確定目標是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié)。在公司計劃開展某項工作的時候，我們需要為領導提供多種工作方案。方案對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇方案。下面是小編為大家收集的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
網(wǎng)站方案保密篇一
項目需要啟動資金135萬元左右，期限一年。第二年以后可視發(fā)展情況選擇追加投資進行升級或者維持現(xiàn)狀。
二、資金使用計劃(即用途)及分期
1、建站費用，包括購買域名和服務器，購買電子商城軟件，與支付平臺或者銀行網(wǎng)關的連接費用。預計不超過1萬元。
2、辦公費用：包括辦公地點租用，水電，設備，辦公用具等費用。預計不超過10萬
3、營銷費用：建站初期三個月內使用，主要是與其他網(wǎng)站合作等產(chǎn)生的費用。預計20萬元以內。
4、宣傳品紀念品：建站最初三個月內使用，預計1萬元左右。
5、網(wǎng)絡推廣費用：建站最初3個月內使用，預計3萬元左右
6、人員工資：最初三個月人員工資較少，一年預算為10萬元-20萬左右。
7、其他資金在網(wǎng)站正式運行后，在中期的營銷推廣過程中視情況使用。
三、投資形式
本項目由總公司獨家投資。
四、投資者介入公司管理之程度說明
網(wǎng)站獨立運行。業(yè)務上由總公司統(tǒng)一調度和領導。
網(wǎng)站方案保密篇二
一、 整改理由：
校園網(wǎng)于1999年上半年投資建成。本人沒有參于組建網(wǎng)絡，在初建時，把網(wǎng)控中心設在三樓是合理的，但設在陽面是不合理的，而且窗戶非常多而且大，應該設在不朝陽的房間比較合適。本人于1999年下半年在領導直接安排下接管了校園網(wǎng)的管理工作。那時的各種信息技術設備都非常貴，所以規(guī)模并不大，只是在部分辦公室布置了一個或者2個終端接口。隨著信息技術不斷的發(fā)展和學校教育對信息技術不斷的需要，在學校領導的指導下，本著節(jié)約、節(jié)省、簡單、方便的原則，在原來的基礎上進行添加、補充各種設備以及布線擴建。從而形成較復雜的布局。另外在每年的暑期中，交換機、收發(fā)器、網(wǎng)卡、計算機等信息技術設備曾多次被雷擊現(xiàn)象。 二、 整改建議：
根據(jù)以上原因不難得出學校網(wǎng)絡結構不合理，網(wǎng)絡負載不平衡，帶寬不足的原因。比如,簡單的將一個交換機加到一個現(xiàn)有的交換機上，隨著交換機等設備的不斷增加，數(shù)據(jù)包必須經(jīng)過額外的跳數(shù)才能到達目的地，使網(wǎng)絡帶寬不足，造成網(wǎng)絡通信效率降低?，F(xiàn)有網(wǎng)絡建于12年前，網(wǎng)線、rj-45接頭、跳線等由于品質、性能差，老化等原因造成網(wǎng)絡通信效率下降。隨著網(wǎng)絡技術的發(fā)展，現(xiàn)有網(wǎng)絡技術已經(jīng)被淘汰，現(xiàn)在最新的網(wǎng)絡標準是七類網(wǎng)絡規(guī)范。現(xiàn)有網(wǎng)絡中光纖還是百兆的多模光纖，目前網(wǎng)絡施工中都已采用千兆單模光纖。交換機等設備由于質量或老化等原因容易造成網(wǎng)絡中斷。各種設備經(jīng)常遭到雷擊。
為了使校園網(wǎng)結構及布局更合理與優(yōu)越，更加安全可靠，快速順暢，管理和維護更加方便快速，從而提高校園網(wǎng)絡的性能，特此對校園網(wǎng)進行整改提出以下合理化意見，敬請領導審閱批示：
1、 建議把網(wǎng)控中心與教務處辦公室互換。這樣機房的設備則處在不朝陽的房間，省去空調的管理費用，網(wǎng)控中心與教務處就一墻之隔，互換很容易實施，完全可行。
2、 在校園網(wǎng)線中布置避雷措施。避雷方案待網(wǎng)絡方案確定后設計實施。 3、 整改建議：
學校現(xiàn)有信息點125個。根據(jù)教學樓分布情況，整改后在設中心機房一個，分機房兩個。中心機房在樹人樓三樓南區(qū)（現(xiàn)有房間朝陽面，最好調整到北邊隔壁教務處）；一號機房在南行政樓三樓微機室；二號機房在育德樓一樓樓梯下方。一號跟二號分機房的信號接入由中心機房通過光纖接入，辦公室及教室所有信息點由中心機房及分機房接入，一號二號機房用48口帶1光纖模塊的交換機，這樣就減少了原來需要在中心機房和一、二號機房處添加光纖收發(fā)器這一層級，從而實現(xiàn)樓宇之間完全是通過高速的光纖信號接入，形成主干網(wǎng)為千兆的網(wǎng)絡結構，并建議更換光纖，因為現(xiàn)在最新的網(wǎng)絡標準是七類網(wǎng)絡規(guī)范?，F(xiàn)有網(wǎng)絡中光纖還是百兆的多模光纖，目前網(wǎng)絡施工中都已采用千兆單模光纖。樹人樓每層樓設立1個24口樓層交換機，樓層交換機直接連接到中心機房的主交換機上，但從中心機房處到樓層交換機處需要接入兩根網(wǎng)線，以備終端需要。這樣就把以前的24口交換機都用到樹人樓的樓層交換機處。樹人樓樓層交換機處分別設在一樓的財務室、二樓的政教處，三樓的網(wǎng)控中心，四樓的英語辦公室。改造時做到原來能用的網(wǎng)線都盡量用上，用完原來的網(wǎng)線后，不夠的再用新網(wǎng)線布線，用多少算多少。改造完畢后，信息端口總數(shù)達到232個。通過這樣改造，減少了網(wǎng)絡層級，優(yōu)化了網(wǎng)絡結構，提高了網(wǎng)絡運行效率。具體對比如下：
北教學樓現(xiàn)有信息點75個，改造增設62個網(wǎng)絡端口，共計137個網(wǎng)絡端
口
南行政樓信息點20個，改造增設20個網(wǎng)絡端口，共計40個網(wǎng)絡端口。 西教學樓信息點30個，改造增設25個網(wǎng)絡端口，共計55個網(wǎng)絡端口
三、改造前后網(wǎng)絡結構拓撲圖如下：
改造前：
internet
。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 客戶端
改造后：
internet
。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
四、整改資金預算：（以下資金只是預算，整改后按實際使用材料結算。）
五、 整改時間：建議在10月1日至10月7日國慶節(jié)期間進行。
電教中心
網(wǎng)站方案保密篇三
信息技術的發(fā)展給我們的生活帶來了不可估量的沖擊，以計算機、網(wǎng)絡技術為代表的信息技術，為實現(xiàn)學習者開放性的自主探究學習提供了廣泛的可能。這樣一種以開放、交互與共享為特質的技術有效運用于基礎教育，將有可能通過技術的變革帶來人們在觀念、方法，乃至機制方面的變革。世界各國都在加快教育信息化的進程，我國基礎教育階段的信息技術教育，也正在實現(xiàn)以下幾個特點的轉變：
1、從注重傳授計算機學科知識，轉移到將現(xiàn)代信息技術與課程的整合上；
