內(nèi)賬很長(zhǎng)時(shí)間了不知和外賬有什么區(qū)別我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫(kù)、出庫(kù)。沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊我也不知道會(huì)計(jì)是怎么算的也沒聽說會(huì)計(jì)核過固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)從來不讓我看外賬我只見過稅單能知道是怎么報(bào)稅的可我是小規(guī)模納稅人也學(xué)不到更多的內(nèi)容。請(qǐng)問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的所以所有單據(jù)都要做外長(zhǎng)是應(yīng)付稅務(wù)局一類的賬是“做”出來的可以選擇單據(jù)和制單據(jù)很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬做外賬顧不了內(nèi)賬可以告訴你一個(gè)很簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬方法先做外賬外賬憑證打兩份其中一份做內(nèi)賬附件這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證外帳一般是往稅局報(bào)的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面.內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行
卡),也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個(gè)銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配.該帳一般由出納做,會(huì)計(jì)只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下.我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計(jì)算該公司的成本及利潤(rùn)時(shí)應(yīng)該如何處理呢帳務(wù)處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個(gè)科目呢沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的都是按會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)去處理。有分別的是在于避稅內(nèi)帳是按含稅價(jià)核算的外帳核算的是不含稅價(jià)。內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費(fèi)用科目下設(shè)稅金及附加進(jìn)行核算。不用計(jì)提每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。我公司是汽車銷售的客戶買一輛車票面金額實(shí)際收取他也是元但我們拿出其中的xx給介結(jié)這筆生意的那人這其中的差價(jià)該做什么處理分錄又該如何呢在些先謝謝各位高手的指教了我提議那xx元做內(nèi)賬吧不要在外賬反應(yīng)就行免得麻煩。做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的建議支付xx元時(shí)候補(bǔ)作一筆借款單掛個(gè)人往來然后只有拿其他發(fā)票報(bào)銷沖帳了這部分沒有什么好辦法。關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫(kù)存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢急昐有經(jīng)驗(yàn)的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫(kù)單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本xx-03-30 11:40 補(bǔ)充問題謝謝各位指點(diǎn)我還要補(bǔ)充的是實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都用于內(nèi)帳了而且實(shí)際的單并不能用于外帳因?yàn)楣S只想把利潤(rùn)做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤(rùn)做小可以把出庫(kù)單、入庫(kù)單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購(gòu)買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計(jì)算月末結(jié)存成本 如果
原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫(kù)存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢急昐有經(jīng)驗(yàn)的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫(kù)單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本xx-03-30 11:40 補(bǔ)充問題謝謝各位指點(diǎn)我還要補(bǔ)充的是實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都用于內(nèi)帳了而且實(shí)際的單并不能用于外帳因?yàn)楣S只想把利潤(rùn)做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤(rùn)做小可以把出庫(kù)單、入庫(kù)單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購(gòu)買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計(jì)算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫(kù)存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫(kù)單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料4、如果外賬產(chǎn)成品入庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單入賬借產(chǎn)
成品貸生產(chǎn)成本 補(bǔ)充問題謝謝各位指點(diǎn)我還要補(bǔ)充的是實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都用于內(nèi)帳了而且實(shí)際的單并不能用于外帳因?yàn)楣S只想把利潤(rùn)做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤(rùn)做小可以把出庫(kù)單、入庫(kù)單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購(gòu)買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計(jì)算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫(kù)存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢急昐有經(jīng)驗(yàn)的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。2、內(nèi)賬可以用發(fā)票的復(fù)印件入賬。3、如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫(kù)單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料
