影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。你知道嗎?考試欄目組小編為你提供了2019年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，想知道更多相關(guān)資訊，請(qǐng)關(guān)注網(wǎng)站更新。
2019年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理
知識(shí)點(diǎn)1 資產(chǎn)負(fù)債管理概述
單選題
商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)中，影響銀行價(jià)值的主要變量是( )。
A.經(jīng)濟(jì)利益
B.凈現(xiàn)金流量
C.凈利息收益率
D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率
『正確答案』B
『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的短期目標(biāo)。影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。
單選題
( )是現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。
A.凈現(xiàn)金流量
B.股本凈回報(bào)率
C.凈利息收益率
D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率
『正確答案』D
『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率將未來(lái)可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲(chǔ)備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。
單選題
資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)( )最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。
A.經(jīng)濟(jì)利益
B.凈現(xiàn)金流量
C.凈利息收益率
D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率
『正確答案』D
『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的長(zhǎng)期目標(biāo)。結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。
單選題
根據(jù)資本市場(chǎng)估值理論，商業(yè)銀行市場(chǎng)價(jià)值不取決于( )。
A.凈現(xiàn)金流量
B.總資產(chǎn)賬面價(jià)值
C.獲取現(xiàn)金流量的時(shí)間
D.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
『正確答案』B
多選題
為了確保實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循的管理原則主要有( )。
A.資本約束原則 B.價(jià)值回報(bào)原則
C.綜合平衡原則 D.規(guī)模擴(kuò)張?jiān)瓌t
E.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則
『正確答案』ABCE
『答案解析』 本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的原則。為了確保實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循以下四項(xiàng)管理原則：戰(zhàn)略導(dǎo)向原則、資本約束原則、綜合平衡原則、價(jià)值回報(bào)原則。
多選題
商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括( )。
A.實(shí)施資本分配和考核
B.制訂資本規(guī)劃及年度計(jì)劃
C.建立資本管理框架及機(jī)制
D.開(kāi)展資本規(guī)劃、籌集、配置
E.確定資本管理工具和流程
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查資本管理。商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括開(kāi)展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評(píng)價(jià)和應(yīng)用等管理活動(dòng)，建立資本管理框架及機(jī)制，制訂資本規(guī)劃及年度計(jì)劃，確定資本管理工具和流程，實(shí)施資本分配和考核等。
單選題
下列關(guān)于商業(yè)銀行負(fù)債組合管理的表述錯(cuò)誤的是( )。
A.需要加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理
B.以平衡資金來(lái)源和運(yùn)用為前提
C.需要不斷優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)
D.構(gòu)建以資本和收息率為中心的價(jià)值傳導(dǎo)機(jī)制
『正確答案』D
『答案解析』本題考查負(fù)債組合管理。負(fù)債組合管理以平衡資金來(lái)源和運(yùn)用為前提，通過(guò)加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動(dòng)性的平衡，確保負(fù)債總量適度，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。選項(xiàng)D屬于資產(chǎn)組合管理的內(nèi)容。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】資產(chǎn)負(fù)債組合管理
名稱(chēng) 管理內(nèi)容
資產(chǎn)組合管理 構(gòu)建以資本和收息率為中心的價(jià)值傳導(dǎo)機(jī)制
負(fù)債組合管理 平衡資金來(lái)源和運(yùn)用為前提，通過(guò)加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限和利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動(dòng)性的平衡
資產(chǎn)負(fù)債匹配管理 以流動(dòng)性指標(biāo)、資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)關(guān)系為約束條件，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債組合配置的成本收益結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)
單選題
下列關(guān)于商業(yè)銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的表述錯(cuò)誤的是( )。
A.具有盈利功能
B.是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的負(fù)債業(yè)務(wù)
C.具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用
D.要堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營(yíng)、綜合發(fā)展的管理原則
『正確答案』B
『答案解析』本題考查投融資業(yè)務(wù)管理。投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。
多選題
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要包括( )。
A.建立科學(xué)完善的管理機(jī)制
B.有效防范整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
C.有效平衡資金的效益性和安全性
D.加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測(cè)
E.對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、監(jiān)控和報(bào)告
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要包括建立科學(xué)完善的管理機(jī)制，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、監(jiān)控和報(bào)告，確保銀行在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時(shí)滿足資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)引發(fā)的流動(dòng)性需求和履行對(duì)外支付義務(wù)，有效平衡資金的效益性和安全性，加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測(cè)，有效防范整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
判斷題
商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率水平來(lái)確定資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理。商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來(lái)確定資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理