2、從利用計算機進行課件制作來輔助傳統(tǒng)教學，轉移到運用計算機網(wǎng)絡技術促進學習方式的變革；
3、從相對封閉的校園局域網(wǎng)絡環(huán)境應用，轉移到基于互連網(wǎng)豐富資源的共享開放型學習；
網(wǎng)絡將作為一種工具促進學習方式的變革，實現(xiàn)與課程的有機整合。由學科教師作為主體建設的站將是實現(xiàn)四大重心轉移的中堅力量；而站的建設與發(fā)展，將是校校通工程中教育信息資源增值的巨大潛力，為最終實現(xiàn)基礎教育跨越式發(fā)展提供可能。
毋庸置疑，校園生活的核心是學習活動，校園生活的主體是學生與教師。因此，體現(xiàn)人主觀能動性的站、應該成為校園網(wǎng)絡環(huán)境的核心組成部分。而目前學校的網(wǎng)站多以介紹學校概況為主，充其量只是把學校宣傳欄的數(shù)字化工作。然而，僅僅是這樣的學校網(wǎng)站，將無從談起網(wǎng)絡與課程的整合與學習者學習方式的改進。那么如何來體現(xiàn)技術以人為本、實現(xiàn)信息技術與課程整合？如何通過新技術的采用來實現(xiàn)學習方式的革新呢？這就是今天我們思考這些問題的重要意義與應有價值。
什么是學校站？它是否體現(xiàn)了對學生主體地位的充分尊重？是否為促進學生自主學習的.發(fā)展創(chuàng)造了可能？我們又如何來評價？等等等等……試圖就這些問題展開討論。
這里所指的學校站：是指基礎教育階段，具有學校、教師鮮明教育教學特色的、由學?；蚪處焸€人建設的，以體現(xiàn)學生學習活動為核心的網(wǎng)站。
依據(jù)網(wǎng)站實現(xiàn)的效用，我們可以將其粗略地劃分為以下幾種類型：
1、交互學習類網(wǎng)站。
交互站是指提供各類學習活動的網(wǎng)絡環(huán)境下的學習的平臺，它包括主動學習的學生、積極探索的教師、科學組織的信息資源三個基本要素。此類網(wǎng)站最大的特點就是為學生在網(wǎng)上的交互學習提供充分探索、充分交流與充分表達的網(wǎng)絡環(huán)境，為學習的全過程提供支持，并能通過網(wǎng)站很好的整合網(wǎng)上網(wǎng)下的學習活動。網(wǎng)站一般由學科教師與他的學生們共同建設與維護。
例如：
（1）上?；⒘致沸W的“習客”ehulin/seeker/，小學語文互動拓展閱讀的學習苑地；
（2）“大眼睛科技教育網(wǎng)”eyecn，由一群科學家志愿者、教師志愿者聯(lián)盟共建的中小學跨校、跨地域的科學互動研究站；
（3）上海寶鋼二中的“憩心林”here.k12.，是中學生的文學互動學習園地；
（4）上海月浦新村小學的“小學生做研究”doit.k12.是小學開放性主題研究的學習的平臺；
（5）上海楊浦區(qū)六一小學的“兒童哲學樂園”（20xx年1月正式發(fā)布）；
（6）廣州恒福中學的“保護綠色家園”league.k12.，初中生環(huán)保主題站；
（7）華南師范大學的“網(wǎng)上語文課堂”classbegin；
（8）千帆竟發(fā)——u.；
2、專題資訊類網(wǎng)站。
專題資訊網(wǎng)站是指提供各類供學習者使用的專題學習資訊的信息平臺，它包括了積極探索的教師、具有鮮明個性特色的內容主題、經(jīng)過科學組織的大量圖文資訊三個基本要素。一般由學?；蚪處焸€人建設維護。
例如：
（1）廣東順德一中“中學化學”hff.21cn：91/file/；
（2）廣東順德一中“中學地理”yeschool./zhp/；
（3）上海高行中學“花匠”gardener.k12.科學名著專題網(wǎng)站；
（4）福州八中的“史海泛舟”laoluo.高中歷史學習資源網(wǎng)站；
（5）上海四川南路小學的“書香門第”freeshine/book/電子書庫網(wǎng)站；
3、綜合類網(wǎng)站。
綜合類網(wǎng)站是指混合了上述兩種以上類型的網(wǎng)站。一般由學?；蛎耖g教師網(wǎng)站聯(lián)盟建設維護。
基于上述思考，我們試圖從以下五個方面構建學校站的評價內容。
（一）建設的主體。
這個維度反映了學校在教育信息化進程中的師資準備工作的力度，學校、教師教育觀念的轉變程度，教師與學生的主體地位是否得到體現(xiàn)，教師的主動性是否得到發(fā)揮。
1、教師學生在學習活動中共同建設。
2、學科教師群為主體共同建設。
3、學科教師與計算機教師共同建設。
4、計算機教師建設。
（二）教育科研。
這個維度反映了學校、教師在教育信息化進程中，指導思想上是否體現(xiàn)了以教育教學應用為先導，工作方法上是否體現(xiàn)教育科研方法為指南。
1、課程整合領域的教育科研課題市級立項。
2、課程整合領域的教育科研課題區(qū)級立項。
3、學校以課程整合設想、方案為應用先導，或者教師個人有課程整合應用設想、方案。
4、無教育教學改革設想、方案為應用先導。
（三）學習活動方式。
這個維度反映了學習者學習方式的轉變程度。
1、過程性。
（1）充分體現(xiàn)了經(jīng)歷了一個體驗過程的探究性自主學習。
（2）體現(xiàn)了學習者探究性學習過程。
（3）初步體現(xiàn)了學習者的學習過程。
（4）沒有體現(xiàn)學習者的學習過程。
2、主動性。
（1）充分體現(xiàn)了探究性自主學習過程中學習者的主動性。
（2）體現(xiàn)了探究性學習的主動性。
（3）初步體現(xiàn)了學習的主動性。
（5）傳統(tǒng)的被動接受的學習。
（四）資源建設。
這個維度反映了網(wǎng)絡教育信息資源建設的深度廣度，以及網(wǎng)絡教育信息資源是否得到了科學的組織。
1、主題。
（1）主題鮮明、定位準確。
（2）主題明確、定位基本合理。
（3）主題模糊、定位失當。
2、內容。
（1）原創(chuàng)內容、相關網(wǎng)絡資源鏈接豐富。
（2）有原創(chuàng)內容，有網(wǎng)絡資源鏈接。
（3）內容貧乏。
3、開放性。
（1）互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布、信息共享。
（2）封閉的局域網(wǎng)中發(fā)布。
4、適用性。
（1）資源經(jīng)過科學組織，適用學習者學習。
（2）資源經(jīng)過組織，基本適用學習者學習。
（3）資源無序，不適用學習者學習。
5、協(xié)同性。
（1）資源在學習的過程中協(xié)同建設，學習的過程也是資源建設的過程。
（2）資源建設與學習過程基本協(xié)調。
（3）資源建設與學習不相關。
（五）特色項目。
這個維度反映了教育信息化進程中，圍繞學校、教師或學生在一個發(fā)展過程中新生的活動目的，所派生出來的、有價值的學習發(fā)展活動。通過這些活動，可以進一步促進學校、教師或學生個性鮮明的整體性發(fā)展。該項目需要特定的個案分析的評價方法。
1、分層評價原則：
（1）對于不同硬件投入的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展的要求不同，評價結果因此也不同。一所硬件重點配備的學校與一所自力更生建設經(jīng)濟適用性校園網(wǎng)絡環(huán)境的學校相比，對前者在教育教學應用方面應該提出更高的要求，進而對前者的學校教育網(wǎng)站的發(fā)展要求更高。在兩者的學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平相同的情況下，對后者的評價高度將遠高于前者。
