有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)?？荚嚈谀拷M小編為你提供了2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司 治理 、內(nèi)部控制與合規(guī)管理，想知道更多相關(guān)資訊，請關(guān)注網(wǎng)站更新。
2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司 治理 、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
知識點(diǎn)1 公司治理
單選題
( )是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。
A.日益擴(kuò)大的銀行業(yè)務(wù)范圍
B.優(yōu)秀的銀行從業(yè)人員
C.健全的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
D.有效的公司治理
『正確答案』D
『答案解析』本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。
單選題
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，應(yīng)當(dāng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況的機(jī)構(gòu)是( )。
A.人力資源管理部門 B.股東會(huì)
C.董事會(huì) D.監(jiān)事會(huì)
『正確答案』C
『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。
多選題
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，董事會(huì)的總體職責(zé)有( )。
A.審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施情況
B.審核風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)施情況
C.監(jiān)督公司治理的實(shí)施情況
D.監(jiān)督企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況
E.監(jiān)督高管層
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的董事會(huì)的總體職責(zé)：董事會(huì)對銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對高管層實(shí)施監(jiān)督。
多選題
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)因( )而變。
A.銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化 B.銀行規(guī)模擴(kuò)張
C.銀行的資產(chǎn)狀況 D.銀行從業(yè)人員數(shù)量
E.銀行外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境
『正確答案』ABE
『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。
單選題
對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任的是( )。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)
C.監(jiān)事會(huì)
D.高級管理層
『正確答案』B
『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任。
單選題
董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由( )規(guī)定。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)議事規(guī)則
C.商業(yè)銀行章程
D.監(jiān)事會(huì)
『正確答案』C
『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會(huì)例會(huì)每季度應(yīng)至少召開一次，董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。
多選題
下列關(guān)于內(nèi)部控制激勵(lì)約束機(jī)制，說法正確的有( )。
A.薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等組成
B.商業(yè)銀行一般高級管理人員的績效薪酬40%以上應(yīng)采取延期支付
C.商業(yè)銀行主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%
D.績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定不適用于離職人員
E.薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致
『正確答案』ABCE
『答案解析』本題考查薪酬機(jī)制。績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定同樣適用于離職人員。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】特殊職工薪酬鎖定期
要點(diǎn) 內(nèi)容
適用對象 高級管理人員
對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工
鎖定比例 一般高管
重要員工 40%
主要高管 50%
鎖定期限 一般不少于3年
判斷題
巴塞爾委員會(huì)于2011年10月發(fā)布了《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，提出銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。( )
『正確答案』對
『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。2008年爆發(fā)的國際金融危機(jī)暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。在此背景下，巴塞爾委員會(huì)于2011年10月發(fā)布了《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，提出銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。
判斷題
商業(yè)銀行的某一員工不能成為銀行的獨(dú)立董事。( )
『正確答案』對
『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。獨(dú)立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。
知識點(diǎn)2 內(nèi)部控制
單選題
負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)的是( )。
A.工會(huì)
B.監(jiān)事會(huì)
C.股東大會(huì)
D.普通員工
『正確答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】內(nèi)部控制治理的相關(guān)主體
主體類型 具體內(nèi)容
責(zé)任主體 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效內(nèi)部控制體系
監(jiān)督主體 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)
改進(jìn)主體 高級管理層負(fù)責(zé)建立并完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)風(fēng)控措施，對內(nèi)控體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測與評估
良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件
多選題
為保證內(nèi)部控制的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立( )的組織結(jié)構(gòu)。
A.分工明確 B.總行集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)
C.職責(zé)明確 D.相互制衡
E.報(bào)告關(guān)系清晰
『正確答案』ACDE
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
多選題
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括( )。
A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
B.保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤最大化
C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性
E.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)
『正確答案』ACDE
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面，即保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
多選題
商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括( )。
A.內(nèi)控制度
B.風(fēng)險(xiǎn)識別
C.信息系統(tǒng)
D.崗位設(shè)置
E.會(huì)計(jì)核算
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括：(1)內(nèi)控制度;(2)風(fēng)險(xiǎn)識別;(3)信息系統(tǒng);(4)崗位設(shè)置;(5)員工管理;(6)授權(quán)管理;(7)會(huì)計(jì)核算;(8)監(jiān)控對賬;(9)外包管理;(10)投訴處理。
【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】內(nèi)部控制措施和保障
措施 保障
內(nèi)容制度
風(fēng)險(xiǎn)識別
信息系統(tǒng)
崗位設(shè)置
員工管理
授權(quán)管理
會(huì)計(jì)核算
監(jiān)控對賬
外包管理
投訴處理 信息系統(tǒng)控制
報(bào)告機(jī)制
業(yè)務(wù)連續(xù)性管理
人員管理
考評管理
內(nèi)控文化
判斷題
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。
知識點(diǎn)3 合規(guī)管理
單選題
當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施( )的合規(guī)管理做法。
A.利潤為本
B.創(chuàng)新為本
C.風(fēng)險(xiǎn)為本
D.企業(yè)文化為本
『正確答案』C
『答案解析』本題考查合規(guī)管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。
單選題
在商業(yè)銀行的合規(guī)管理中，( )應(yīng)在相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。
A.審計(jì)部門 B.風(fēng)險(xiǎn)部門
C.合規(guī)管理部門 D.業(yè)務(wù)創(chuàng)新部門
『正確答案』C
『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。
多選題
下列各項(xiàng)中，能體現(xiàn)出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)的有( )。
A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)日益綜合化
B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)日益國際化
C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜
D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員越來越多
E.合規(guī)失效的事件不斷暴露
『正確答案』ABCE
『答案解析』本題考查合規(guī)管理。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)。
多選題
有利于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括( )。
A.建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度
B.建立有效的合規(guī)問責(zé)制度
C.建立誠信舉報(bào)制度
D.建立對業(yè)務(wù)人員合規(guī)績效的考核制度
E.建立金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為的監(jiān)督管理制度
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考查合規(guī)管理。有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括三項(xiàng)：一是建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度，體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。二是建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。三是建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。
判斷題
合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行基層做起。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。董事會(huì)和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識。