4、如果外賬產(chǎn)成品入庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本xx-03-30 11:40 補(bǔ)充問題謝謝各位指點(diǎn)我還要補(bǔ)充的是實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫(kù)單都用于內(nèi)帳了而且實(shí)際的單并不能用于外帳因?yàn)楣S只想把利潤(rùn)做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做1、內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。2、如果想把利潤(rùn)做小可以把出庫(kù)單、入庫(kù)單上的數(shù)據(jù)寫少。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購(gòu)買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計(jì)算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧
怎樣做內(nèi)賬,教你一些技巧 會(huì)計(jì)知識(shí)集 xx-06-03 12:44:25 閱讀1079 評(píng)論0字號(hào)：大中小 訂閱
做內(nèi)賬與外賬應(yīng)該注意哪些方面呢? 還有,如果我有些單據(jù)拿到外賬做了,那內(nèi)賬還要不要做呢?如果是內(nèi)賬也要做進(jìn)去的話,那不是沒有原始憑證了嗎? 內(nèi)賬當(dāng)然要做 不然怎么叫經(jīng)濟(jì)的真實(shí)反應(yīng)呢？方法有2種 1 復(fù)印原始憑證
2 用原始憑證貼簽寫明摘要事項(xiàng)，再多一句“原始憑證見外賬x年x月第x本憑證，記字x號(hào)”就可以了
公司有時(shí)候購(gòu)買一些材料沒發(fā)票,我們就做在內(nèi)賬上,外賬不反映,倉(cāng)庫(kù)的外賬也不反映,車間領(lǐng)用后要計(jì)算成本,也只在內(nèi)賬上反映,外賬不計(jì)入這部分成本,這樣做對(duì)嗎?這樣不是成本少了,稅要多交??請(qǐng)大伙說說意見,怎樣才能使二者的成本接近, 沒有發(fā)票是無(wú)法計(jì)入成本的，因此，會(huì)造成利潤(rùn)虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時(shí)也不開發(fā)票，另一種取得相應(yīng)發(fā)票或用其他可作帳的發(fā)票沖。
沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時(shí)不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應(yīng)我們
還想問一下,如果出售產(chǎn)品時(shí)沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會(huì)一直留在賬上,這樣賬實(shí)不符,擔(dān)心稅務(wù)局會(huì)查到,該怎么辦呢.謝謝！?。?！!你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以
是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)？
生產(chǎn)企業(yè)：下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時(shí)，入庫(kù)數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品，增加單位成本，減少數(shù)量，如對(duì)產(chǎn)品成本影響較大，則可以在采購(gòu)原料時(shí)，就少開票。不過，這樣容易對(duì)企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)帳產(chǎn)生混亂，因此，不開票的產(chǎn)品，同樣報(bào)稅不會(huì)產(chǎn)生以上問題。我說的是我們購(gòu)入材料或費(fèi)用支出時(shí),經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點(diǎn)吃不消啊,現(xiàn)金四十萬(wàn),有點(diǎn)太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧,謝謝了
我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì)的，也是存在這樣的問題！購(gòu)入材料或費(fèi)用支出，經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來，現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達(dá)到了100多萬(wàn)了！！
外帳+未入帳收入-未入帳費(fèi)用=內(nèi)帳
內(nèi)賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時(shí)可以結(jié)出余額;二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報(bào)表,但只是原始單據(jù)可以有各種實(shí)際發(fā)生的白條,全部真實(shí)地反映到內(nèi)賬上去,但這樣到月末時(shí)會(huì)和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時(shí),需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號(hào)了,以備查找.我這里有兩盤賬，內(nèi)外賬，如果內(nèi)賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內(nèi)賬有自己的銀行賬戶，外賬也是?？梢宰鹘杩钐幚?，把款項(xiàng)用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款
但是分錄怎樣寫啊
從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款 貸 其它應(yīng)付款xx 內(nèi)賬借銀行存款 貸銀行存款
以上內(nèi)賬不對(duì)外時(shí)
我一直在做內(nèi)賬很長(zhǎng)時(shí)間了，不知和外賬有什么區(qū)別？
我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫(kù)、出庫(kù)。
沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊，我也不知道會(huì)計(jì)是怎么算的，也沒聽說會(huì)計(jì)核過固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)從來不讓我看外賬，我只見過稅單，能知道是怎么報(bào)稅的，可我是小規(guī)模納稅人
也學(xué)不到更多的內(nèi)容。
請(qǐng)問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎？
因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的，所以所有單據(jù)都要做
外賬是應(yīng)付稅務(wù)局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據(jù)和制單據(jù)
很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬，做外賬顧不了內(nèi)賬
可以告訴你一個(gè)很簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內(nèi)賬附件，這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證