（2）對于不同類型的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展的要求不同，評價結果因此也不同。一所人才濟濟的重點高中與一所普通小學相比，對前者的教育教學應用要求要比后者高，當兩者學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平相同的情況下，對后者的評價高度將遠高于前者。
（3）處于教育信息化不同發(fā)展階段的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展要求的不同，評價結果因此也不同。所起步較早的學校與一所剛剛起步的學校，對兩者的教育教學應用要求不同，當后者學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平低于前者的情況下，對后者的評價高度可能會與前者相同。
2、動態(tài)發(fā)展原則：
（1）處于教育信息化不同的發(fā)展階段的同一所學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展要求的不同，評價結果因此也不同。在兩次評價之間，一個學校教育網(wǎng)站若停滯不前，那么后一次的評價高度將低于前一次評價。
（2）相等時間段，不同的評價對象因其發(fā)展速率不同，對其教育網(wǎng)站發(fā)展的評價結果不同。兩所條件相似的學校，在相同長度的時間段，若一方比另一方發(fā)展的速度快，那么對前者的評價高度將超過后者。
3、整體性原則：
對學校教育網(wǎng)站的評價不能替代對學校教育信息化進程的整體性評價，它可以是學校教育信息化進程整體性評價的有機組成部分。
（一）基本方法。
1、等級量表法：對學校教育網(wǎng)站的建設主體、教育科研、學習活動方式與資源建設等內容的評價采用等級量表，以學校自評與有關部門抽查核準相結合的方法進行。各指標的具體量化，需要通過實踐不斷摸索，需要根據(jù)整個教育信息化不同的發(fā)展階段、根據(jù)每個時期的工作重點、根據(jù)不同的評價對象、根據(jù)評價對象不同的發(fā)展階段選擇不同的權重。
2、個案分析法：在學校教育信息化進程中，圍繞學校、教師或學生在一個發(fā)展過程中新生的活動目的，所派生出來的、有價值的學習發(fā)展活動，采用特定的個案分析的評價方法。學校要注意收集、整理相應的資料，由教育科研人員組成的專家小組根據(jù)學校積累的案例素材，進行個案分析，從而做出相應的定性評價。
最后，從參與評價的主體來看，基本上可以采取“網(wǎng)絡自評主動呈交”和“行政業(yè)務部門抽查”的辦法。行政及業(yè)務管理部門可以在網(wǎng)絡上制作自動呈交的評價表，結合抽查定期評定。
（二）實施流程。
（略）
我們關于學校教育網(wǎng)站評價方案的思考僅具有有限的階段價值。隨著我國教育信息化進程的深入，整體發(fā)展的各個階段對學校教育信息化工作的要求不同，學習者的發(fā)展對學校教育網(wǎng)站諸因素的要求也將隨之發(fā)生變化。這需要我們在實踐中不斷研究探索，不斷發(fā)展學校教育信息化的評價方案。
1、陳至立：《在中小學信息技術教育會議上的報告》國中小學教育教學網(wǎng)
2、柳棟王天蓉：《校園網(wǎng)新概念——關于校園網(wǎng)絡環(huán)境評價標準的再思考》惟存教育being.k12./sikao/sch。htm
網(wǎng)站方案保密篇四
銀行內部控制系統(tǒng)是一個循環(huán)的過程。在這個循環(huán)系統(tǒng)中主要包括：設計→執(zhí)行→評價→改進四個環(huán)節(jié)。內部控制系統(tǒng)存在的意義就在于持續(xù)地循環(huán)，包括：再設計、再執(zhí)行、再評價、再改進。銀行內部控制系統(tǒng)就是在這個不斷的循環(huán)中得到持續(xù)的進化。
銀行設計內部控制系統(tǒng)的目的是為了完成其經(jīng)營目標。現(xiàn)代管理的思維方式往往是:?確立組織的經(jīng)營目標→評估實現(xiàn)目標的風險→根據(jù)風險評估設計內部控制系統(tǒng)→執(zhí)行內部控制系統(tǒng)→評價控制系統(tǒng)的適當性和有效性→根據(jù)評價結果采取改進行動?？梢娫O計內部控制系統(tǒng)的主要依據(jù)是風險，假如銀行在實現(xiàn)目標過程中沒有風險就不需要設計內部控制系統(tǒng)。
銀行所有內部控制都是針對風險的大小來設計的，風險越大，設計的控制措施就越多、越嚴密。在銀行重要風險領域，還要設置多重控制措施。內部控制與風險是一對矛盾。
內部控制和風險這對矛盾的雙方都是人。設計和執(zhí)行內部控制的往往是銀行內部的人，而制造風險的也是人，造成這些問題的可能是銀行外部的人，也有可能是銀行內部的人，有時甚至是銀行內部控制的設計者或執(zhí)行者。所以，“人”是內部控制設計者應當考慮的核心問題。他們之間似乎是在玩博弈游戲，雙方用的都是一種對抗性思維，所以，對銀行內部控制系統(tǒng)的設計者而言，學會運用科學的思維方法至關重要。
內部控制系統(tǒng)的設計和執(zhí)行在銀行內部的不同管理層次有不同的分工。在組織中層次越高，設計的職責越多，執(zhí)行的職責越少；層次越低，執(zhí)行的職責越多，設計的職責越少。如用數(shù)學的方式來表達就是，內部控制的設計與管理層次成正比，內部控制的執(zhí)行與管理層次成反比。譬如，銀行董事會的職責是設計重大的方針政策，方針政策也是銀行的內部控制;高級管理層的職責是執(zhí)行董事會的方針政策，并設計相應的控制系統(tǒng)；中低級管理層的職責主要是執(zhí)行高級管理層制定的有關政策和程序，并設計一些具體的控制措施;?最基層的操作人員只負責執(zhí)行與自己崗位有關的操作規(guī)程和內控制度。
內部控制執(zhí)行環(huán)節(jié)要注意以下問題：
1.內部控制的有效執(zhí)行特別需要一個良好的控制環(huán)境。在銀行內部營造一種濃厚的“控制文化”和“控制氛圍”，是內部控制得以有效執(zhí)行的基礎。強調內部控制對單位管理與個人切身利益的關系，使全體管理人員與職工理解貫徹執(zhí)行制度的意義，清楚最高管理層的決心、意向與要求，明確本職工作的地位與影響力。
2.銀行各級管理層不僅是內部控制的設計者，同時也是內部控制的模范執(zhí)行者。董事會和高級管理層要通過自己的言行，向廣大員工表明內控的重要性。銀行各階層管理人員，特別是高層管理者要自覺遵守與自己有關的各項控制制度，要自覺接受違反制度后的應有懲罰。
