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2018證券金融市場基礎(chǔ)知識章節(jié)題：證券發(fā)行人
第二章 證券市場主體
第一節(jié) 證券發(fā)行人大綱內(nèi)容
掌握證券市場融資活動的概念、方式及特征;掌握直接融資的概念、特點和分類;熟悉直接融資與間接融資的區(qū)別。
掌握證券發(fā)行人的概念和分類;熟悉政府和政府機(jī)構(gòu)直接融資的方式及特征;熟悉企業(yè)(公司)直接融資的方式及特征;掌握金融機(jī)構(gòu)直接融資的特點;熟悉直接融資對金融市場的影響
第一節(jié) 證券發(fā)行人試題
1 [單選題] 在衡量公司的盈利性時，最常用的指標(biāo)是每股收益和( )。
A.資產(chǎn)負(fù)債率
B.速動比率
C.凈資產(chǎn)收益率
D.凈利潤
參考答案：C
參考解析：
衡量盈利性最常用的指標(biāo)是每股收益和凈資產(chǎn)收益率。
2 [單選題] 上市公司最常見、最主要的資本公積金來源是( )。
A.股票發(fā)行溢價
B.接受的贈予
C.資產(chǎn)增值
D.因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額
參考答案：A
參考解析：
股份公司的資本公積金主要來源于股票發(fā)行的溢價收入、接受的贈予、資產(chǎn)增值、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。其中，股票發(fā)行溢價是上市公司最常見、最主要的資本公積金來源。
3 [單選題] 某公司凈資產(chǎn)收益率(ROE)為0.34，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.72，杠桿比率為1.21，則該公司的銷售利潤率為( )。
A.0.33
B.0.39
C.0.43
D.0.49
參考答案：B
參考解析：
根據(jù)公式凈資產(chǎn)收益率(ROE)=銷售利潤率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×杠桿比率，可得銷售利潤率=0.34÷0.72÷1.21=0.39。
4 [單選題] 衡量公司的財務(wù)安全性通常采用的指標(biāo)是( )。
A.周轉(zhuǎn)率
B.杠桿比率
C.銷售利潤率
D.凈資產(chǎn)收益率
參考答案：B
參考解析：
公司的財務(wù)安全性主要是指公司償還債務(wù)從而避免破產(chǎn)的特性，通常用公司的負(fù)債與公司資產(chǎn)和資本金相聯(lián)系來反映公司的財務(wù)穩(wěn)健性或安全性。而這類指標(biāo)同時也反映了公司自有資本與總資產(chǎn)之間的杠桿關(guān)系，因此也被稱為杠桿比率。
5 [單選題] 下列屬于公募發(fā)行的特點的有( )。
Ⅰ.發(fā)行要求較高Ⅱ.籌集的資金量大
Ⅲ.債權(quán)分散Ⅳ.手續(xù)復(fù)雜
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：D
參考解析：
公募發(fā)行是證券發(fā)行中最常見、最基本的發(fā)行方式，由承銷商組織承銷團(tuán)向廣泛的不特定投資者發(fā)行，具有發(fā)行要求較高、手續(xù)復(fù)雜、費(fèi)用較高、發(fā)行時間長、發(fā)行面廣、投資者眾多、籌集的資金量大、債權(quán)分散、流動性強(qiáng)的特點。
6 [單選題] 間接融資的特征包括( )。
Ⅰ.資金使用受限制Ⅱ.分散性
Ⅲ.相對集中性Ⅳ.相對較強(qiáng)的自主性
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：
間接融資的特點有：①間接性;②相對集中性;③融資的主動權(quán)主要掌握在金融中介手中;④貸款條件高;⑤融資風(fēng)險大;⑥融資成本剛性化;⑦資金使用受限制。
7 [單選題] 政府發(fā)行的證券品種一般為( )。[2014年9月真題]
A.權(quán)證
B.股票
C.債券
D.期貨
參考答案：C
參考解析：
隨著國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)理論的興起，政府(中央政府和地方政府)以及中央政府直屬機(jī)構(gòu)已成為證券發(fā)行的重要主體之一，但政府發(fā)行證券的品種一般僅限于債券。
8 [單選題] 以下債券信用風(fēng)險最小的是( )。[2015年3月真題]
A.長期金融債券
B.短期公司債券
C.短期金融債券
D.國庫券
參考答案：D
參考解析：
政府債券的信用風(fēng)險最低，一般認(rèn)為中央政府債券幾乎沒有信用風(fēng)險，其他債券的信用風(fēng)險從低到高依次排列為地方政府債券、金融債券、公司債券。國庫券屬于政府債券的一種。
9 [單選題] 若以( )為主，則證券市場居于一國金融市場體系的核心地位，以美國和英國為代表。[2015年11月真題]
A.銀行貸款
B.境外融資
C.間接融資
D.直接融資
參考答案：D
參考解析：
若以直接融資為主，則證券市場居于一國金融市場體系的核心地位;若以間接融資為主，則中長期信貸市場居于核心地位。
10 [單選題] 資金供給者與資金需求者互相之間融通資金，如果借助金融市場直接進(jìn)行，則屬于( )。[2016年3月真題]
A.直接融資
B.上市融資
C.發(fā)債融資
D.間接融資
參考答案：A
參考解析：
直接融資，是指在沒有金融中介機(jī)構(gòu)介入的情況下，以股票、債券為主要金融工具進(jìn)行資金融通的方式。資金供給者與資金需求者通過股票、債券等金融工具直接融通資金的場所，即為直接融資市場，也稱為證券市場。
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