外帳一般是往稅局報(bào)的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面.內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶,也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個(gè)銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配.該帳一般由出納做,會(huì)計(jì)只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下.我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,除此之外,其他的我都要入帳。那我在計(jì)算該公司的成本及利潤(rùn)時(shí)應(yīng)該如何處理呢？帳務(wù)處理中從銀行中交付的增值稅該放入那個(gè)科目呢？
沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的，都是按會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)去處理。
有分別的是在于避稅，內(nèi)帳是按含稅價(jià)核算的，外帳核算的是不含稅價(jià)。
內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。
內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費(fèi)用科目下設(shè)稅金及附加進(jìn)行核算。不用計(jì)提，每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。
我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額，實(shí)際收取他也是元，但我們拿出其中的xx給介結(jié)這筆生意的那人，這其中的差價(jià)該做什么處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了 我提議，那xx元做內(nèi)賬吧，不要在外賬反應(yīng)就行，免得麻煩。
做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付xx元時(shí)候，補(bǔ)作一筆借款單掛個(gè)人往來，然后只有拿其他發(fā)票報(bào)銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法
內(nèi)賬會(huì)計(jì)
會(huì)計(jì)內(nèi)賬流程
銀行對(duì)賬工作總結(jié)
年終工作總結(jié)-外賬
會(huì)計(jì)外賬工作總結(jié)
裝飾公司內(nèi)賬會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇3
篇一：xx年總賬會(huì)計(jì)年終工作總結(jié) xx年終工作總結(jié)
xx年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績(jī)，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績(jī)、剖析不足的思想，對(duì)本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正：
一、崗位工作取得的成績(jī)：
1、資金方面：作為一個(gè)企業(yè)，資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，xx年我每月月末會(huì)與出納人員及時(shí)、完整核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進(jìn)行對(duì)賬、盤點(diǎn)，并做資金對(duì)賬表存檔。保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
2、供應(yīng)鏈方面：作為一個(gè)總賬會(huì)計(jì)，我要負(fù)責(zé)每天采購(gòu)、出庫(kù)等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對(duì)賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。在這一年里，我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫(kù)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。
3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面：我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款；及時(shí)處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員oa郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬；改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對(duì)客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級(jí)數(shù)據(jù)需求者提供了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務(wù)開單。
4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面：我每月對(duì)公司購(gòu)入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目核對(duì)關(guān)結(jié)賬。
5、總賬賬務(wù)方面：我堅(jiān)持每天及時(shí)從出納處取得各項(xiàng)單據(jù)，及時(shí)分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)無(wú)誤；并增加了原來未做現(xiàn)金流量項(xiàng)目；在月末及時(shí)進(jìn)行賬目核對(duì)，保證資金、備用金項(xiàng)目、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目帳帳相符，通過每月對(duì)應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的對(duì)比，核銷了應(yīng)收款、應(yīng)付款的重復(fù)項(xiàng)，保證了資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)；及時(shí)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)oa郵件關(guān)于各種賬務(wù)調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作；能及時(shí)每月對(duì)pxxf工廠、cxxt采購(gòu)、銷售、一般往來賬務(wù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)并制作對(duì)賬表，對(duì)于雙方有疑問的事項(xiàng)我能做到和對(duì)方財(cái)務(wù)人員保持密切溝通只至找出問題所在、及時(shí)解決，保證雙方往來賬務(wù)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
6、其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)：我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù)；對(duì)于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能積極配合并釋疑；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。
二、工作中存在的各種問題及修正：