3.可靠的信息系統(tǒng)是內部控制得以有效執(zhí)行的前提。有效的內部控制系統(tǒng)應該是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)。內部控制得以執(zhí)行的前提是相關的控制信息能及時、準確地傳達到執(zhí)行者。所以，應保持有效的信息溝通渠道，以保證所有銀行職員能充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，并保證信息能夠及時送達有關人員。
內部控制的評價，是指對上述內部控制系統(tǒng)“設計”和“執(zhí)行”兩個環(huán)節(jié)的恰當性和有效性進行測試和評價，其中測試是手段，評價是目的，測試是評價的基礎，測試是為了獲取充分的評價證據(jù)。
評價是內部控制循環(huán)過程中一個非常重要的環(huán)節(jié)，或者說是一個承前啟后的環(huán)節(jié)。從系統(tǒng)本身看，它是內部控制持續(xù)改進過程中的一個重要信息反饋渠道。通過對內部控制設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的測試，將內部控制適當性和有效性方面的評價信息，作為系統(tǒng)設計和系統(tǒng)執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的重要資源輸入，從而使內部控制系統(tǒng)不斷得到改進。
內部控制評價質量的高低，首先取決于評價者是否具有獨立的地位，其次取決于評價人員有無適當?shù)脑u價方法和專業(yè)技術水平。按照評價主體的不同，內部控制評價有外部評價和內部評價兩種。銀行內部控制的外部評價主要是指外部審計師和銀行監(jiān)管當局對其內控的評價；內部評價主要是指內部審計師的評價，或有關管理部門的自我評價。不管是內部審計師，還是外部審計師，最重要的一點就是評價者應當保持“獨立性”。因為“獨立性”是評價者做出公正、客觀評價結論的基礎。內部審計部門是以履行內部控制評價為職能的機構，其對內部控制的評價具有一定的客觀性和公正性。但外部審計師作為一種獨立的機構，相對內部審計來說更有其自己優(yōu)勢。事實上由外部審計師來完成銀行內部控制評價工作可能會顯得更經(jīng)濟和更有效率。所以，在市場經(jīng)濟成熟的國家里，不管銀行監(jiān)管當局還是銀行管理當局，往往會把這項工作委托給外部審計師去完成。
內部控制測試和評價主要解決的問題有：
1.什么是確實存在的?即現(xiàn)狀如何，就是在測試評價過程中發(fā)現(xiàn)的事實證據(jù)，特別是那些關鍵控制點上的事實證據(jù)。
2.什么是應該有的?即標準怎樣，就是在做出評價時所使用的準則、措施或所期望的事物。
3.差異會造成什么影響?即風險有多大，就是由于現(xiàn)狀和標準之間存在的差異而使被測試評價銀行產(chǎn)生的風險暴露。
4.為什么會有差異?即原因何在，就是所期望的和實際存在之間的差異的產(chǎn)生原因。
5.應該采取什么改進措施?即改進建議，就是以上述“發(fā)現(xiàn)”為基礎提出的改進措施。改進建議可能是：無須改變現(xiàn)行的控制系統(tǒng)；修改或補充現(xiàn)行的控制系統(tǒng);?重新設計控制系統(tǒng)。
前面說，內部控制與風險是一對矛盾，風險是“矛”，內部控制是“盾”。矛盾的雙方都是人，雙方當事人存在一種對抗性思維，內部控制系統(tǒng)是否適當和有效要看誰更高明。這對矛盾隨著時間和環(huán)境的變化而相互不斷地進化。如果說昨天設計的“盾”還可以抵御“矛”的進攻，但經(jīng)過進化后今天的“矛”就可能刺穿昨天的“盾”，那么，作為防御系統(tǒng)的“盾”也應當及時地做出相應的改進，而且，矛盾雙方的進化是一個相互交替和持續(xù)不斷的過程。因此，內部控制系統(tǒng)必須保持持續(xù)的改進。只有這樣才能使內部控制和風險這對矛盾保持某種平衡狀態(tài)。內部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進也可以說是矛盾雙方博弈的必然。
在評價和改進兩個環(huán)節(jié)上，評價屬手段，而改進才是目的。所以，內部控制過程還有一個不可缺少的環(huán)節(jié)，那就是在檢查評價以后必然緊跟著改進行動。通過對內部控制系統(tǒng)的測試和評價，及時發(fā)現(xiàn)它的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，而且只有及時地加以改進，內部控制才能起到防御風險的作用。如果只檢查評價，而沒有相應的改進行動，那么這個內部控制過程也是不完整的。所以說，內部控制系統(tǒng)循環(huán)過程有四個環(huán)節(jié)，即：設計→執(zhí)行→評價→改進。
內部控制的設計→執(zhí)行→評價→改進是一個有機的整體，是一個循序漸進的過程，也是一種持續(xù)的過程。這四個環(huán)節(jié)體現(xiàn)了pdca工作原理在銀行內部控制活動中的具體應用，也就是說銀行內部控制的過程也是一種pdca循環(huán)。所謂pdca工作原理或循環(huán)可簡述如下：
p(plan):根據(jù)顧客的要求和組織的方針，為提供結果建立必要的目標和過程。p就是根據(jù)組織目標及風險評估來設計內部控制系統(tǒng)。
d(do):實施過程。d就是執(zhí)行上述設計的內部控制系統(tǒng)。
c(check):根據(jù)方針、目標和產(chǎn)品要求，對過程和產(chǎn)品進行監(jiān)視和測量，并報告結果。c就是對內部控制系統(tǒng)的設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的適當性和有效性進行測試并做出評價。
a(act):采取措施，以持續(xù)改進過程業(yè)績。a就是根據(jù)上述測試和評價中發(fā)現(xiàn)的內部控制設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)存在的缺陷，采取相應的改進。
銀行在實現(xiàn)經(jīng)營目標過程中必然會遇到各種各樣的問題，要克服這些問題就要先對它們做出分析和估計，這就是風險評估。銀行根據(jù)風險評估的結果來“設計”和安裝相應的內部控制系統(tǒng)。設計及安裝內部控制系統(tǒng)后還需要在日常的活動中加以“執(zhí)行”。銀行對設計并安裝在銀行經(jīng)營活動中的內部控制系統(tǒng)，在正式運行前或經(jīng)過一段時間的運行后，應當進行測試和“評價”。對銀行內部控制系統(tǒng)的測試和評價往往是由獨立于設計和執(zhí)行該控制系統(tǒng)的內部審計部門或外部審計師進行。審計師在銀行內部控制pdca循環(huán)過程中的定位就是對內部控制系統(tǒng)設計的適當性和執(zhí)行的有效性進行評價。根據(jù)審計師在測試和評價中發(fā)現(xiàn)的內部控制設計和執(zhí)行兩方面存在的缺陷，銀行對正在運行中的內部控制系統(tǒng)采取相應的“改進”行動。
