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2020初級(jí)銀行從業(yè)考試《法律法規(guī)》高頻考點(diǎn)匯總【十】
考點(diǎn)：西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)
20世紀(jì)80年代以前，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的組織架構(gòu)模式一般是總行以職能型架構(gòu)為主，分支行是“塊塊”形式為主的總分行型組織架構(gòu)，與我國(guó)目前的大型銀行主流組織架構(gòu)相似。20世紀(jì)90年代初，以客戶為中心的矩陣型組織架構(gòu)基本形成，并在隨后的時(shí)間里迅速發(fā)展，成為全球銀行業(yè)組織架構(gòu)的主流模式。
當(dāng)前發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行建立起的以客戶為中心的矩陣型主流組織架構(gòu)形式，主要有以下兩大特點(diǎn)：
（1）建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線
①零售業(yè)務(wù)；②財(cái)富管理業(yè)務(wù)；③商業(yè)銀行業(yè)務(wù)；④金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)；⑤投行業(yè)務(wù)。
可以看出，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)線大致上是按照客戶的屬性和需求來(lái)劃分，“以客戶為中心”是其共同的理念：個(gè)人客戶的基礎(chǔ)金融服務(wù)由零售業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，高端金融服務(wù)由財(cái)富管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，公司客戶的基礎(chǔ)金融服務(wù)由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，高端金融服務(wù)由金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，同時(shí)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)還承擔(dān)著銀行的流動(dòng)性操作和自營(yíng)投資業(yè)務(wù)。
（2）采取不同的頂層組織架構(gòu)設(shè)計(jì)（三種模式）：
①采用“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊。
渣打、德意志和花旗銀行都采取了這種架構(gòu)。
②根據(jù)客戶需求層次來(lái)組合業(yè)務(wù)板塊。
這種模式根據(jù)客戶的基礎(chǔ)金融需求和高端金融需求來(lái)劃分業(yè)務(wù)板塊。法國(guó)巴黎銀行是這種模式的典型代表。
③根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式。
這種模式下的業(yè)務(wù)板塊分得更為細(xì)致，根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)，提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。摩根大通銀行、巴克萊銀行和蘇格蘭皇家銀行采取類(lèi)似模式。
2020初級(jí)銀行從業(yè)考試《法律法規(guī)》高頻考點(diǎn)【二】
考點(diǎn)：流動(dòng)性指標(biāo)
商業(yè)銀行提供現(xiàn)金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務(wù)本息，這部分現(xiàn)金稱為基本流動(dòng)性，基本流動(dòng)性加上為貸款需求提供的現(xiàn)金稱為充足流動(dòng)性。保持適度的流動(dòng)性是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理所追求的目標(biāo)。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（2018年第3號(hào)）結(jié)合我國(guó)銀行流動(dòng)性管理現(xiàn)狀及巴塞爾協(xié)議的要求，提出了5個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
（1）流動(dòng)性覆蓋率 | 流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來(lái)30天的流動(dòng)性需求，計(jì)算公式為： 流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)÷未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量 流動(dòng)性覆蓋率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。 |
（2）凈穩(wěn)定資金比例 | 凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來(lái)源，以滿足各類(lèi)資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口對(duì)穩(wěn)定資金的需求。計(jì)算公式為： 凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金 凈穩(wěn)定資金比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。 |
（3）流動(dòng)性比例 | 計(jì)算公式為： 流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額 流動(dòng)性比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于25%。 |
考點(diǎn)：銀行公司治理
有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是原銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。
商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。
良好銀行公司治理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
（1）健全的組織架構(gòu)；
（2）清晰的職責(zé)邊界；
（3）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略；
（4）良好的價(jià)值準(zhǔn)則與社會(huì)責(zé)任；
（5）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；
（6）合理的激勵(lì)約束機(jī)制；
（7）完善的信息披露制度。
2020初級(jí)銀行從業(yè)考試《法律法規(guī)》高頻考點(diǎn)【四】
考點(diǎn)：內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。
要點(diǎn) | 內(nèi)容 |
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo) | （1）保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行； （2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； （3）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性； （4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí) |
商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本原則 | （1）全覆蓋原則；（2）制衡性原則；（3）審慎性原則（設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先）；（4）相匹配原則。 |
考點(diǎn)：內(nèi)部控制治理
良好的治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的前提。銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
（1）董事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系。
（2）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。
（3）高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。
（4）銀行應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)作為內(nèi)控管理職能部門(mén)，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估。
（5）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。
（6）各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷并組織落實(shí)整改。