1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在xx年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
2、對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。
三、xx年工作打算及展望： 新的一年，工作也是一個(gè)全新的開始，理應(yīng)對(duì)人生對(duì)工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：
1、xx年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對(duì)、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。
2、更好、更全面完成本崗工作；團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作；不折不扣完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識(shí)，提升職業(yè)勞動(dòng)技能。
深圳市xx電訊有限公司 財(cái)務(wù)部總結(jié)人:小武哥 xx年1月5日篇二：內(nèi)帳會(huì)計(jì)工作細(xì)則 內(nèi)帳會(huì)計(jì)工作細(xì)則！
xx-5-20 9:06:44來源：互聯(lián)網(wǎng)作者：【大中小】
1、收出庫(kù)單，每日將機(jī)打出庫(kù)單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤入憑證。
2、收入庫(kù)單，每日將入庫(kù)單與管家婆核對(duì)是否內(nèi)容一致，核對(duì)廠家出庫(kù)單與入庫(kù)是否一致，無(wú)誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后與出納進(jìn)行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)），并核對(duì)是否已記錄，無(wú)誤后編制憑證入賬本。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會(huì)計(jì)抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財(cái)務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。
7、每周五上午對(duì)市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對(duì)，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實(shí)后填制付款申請(qǐng)單并簽字。
8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價(jià)，款是否已收回，勞務(wù)費(fèi)是否符公司規(guī)定（收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。
9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單及低價(jià)申請(qǐng)單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報(bào)銷的單據(jù)，核實(shí)，無(wú)問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。
11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號(hào)碼登記本上出納簽字確認(rèn)，內(nèi)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)次領(lǐng)用對(duì)三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會(huì)計(jì)對(duì)舊三聯(lián)收據(jù)的號(hào)碼驗(yàn)舊后方能領(lǐng)用新三聯(lián)收據(jù)，如有號(hào)碼不符，要上報(bào)總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后，由出納保管。
12、每月需對(duì)如下廠家往來并填寫對(duì)賬單（寫清對(duì)賬情況）進(jìn)行保管
13、每月核對(duì)廠家返利明細(xì)，并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬，如為不明原因或無(wú)法處理的不一致，查明責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理處理。
15、每月結(jié)賬前要確認(rèn)成本、庫(kù)存、獲贈(zèng)、贈(zèng)送、報(bào)損、報(bào)溢等金額，并錄入。
16、結(jié)賬前與出納核對(duì)各項(xiàng)金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫(kù)存。
18、每月20號(hào)做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無(wú)誤后將提成單交由主管批復(fù)。
19、每2個(gè)月協(xié)助行政對(duì)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點(diǎn)。 20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫(kù)存的，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。
21、業(yè)務(wù)員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進(jìn)行審核并簽字。
22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對(duì)，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后入賬。
23、每月月末要核對(duì)繼發(fā)與客戶往來是否無(wú)誤。
24、月末對(duì)完往來無(wú)誤后，將對(duì)賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，結(jié)賬。
25、結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負(fù)債表、費(fèi)用明細(xì)表、往來余額表等），并編制報(bào)表，每月于10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
26、手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
27、每月8號(hào)之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。篇三：內(nèi)賬會(huì)計(jì)工作流程歸納
裝飾公司內(nèi)賬會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇4
內(nèi)賬財(cái)務(wù)工作總結(jié)
內(nèi)賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作細(xì)則
崗位職責(zé)：
對(duì)所管賬套的完整性、真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
1、負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核對(duì)、核算、監(jiān)督。
2、負(fù)責(zé)公司財(cái)、物的監(jiān)督管理。
3、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的預(yù)算、審核、核算、監(jiān)控。
4、負(fù)責(zé)公司管家婆與金蝶賬套的核對(duì)。