內部控制系統(tǒng)的“設計→執(zhí)行→評價→改進到再設計→再執(zhí)行→再評價→再改進是一個不斷循環(huán)和周而復始的過程。每經(jīng)過一次這樣的循環(huán)，銀行內部控制系統(tǒng)的性能都會得到相應的改善和提高。pdca工作原理相似于我們經(jīng)常講的抓制度建設，抓制度落實，抓制度檢查和抓問題的整改等工作環(huán)節(jié)，這是我們所熟悉的工作方法。
網(wǎng)站方案保密篇一
項目需要啟動資金135萬元左右，期限一年。第二年以后可視發(fā)展情況選擇追加投資進行升級或者維持現(xiàn)狀。
二、資金使用計劃(即用途)及分期
1、建站費用，包括購買域名和服務器，購買電子商城軟件，與支付平臺或者銀行網(wǎng)關的連接費用。預計不超過1萬元。
2、辦公費用：包括辦公地點租用，水電，設備，辦公用具等費用。預計不超過10萬
3、營銷費用：建站初期三個月內使用，主要是與其他網(wǎng)站合作等產(chǎn)生的費用。預計20萬元以內。
4、宣傳品紀念品：建站最初三個月內使用，預計1萬元左右。
5、網(wǎng)絡推廣費用：建站最初3個月內使用，預計3萬元左右
6、人員工資：最初三個月人員工資較少，一年預算為10萬元-20萬左右。
7、其他資金在網(wǎng)站正式運行后，在中期的營銷推廣過程中視情況使用。
三、投資形式
本項目由總公司獨家投資。
四、投資者介入公司管理之程度說明
網(wǎng)站獨立運行。業(yè)務上由總公司統(tǒng)一調度和領導。
網(wǎng)站方案保密篇二
一、 整改理由：
校園網(wǎng)于1999年上半年投資建成。本人沒有參于組建網(wǎng)絡，在初建時，把網(wǎng)控中心設在三樓是合理的，但設在陽面是不合理的，而且窗戶非常多而且大，應該設在不朝陽的房間比較合適。本人于1999年下半年在領導直接安排下接管了校園網(wǎng)的管理工作。那時的各種信息技術設備都非常貴，所以規(guī)模并不大，只是在部分辦公室布置了一個或者2個終端接口。隨著信息技術不斷的發(fā)展和學校教育對信息技術不斷的需要，在學校領導的指導下，本著節(jié)約、節(jié)省、簡單、方便的原則，在原來的基礎上進行添加、補充各種設備以及布線擴建。從而形成較復雜的布局。另外在每年的暑期中，交換機、收發(fā)器、網(wǎng)卡、計算機等信息技術設備曾多次被雷擊現(xiàn)象。 二、 整改建議：
根據(jù)以上原因不難得出學校網(wǎng)絡結構不合理，網(wǎng)絡負載不平衡，帶寬不足的原因。比如,簡單的將一個交換機加到一個現(xiàn)有的交換機上，隨著交換機等設備的不斷增加，數(shù)據(jù)包必須經(jīng)過額外的跳數(shù)才能到達目的地，使網(wǎng)絡帶寬不足，造成網(wǎng)絡通信效率降低?，F(xiàn)有網(wǎng)絡建于12年前，網(wǎng)線、rj-45接頭、跳線等由于品質、性能差，老化等原因造成網(wǎng)絡通信效率下降。隨著網(wǎng)絡技術的發(fā)展，現(xiàn)有網(wǎng)絡技術已經(jīng)被淘汰，現(xiàn)在最新的網(wǎng)絡標準是七類網(wǎng)絡規(guī)范。現(xiàn)有網(wǎng)絡中光纖還是百兆的多模光纖，目前網(wǎng)絡施工中都已采用千兆單模光纖。交換機等設備由于質量或老化等原因容易造成網(wǎng)絡中斷。各種設備經(jīng)常遭到雷擊。
為了使校園網(wǎng)結構及布局更合理與優(yōu)越，更加安全可靠，快速順暢，管理和維護更加方便快速，從而提高校園網(wǎng)絡的性能，特此對校園網(wǎng)進行整改提出以下合理化意見，敬請領導審閱批示：
1、 建議把網(wǎng)控中心與教務處辦公室互換。這樣機房的設備則處在不朝陽的房間，省去空調的管理費用，網(wǎng)控中心與教務處就一墻之隔，互換很容易實施，完全可行。
2、 在校園網(wǎng)線中布置避雷措施。避雷方案待網(wǎng)絡方案確定后設計實施。 3、 整改建議：
學校現(xiàn)有信息點125個。根據(jù)教學樓分布情況，整改后在設中心機房一個，分機房兩個。中心機房在樹人樓三樓南區(qū)（現(xiàn)有房間朝陽面，最好調整到北邊隔壁教務處）；一號機房在南行政樓三樓微機室；二號機房在育德樓一樓樓梯下方。一號跟二號分機房的信號接入由中心機房通過光纖接入，辦公室及教室所有信息點由中心機房及分機房接入，一號二號機房用48口帶1光纖模塊的交換機，這樣就減少了原來需要在中心機房和一、二號機房處添加光纖收發(fā)器這一層級，從而實現(xiàn)樓宇之間完全是通過高速的光纖信號接入，形成主干網(wǎng)為千兆的網(wǎng)絡結構，并建議更換光纖，因為現(xiàn)在最新的網(wǎng)絡標準是七類網(wǎng)絡規(guī)范?，F(xiàn)有網(wǎng)絡中光纖還是百兆的多模光纖，目前網(wǎng)絡施工中都已采用千兆單模光纖。樹人樓每層樓設立1個24口樓層交換機，樓層交換機直接連接到中心機房的主交換機上，但從中心機房處到樓層交換機處需要接入兩根網(wǎng)線，以備終端需要。這樣就把以前的24口交換機都用到樹人樓的樓層交換機處。樹人樓樓層交換機處分別設在一樓的財務室、二樓的政教處，三樓的網(wǎng)控中心，四樓的英語辦公室。改造時做到原來能用的網(wǎng)線都盡量用上，用完原來的網(wǎng)線后，不夠的再用新網(wǎng)線布線，用多少算多少。改造完畢后，信息端口總數(shù)達到232個。通過這樣改造，減少了網(wǎng)絡層級，優(yōu)化了網(wǎng)絡結構，提高了網(wǎng)絡運行效率。具體對比如下：
北教學樓現(xiàn)有信息點75個，改造增設62個網(wǎng)絡端口，共計137個網(wǎng)絡端
口
南行政樓信息點20個，改造增設20個網(wǎng)絡端口，共計40個網(wǎng)絡端口。 西教學樓信息點30個，改造增設25個網(wǎng)絡端口，共計55個網(wǎng)絡端口
三、改造前后網(wǎng)絡結構拓撲圖如下：
改造前：
internet
。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 。。。。。。。。。 客戶端
改造后：
internet
。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
四、整改資金預算：（以下資金只是預算，整改后按實際使用材料結算。）
五、 整改時間：建議在10月1日至10月7日國慶節(jié)期間進行。
電教中心
網(wǎng)站方案保密篇三
信息技術的發(fā)展給我們的生活帶來了不可估量的沖擊，以計算機、網(wǎng)絡技術為代表的信息技術，為實現(xiàn)學習者開放性的自主探究學習提供了廣泛的可能。這樣一種以開放、交互與共享為特質的技術有效運用于基礎教育，將有可能通過技術的變革帶來人們在觀念、方法，乃至機制方面的變革。世界各國都在加快教育信息化的進程，我國基礎教育階段的信息技術教育，也正在實現(xiàn)以下幾個特點的轉變：
1、從注重傳授計算機學科知識，轉移到將現(xiàn)代信息技術與課程的整合上；
2、從利用計算機進行課件制作來輔助傳統(tǒng)教學，轉移到運用計算機網(wǎng)絡技術促進學習方式的變革；
3、從相對封閉的校園局域網(wǎng)絡環(huán)境應用，轉移到基于互連網(wǎng)豐富資源的共享開放型學習；