項(xiàng)目 管理內(nèi)容
性質(zhì) 是資產(chǎn)負(fù)債管理的主要手段
內(nèi)容 總量計(jì)劃 通過(guò)全行資本總量和資本充足率水平確定
結(jié)構(gòu)計(jì)劃 資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來(lái)融資計(jì)劃、存款計(jì)劃和資產(chǎn)負(fù)債控制期限計(jì)劃
判斷題
商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)是良好的盈利性狀況。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性狀況反映商業(yè)銀行從宏觀到微觀所有層面的運(yùn)營(yíng)狀況及市場(chǎng)聲譽(yù)，良好的流動(dòng)性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。
知識(shí)點(diǎn)2 資產(chǎn)負(fù)債管理工具和策略
多選題
下列關(guān)于缺口管理的說(shuō)法，正確的有( )。
A.當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，增加缺口
B.當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，減少缺口
C.缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額
D.缺口是指固定利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額
E.當(dāng)資產(chǎn)和負(fù)債中的某一項(xiàng)的利率為固定利率的時(shí)候，不需要進(jìn)行缺口管理
『正確答案』AC
『答案解析』缺口管理又稱(chēng)為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，具體是指根據(jù)對(duì)于未來(lái)利率變動(dòng)趨勢(shì)和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口。簡(jiǎn)而言之，當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，但是當(dāng)上述資產(chǎn)和負(fù)債中的某一項(xiàng)的利率為固定利率的時(shí)候，同樣也需要進(jìn)行缺口管理。
單選題
( )可用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可表示為利率變動(dòng)1%時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。
A.遠(yuǎn)期 B.久期
C.即期 D.收益率
『正確答案』B
『答案解析』本題考查久期。久期用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可表示為利率變動(dòng)1%時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】久期管理
項(xiàng)目 內(nèi)容
含義 反映一項(xiàng)金融資產(chǎn)(負(fù)債)“實(shí)際”清償期間
性質(zhì) 本質(zhì)反映金融產(chǎn)品對(duì)市場(chǎng)利率敏感性
管理方法 風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策略 通過(guò)資產(chǎn)久期和負(fù)債久期的匹配，實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)的相互抵消，進(jìn)而鎖定整體收益率
久期缺口風(fēng)險(xiǎn)管理策略 通過(guò)衡量銀行總體利率風(fēng)險(xiǎn)的大小
單選題
關(guān)于收益率曲線的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。
A.正向收益率曲線向上傾斜，表示長(zhǎng)期利率低于短期利率
B.駝峰收益率曲線表示期限較長(zhǎng)債券，利率與期限呈反向相關(guān)
C.駝峰收益率曲線表示期限相對(duì)較短債券，利率與期限呈正向相關(guān)
D.水平收益率曲線基本呈一條水平線，表示長(zhǎng)期利率與短期利率相等
『正確答案』A
『答案解析』本題考查收益曲線。收益率曲線一般有四種典型形狀，水平收益率曲線基本呈一條水平線，表示長(zhǎng)期利率與短期利率相等;正向收益率曲線向上傾斜，表示長(zhǎng)期利率高于短期利率;反轉(zhuǎn)收益率曲線向下傾斜，表示長(zhǎng)期利率低于短期利率;駝峰收益率曲線表示期限相對(duì)較短的債券，利率與期限呈正向相關(guān)，期限較長(zhǎng)的債券，利率與期限呈反向相關(guān)。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】收益率曲線
項(xiàng)目 內(nèi)容
概念 債券期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時(shí)間存在的變化關(guān)系就稱(chēng)為利率的期限結(jié)構(gòu)，表示這種關(guān)系的曲線就是收益率曲線
形態(tài) 水平收益率曲線 長(zhǎng)期利率=短期利率
正向收益率曲線 長(zhǎng)期利率>短期利率
反轉(zhuǎn)收益率曲線 長(zhǎng)期利率<短期利率
駝峰收益率曲線 期限相對(duì)較短：利率與期限正相關(guān)
期限相對(duì)較長(zhǎng)：利率與期限負(fù)相關(guān)
用途 ·用于設(shè)定所有債務(wù)市場(chǎng)工具的收益率
·用于反映遠(yuǎn)期收益率水平的指標(biāo)
·用于計(jì)算和比較各種期限安排的收益
·用于計(jì)算相似期限不同債券相對(duì)價(jià)值
·用于利率衍生工具的定價(jià)
多選題
內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，其作用主要表現(xiàn)在( )。
A.公平績(jī)效考核 B.剝離利率風(fēng)險(xiǎn)
C.完善內(nèi)部?jī)r(jià)格管理 D.優(yōu)化銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制
E.提升定價(jià)水平和經(jīng)營(yíng)效益
『正確答案』AB
『答案解析』本題考查內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，其作用主要在于以下兩個(gè)方面：一是公平績(jī)效考核。二是剝離利率風(fēng)險(xiǎn)。
單選題
下列關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的表述中，錯(cuò)誤的是( )。
A.經(jīng)濟(jì)資本可以用于績(jī)效考核
B.經(jīng)濟(jì)資本可以用于風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)
C.通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)控、促進(jìn)全行資源的優(yōu)化配置
D.經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用是將以總資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的理念貫徹落實(shí)到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中
『正確答案』D
『答案解析』經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的總體目標(biāo)是通過(guò)建立有效的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用體系，將以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的理念貫徹落實(shí)到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)控，促進(jìn)全行資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)。
單選題
資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略是( )。
A.表內(nèi)表外合并
B.表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配
C.表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)
D.利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)
『正確答案』B
『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的策略。表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。
判斷題
利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)核算資金收益或成本時(shí)，對(duì)負(fù)債而言是成本，對(duì)資產(chǎn)而言是收益。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)核算資金收益或成本時(shí)，對(duì)負(fù)債而言是收益，對(duì)資產(chǎn)而言是成本。