5、負(fù)責(zé)協(xié)助行政對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進(jìn)行監(jiān)管，并定期盤點(diǎn)。
6、負(fù)責(zé)對(duì)物品領(lǐng)用情況進(jìn)行監(jiān)督
檢查，負(fù)責(zé)監(jiān)督換回舊物品的銷毀。
7、負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存商品的實(shí)物盤點(diǎn)抽查、賬實(shí)核對(duì)。對(duì)庫(kù)存積壓貨品及時(shí)督促。
8、負(fù)責(zé)公司總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來賬。
9、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制各種明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析，并于每月8號(hào)之前將相關(guān)報(bào)表上報(bào)給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。
10、負(fù)責(zé)每月與出納進(jìn)行代收核對(duì)，現(xiàn)金銀行存款、往來欠條核對(duì)。
11、負(fù)責(zé)根據(jù)公司具體經(jīng)營(yíng)情況向總經(jīng)理提出合理化建議。 工作細(xì)則：
1、收出庫(kù)單，每日將機(jī)打出庫(kù)單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤入憑證。
2、收入庫(kù)單，每日將入庫(kù)單與管家婆核對(duì)是否內(nèi)容一致，核對(duì)廠家
出庫(kù)單與管家婆入庫(kù)是否一致，無(wú)
誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后與出納進(jìn)行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)，并核對(duì)是否已入管家婆，無(wú)誤后編制憑證入金碟賬。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會(huì)計(jì)抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財(cái)務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。
7、每周五上午對(duì)市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對(duì)，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實(shí)后填制付款申請(qǐng)單并簽字。
8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價(jià)，款是否已收回，勞務(wù)費(fèi)是否符合公司規(guī)定，合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。
9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單及低價(jià)申請(qǐng)單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報(bào)銷的單據(jù)，到管家婆核實(shí)，無(wú)問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。
11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號(hào)碼登記本上出納簽字確認(rèn)，內(nèi)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，初次領(lǐng)用對(duì)三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會(huì)計(jì)對(duì)舊三聯(lián)收據(jù)的號(hào)碼驗(yàn)舊后方能領(lǐng)用新
三聯(lián)收據(jù)，如有號(hào)碼不符，要上報(bào)總經(jīng)理批示處理。舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后，由出納保管。
12、每月需對(duì)如下廠家往來并填寫對(duì)賬單進(jìn)行保管：萬(wàn)佳安、偉昊、大華、?？?、普天視、東榮、鴻發(fā)光電、天目視迅、亞安等。
13、每月核對(duì)廠家返利明細(xì)，主要
有大華、三星，及其他廠家的返利，將核對(duì)完的三星返利單整理并填制交接單轉(zhuǎn)交給外賬會(huì)計(jì)。并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初管家婆與財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬，如為不明原因或無(wú)法處理的不一致，查明責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理處理。
15、每月管家婆結(jié)賬前要確認(rèn)管家婆中的成本、庫(kù)存、獲贈(zèng)、贈(zèng)送、報(bào)損、報(bào)溢等金額，并錄入金碟。
16、結(jié)賬前與出納及管家婆核對(duì)各項(xiàng)金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫(kù)存。
18、每月20號(hào)做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無(wú)誤后將提成單交由王總批復(fù)。
19、每2個(gè)月協(xié)助行政對(duì)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點(diǎn)。
20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫(kù)存的，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。
21、業(yè)務(wù)員如有月銷售安朋產(chǎn)品
10臺(tái)以上的要按要求進(jìn)行審核并簽字。
22、繼發(fā)與萬(wàn)邦往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對(duì)，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與萬(wàn)邦的入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后入賬。
23、每月月末要核對(duì)繼發(fā)與萬(wàn)邦往來是否無(wú)誤。
24、萬(wàn)邦的賬務(wù)要按工程進(jìn)行管理核算。
25、萬(wàn)邦與繼發(fā)之間有返利要進(jìn)行制表及審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后入賬。
26、萬(wàn)邦手工賬要與電子表格同步錄入。
27、月末對(duì)完往來無(wú)誤后，將對(duì)賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，管家婆結(jié)賬。
28、繼發(fā)金碟結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)，并編制報(bào)表，每月于10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
29、萬(wàn)邦手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
30、每月8號(hào)之前根據(jù)考勤記錄編制萬(wàn)邦員工工資表。
說明：所有的財(cái)務(wù)規(guī)定日期遇節(jié)假日順延。
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