網(wǎng)絡將作為一種工具促進學習方式的變革，實現(xiàn)與課程的有機整合。由學科教師作為主體建設的站將是實現(xiàn)四大重心轉移的中堅力量；而站的建設與發(fā)展，將是校校通工程中教育信息資源增值的巨大潛力，為最終實現(xiàn)基礎教育跨越式發(fā)展提供可能。
毋庸置疑，校園生活的核心是學習活動，校園生活的主體是學生與教師。因此，體現(xiàn)人主觀能動性的站、應該成為校園網(wǎng)絡環(huán)境的核心組成部分。而目前學校的網(wǎng)站多以介紹學校概況為主，充其量只是把學校宣傳欄的數(shù)字化工作。然而，僅僅是這樣的學校網(wǎng)站，將無從談起網(wǎng)絡與課程的整合與學習者學習方式的改進。那么如何來體現(xiàn)技術以人為本、實現(xiàn)信息技術與課程整合？如何通過新技術的采用來實現(xiàn)學習方式的革新呢？這就是今天我們思考這些問題的重要意義與應有價值。
什么是學校站？它是否體現(xiàn)了對學生主體地位的充分尊重？是否為促進學生自主學習的.發(fā)展創(chuàng)造了可能？我們又如何來評價？等等等等……試圖就這些問題展開討論。
這里所指的學校站：是指基礎教育階段，具有學校、教師鮮明教育教學特色的、由學?；蚪處焸€人建設的，以體現(xiàn)學生學習活動為核心的網(wǎng)站。
依據(jù)網(wǎng)站實現(xiàn)的效用，我們可以將其粗略地劃分為以下幾種類型：
1、交互學習類網(wǎng)站。
交互站是指提供各類學習活動的網(wǎng)絡環(huán)境下的學習的平臺，它包括主動學習的學生、積極探索的教師、科學組織的信息資源三個基本要素。此類網(wǎng)站最大的特點就是為學生在網(wǎng)上的交互學習提供充分探索、充分交流與充分表達的網(wǎng)絡環(huán)境，為學習的全過程提供支持，并能通過網(wǎng)站很好的整合網(wǎng)上網(wǎng)下的學習活動。網(wǎng)站一般由學科教師與他的學生們共同建設與維護。
例如：
（1）上?；⒘致沸W的“習客”ehulin/seeker/，小學語文互動拓展閱讀的學習苑地；
（2）“大眼睛科技教育網(wǎng)”eyecn，由一群科學家志愿者、教師志愿者聯(lián)盟共建的中小學跨校、跨地域的科學互動研究站；
（3）上海寶鋼二中的“憩心林”here.k12.，是中學生的文學互動學習園地；
（4）上海月浦新村小學的“小學生做研究”doit.k12.是小學開放性主題研究的學習的平臺；
（5）上海楊浦區(qū)六一小學的“兒童哲學樂園”（20xx年1月正式發(fā)布）；
（6）廣州恒福中學的“保護綠色家園”league.k12.，初中生環(huán)保主題站；
（7）華南師范大學的“網(wǎng)上語文課堂”classbegin；
（8）千帆竟發(fā)——u.；
2、專題資訊類網(wǎng)站。
專題資訊網(wǎng)站是指提供各類供學習者使用的專題學習資訊的信息平臺，它包括了積極探索的教師、具有鮮明個性特色的內容主題、經(jīng)過科學組織的大量圖文資訊三個基本要素。一般由學?；蚪處焸€人建設維護。
例如：
（1）廣東順德一中“中學化學”hff.21cn：91/file/；
（2）廣東順德一中“中學地理”yeschool./zhp/；
（3）上海高行中學“花匠”gardener.k12.科學名著專題網(wǎng)站；
（4）福州八中的“史海泛舟”laoluo.高中歷史學習資源網(wǎng)站；
（5）上海四川南路小學的“書香門第”freeshine/book/電子書庫網(wǎng)站；
3、綜合類網(wǎng)站。
綜合類網(wǎng)站是指混合了上述兩種以上類型的網(wǎng)站。一般由學?；蛎耖g教師網(wǎng)站聯(lián)盟建設維護。
基于上述思考，我們試圖從以下五個方面構建學校站的評價內容。
（一）建設的主體。
這個維度反映了學校在教育信息化進程中的師資準備工作的力度，學校、教師教育觀念的轉變程度，教師與學生的主體地位是否得到體現(xiàn)，教師的主動性是否得到發(fā)揮。
1、教師學生在學習活動中共同建設。
2、學科教師群為主體共同建設。
3、學科教師與計算機教師共同建設。
4、計算機教師建設。
（二）教育科研。
這個維度反映了學校、教師在教育信息化進程中，指導思想上是否體現(xiàn)了以教育教學應用為先導，工作方法上是否體現(xiàn)教育科研方法為指南。
1、課程整合領域的教育科研課題市級立項。
2、課程整合領域的教育科研課題區(qū)級立項。
3、學校以課程整合設想、方案為應用先導，或者教師個人有課程整合應用設想、方案。
4、無教育教學改革設想、方案為應用先導。
（三）學習活動方式。
這個維度反映了學習者學習方式的轉變程度。
1、過程性。
（1）充分體現(xiàn)了經(jīng)歷了一個體驗過程的探究性自主學習。
（2）體現(xiàn)了學習者探究性學習過程。
（3）初步體現(xiàn)了學習者的學習過程。
（4）沒有體現(xiàn)學習者的學習過程。
2、主動性。
（1）充分體現(xiàn)了探究性自主學習過程中學習者的主動性。
（2）體現(xiàn)了探究性學習的主動性。
（3）初步體現(xiàn)了學習的主動性。
（5）傳統(tǒng)的被動接受的學習。
（四）資源建設。
這個維度反映了網(wǎng)絡教育信息資源建設的深度廣度，以及網(wǎng)絡教育信息資源是否得到了科學的組織。
1、主題。
（1）主題鮮明、定位準確。
（2）主題明確、定位基本合理。
（3）主題模糊、定位失當。
2、內容。
（1）原創(chuàng)內容、相關網(wǎng)絡資源鏈接豐富。
（2）有原創(chuàng)內容，有網(wǎng)絡資源鏈接。
（3）內容貧乏。
3、開放性。
（1）互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布、信息共享。
（2）封閉的局域網(wǎng)中發(fā)布。
4、適用性。
（1）資源經(jīng)過科學組織，適用學習者學習。
（2）資源經(jīng)過組織，基本適用學習者學習。
（3）資源無序，不適用學習者學習。
5、協(xié)同性。
（1）資源在學習的過程中協(xié)同建設，學習的過程也是資源建設的過程。
（2）資源建設與學習過程基本協(xié)調。
（3）資源建設與學習不相關。
（五）特色項目。
這個維度反映了教育信息化進程中，圍繞學校、教師或學生在一個發(fā)展過程中新生的活動目的，所派生出來的、有價值的學習發(fā)展活動。通過這些活動，可以進一步促進學校、教師或學生個性鮮明的整體性發(fā)展。該項目需要特定的個案分析的評價方法。
1、分層評價原則：
（1）對于不同硬件投入的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展的要求不同，評價結果因此也不同。一所硬件重點配備的學校與一所自力更生建設經(jīng)濟適用性校園網(wǎng)絡環(huán)境的學校相比，對前者在教育教學應用方面應該提出更高的要求，進而對前者的學校教育網(wǎng)站的發(fā)展要求更高。在兩者的學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平相同的情況下，對后者的評價高度將遠高于前者。
（2）對于不同類型的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展的要求不同，評價結果因此也不同。一所人才濟濟的重點高中與一所普通小學相比，對前者的教育教學應用要求要比后者高，當兩者學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平相同的情況下，對后者的評價高度將遠高于前者。
（3）處于教育信息化不同發(fā)展階段的學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展要求的不同，評價結果因此也不同。所起步較早的學校與一所剛剛起步的學校，對兩者的教育教學應用要求不同，當后者學校教育網(wǎng)站發(fā)展水平低于前者的情況下，對后者的評價高度可能會與前者相同。
2、動態(tài)發(fā)展原則：
（1）處于教育信息化不同的發(fā)展階段的同一所學校，因其教育教學應用力度、深度與廣度要求不同，對他們的教育網(wǎng)站發(fā)展要求的不同，評價結果因此也不同。在兩次評價之間，一個學校教育網(wǎng)站若停滯不前，那么后一次的評價高度將低于前一次評價。
（2）相等時間段，不同的評價對象因其發(fā)展速率不同，對其教育網(wǎng)站發(fā)展的評價結果不同。兩所條件相似的學校，在相同長度的時間段，若一方比另一方發(fā)展的速度快，那么對前者的評價高度將超過后者。
3、整體性原則：
對學校教育網(wǎng)站的評價不能替代對學校教育信息化進程的整體性評價，它可以是學校教育信息化進程整體性評價的有機組成部分。
（一）基本方法。
1、等級量表法：對學校教育網(wǎng)站的建設主體、教育科研、學習活動方式與資源建設等內容的評價采用等級量表，以學校自評與有關部門抽查核準相結合的方法進行。各指標的具體量化，需要通過實踐不斷摸索，需要根據(jù)整個教育信息化不同的發(fā)展階段、根據(jù)每個時期的工作重點、根據(jù)不同的評價對象、根據(jù)評價對象不同的發(fā)展階段選擇不同的權重。
2、個案分析法：在學校教育信息化進程中，圍繞學校、教師或學生在一個發(fā)展過程中新生的活動目的，所派生出來的、有價值的學習發(fā)展活動，采用特定的個案分析的評價方法。學校要注意收集、整理相應的資料，由教育科研人員組成的專家小組根據(jù)學校積累的案例素材，進行個案分析，從而做出相應的定性評價。
最后，從參與評價的主體來看，基本上可以采取“網(wǎng)絡自評主動呈交”和“行政業(yè)務部門抽查”的辦法。行政及業(yè)務管理部門可以在網(wǎng)絡上制作自動呈交的評價表，結合抽查定期評定。
（二）實施流程。
（略）
我們關于學校教育網(wǎng)站評價方案的思考僅具有有限的階段價值。隨著我國教育信息化進程的深入，整體發(fā)展的各個階段對學校教育信息化工作的要求不同，學習者的發(fā)展對學校教育網(wǎng)站諸因素的要求也將隨之發(fā)生變化。這需要我們在實踐中不斷研究探索，不斷發(fā)展學校教育信息化的評價方案。
1、陳至立：《在中小學信息技術教育會議上的報告》國中小學教育教學網(wǎng)
2、柳棟王天蓉：《校園網(wǎng)新概念——關于校園網(wǎng)絡環(huán)境評價標準的再思考》惟存教育being.k12./sikao/sch。htm
網(wǎng)站方案保密篇四
銀行內部控制系統(tǒng)是一個循環(huán)的過程。在這個循環(huán)系統(tǒng)中主要包括：設計→執(zhí)行→評價→改進四個環(huán)節(jié)。內部控制系統(tǒng)存在的意義就在于持續(xù)地循環(huán)，包括：再設計、再執(zhí)行、再評價、再改進。銀行內部控制系統(tǒng)就是在這個不斷的循環(huán)中得到持續(xù)的進化。
銀行設計內部控制系統(tǒng)的目的是為了完成其經(jīng)營目標。現(xiàn)代管理的思維方式往往是:?確立組織的經(jīng)營目標→評估實現(xiàn)目標的風險→根據(jù)風險評估設計內部控制系統(tǒng)→執(zhí)行內部控制系統(tǒng)→評價控制系統(tǒng)的適當性和有效性→根據(jù)評價結果采取改進行動?？梢娫O計內部控制系統(tǒng)的主要依據(jù)是風險，假如銀行在實現(xiàn)目標過程中沒有風險就不需要設計內部控制系統(tǒng)。
銀行所有內部控制都是針對風險的大小來設計的，風險越大，設計的控制措施就越多、越嚴密。在銀行重要風險領域，還要設置多重控制措施。內部控制與風險是一對矛盾。
內部控制和風險這對矛盾的雙方都是人。設計和執(zhí)行內部控制的往往是銀行內部的人，而制造風險的也是人，造成這些問題的可能是銀行外部的人，也有可能是銀行內部的人，有時甚至是銀行內部控制的設計者或執(zhí)行者。所以，“人”是內部控制設計者應當考慮的核心問題。他們之間似乎是在玩博弈游戲，雙方用的都是一種對抗性思維，所以，對銀行內部控制系統(tǒng)的設計者而言，學會運用科學的思維方法至關重要。
內部控制系統(tǒng)的設計和執(zhí)行在銀行內部的不同管理層次有不同的分工。在組織中層次越高，設計的職責越多，執(zhí)行的職責越少；層次越低，執(zhí)行的職責越多，設計的職責越少。如用數(shù)學的方式來表達就是，內部控制的設計與管理層次成正比，內部控制的執(zhí)行與管理層次成反比。譬如，銀行董事會的職責是設計重大的方針政策，方針政策也是銀行的內部控制;高級管理層的職責是執(zhí)行董事會的方針政策，并設計相應的控制系統(tǒng)；中低級管理層的職責主要是執(zhí)行高級管理層制定的有關政策和程序，并設計一些具體的控制措施;?最基層的操作人員只負責執(zhí)行與自己崗位有關的操作規(guī)程和內控制度。
內部控制執(zhí)行環(huán)節(jié)要注意以下問題：
1.內部控制的有效執(zhí)行特別需要一個良好的控制環(huán)境。在銀行內部營造一種濃厚的“控制文化”和“控制氛圍”，是內部控制得以有效執(zhí)行的基礎。強調內部控制對單位管理與個人切身利益的關系，使全體管理人員與職工理解貫徹執(zhí)行制度的意義，清楚最高管理層的決心、意向與要求，明確本職工作的地位與影響力。
2.銀行各級管理層不僅是內部控制的設計者，同時也是內部控制的模范執(zhí)行者。董事會和高級管理層要通過自己的言行，向廣大員工表明內控的重要性。銀行各階層管理人員，特別是高層管理者要自覺遵守與自己有關的各項控制制度，要自覺接受違反制度后的應有懲罰。
3.可靠的信息系統(tǒng)是內部控制得以有效執(zhí)行的前提。有效的內部控制系統(tǒng)應該是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)。內部控制得以執(zhí)行的前提是相關的控制信息能及時、準確地傳達到執(zhí)行者。所以，應保持有效的信息溝通渠道，以保證所有銀行職員能充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，并保證信息能夠及時送達有關人員。
內部控制的評價，是指對上述內部控制系統(tǒng)“設計”和“執(zhí)行”兩個環(huán)節(jié)的恰當性和有效性進行測試和評價，其中測試是手段，評價是目的，測試是評價的基礎，測試是為了獲取充分的評價證據(jù)。
評價是內部控制循環(huán)過程中一個非常重要的環(huán)節(jié)，或者說是一個承前啟后的環(huán)節(jié)。從系統(tǒng)本身看，它是內部控制持續(xù)改進過程中的一個重要信息反饋渠道。通過對內部控制設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的測試，將內部控制適當性和有效性方面的評價信息，作為系統(tǒng)設計和系統(tǒng)執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的重要資源輸入，從而使內部控制系統(tǒng)不斷得到改進。
內部控制評價質量的高低，首先取決于評價者是否具有獨立的地位，其次取決于評價人員有無適當?shù)脑u價方法和專業(yè)技術水平。按照評價主體的不同，內部控制評價有外部評價和內部評價兩種。銀行內部控制的外部評價主要是指外部審計師和銀行監(jiān)管當局對其內控的評價；內部評價主要是指內部審計師的評價，或有關管理部門的自我評價。不管是內部審計師，還是外部審計師，最重要的一點就是評價者應當保持“獨立性”。因為“獨立性”是評價者做出公正、客觀評價結論的基礎。內部審計部門是以履行內部控制評價為職能的機構，其對內部控制的評價具有一定的客觀性和公正性。但外部審計師作為一種獨立的機構，相對內部審計來說更有其自己優(yōu)勢。事實上由外部審計師來完成銀行內部控制評價工作可能會顯得更經(jīng)濟和更有效率。所以，在市場經(jīng)濟成熟的國家里，不管銀行監(jiān)管當局還是銀行管理當局，往往會把這項工作委托給外部審計師去完成。
內部控制測試和評價主要解決的問題有：
1.什么是確實存在的?即現(xiàn)狀如何，就是在測試評價過程中發(fā)現(xiàn)的事實證據(jù)，特別是那些關鍵控制點上的事實證據(jù)。
2.什么是應該有的?即標準怎樣，就是在做出評價時所使用的準則、措施或所期望的事物。
3.差異會造成什么影響?即風險有多大，就是由于現(xiàn)狀和標準之間存在的差異而使被測試評價銀行產(chǎn)生的風險暴露。
4.為什么會有差異?即原因何在，就是所期望的和實際存在之間的差異的產(chǎn)生原因。
5.應該采取什么改進措施?即改進建議，就是以上述“發(fā)現(xiàn)”為基礎提出的改進措施。改進建議可能是：無須改變現(xiàn)行的控制系統(tǒng)；修改或補充現(xiàn)行的控制系統(tǒng);?重新設計控制系統(tǒng)。
前面說，內部控制與風險是一對矛盾，風險是“矛”，內部控制是“盾”。矛盾的雙方都是人，雙方當事人存在一種對抗性思維，內部控制系統(tǒng)是否適當和有效要看誰更高明。這對矛盾隨著時間和環(huán)境的變化而相互不斷地進化。如果說昨天設計的“盾”還可以抵御“矛”的進攻，但經(jīng)過進化后今天的“矛”就可能刺穿昨天的“盾”，那么，作為防御系統(tǒng)的“盾”也應當及時地做出相應的改進，而且，矛盾雙方的進化是一個相互交替和持續(xù)不斷的過程。因此，內部控制系統(tǒng)必須保持持續(xù)的改進。只有這樣才能使內部控制和風險這對矛盾保持某種平衡狀態(tài)。內部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進也可以說是矛盾雙方博弈的必然。
在評價和改進兩個環(huán)節(jié)上，評價屬手段，而改進才是目的。所以，內部控制過程還有一個不可缺少的環(huán)節(jié)，那就是在檢查評價以后必然緊跟著改進行動。通過對內部控制系統(tǒng)的測試和評價，及時發(fā)現(xiàn)它的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，而且只有及時地加以改進，內部控制才能起到防御風險的作用。如果只檢查評價，而沒有相應的改進行動，那么這個內部控制過程也是不完整的。所以說，內部控制系統(tǒng)循環(huán)過程有四個環(huán)節(jié)，即：設計→執(zhí)行→評價→改進。
內部控制的設計→執(zhí)行→評價→改進是一個有機的整體，是一個循序漸進的過程，也是一種持續(xù)的過程。這四個環(huán)節(jié)體現(xiàn)了pdca工作原理在銀行內部控制活動中的具體應用，也就是說銀行內部控制的過程也是一種pdca循環(huán)。所謂pdca工作原理或循環(huán)可簡述如下：
p(plan):根據(jù)顧客的要求和組織的方針，為提供結果建立必要的目標和過程。p就是根據(jù)組織目標及風險評估來設計內部控制系統(tǒng)。
d(do):實施過程。d就是執(zhí)行上述設計的內部控制系統(tǒng)。
c(check):根據(jù)方針、目標和產(chǎn)品要求，對過程和產(chǎn)品進行監(jiān)視和測量，并報告結果。c就是對內部控制系統(tǒng)的設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)的適當性和有效性進行測試并做出評價。
a(act):采取措施，以持續(xù)改進過程業(yè)績。a就是根據(jù)上述測試和評價中發(fā)現(xiàn)的內部控制設計和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)存在的缺陷，采取相應的改進。
銀行在實現(xiàn)經(jīng)營目標過程中必然會遇到各種各樣的問題，要克服這些問題就要先對它們做出分析和估計，這就是風險評估。銀行根據(jù)風險評估的結果來“設計”和安裝相應的內部控制系統(tǒng)。設計及安裝內部控制系統(tǒng)后還需要在日常的活動中加以“執(zhí)行”。銀行對設計并安裝在銀行經(jīng)營活動中的內部控制系統(tǒng)，在正式運行前或經(jīng)過一段時間的運行后，應當進行測試和“評價”。對銀行內部控制系統(tǒng)的測試和評價往往是由獨立于設計和執(zhí)行該控制系統(tǒng)的內部審計部門或外部審計師進行。審計師在銀行內部控制pdca循環(huán)過程中的定位就是對內部控制系統(tǒng)設計的適當性和執(zhí)行的有效性進行評價。根據(jù)審計師在測試和評價中發(fā)現(xiàn)的內部控制設計和執(zhí)行兩方面存在的缺陷，銀行對正在運行中的內部控制系統(tǒng)采取相應的“改進”行動。
內部控制系統(tǒng)的“設計→執(zhí)行→評價→改進到再設計→再執(zhí)行→再評價→再改進是一個不斷循環(huán)和周而復始的過程。每經(jīng)過一次這樣的循環(huán)，銀行內部控制系統(tǒng)的性能都會得到相應的改善和提高。pdca工作原理相似于我們經(jīng)常講的抓制度建設，抓制度落實，抓制度檢查和抓問題的整改等工作環(huán)節(jié)，這是我們所熟悉的工作方法。