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2018銀行從業(yè)資格考試中級(jí)公司信貸章節(jié)題十二：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提大綱內(nèi)容
(一)熟練掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、原則、考慮因素、監(jiān)管要求和會(huì)計(jì)原理;
(二)掌握并運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法和步驟;
(三)理解并掌握貸款損失準(zhǔn)備金的種類、計(jì)提原則和計(jì)提方法。
一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)
1.我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是( )。
A.借款人的還款意愿
B.借款人的歷史還款記錄
C.貸款償還的可能性
D.借款人的還款來(lái)源
2.以下選項(xiàng)中，( )不是判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)可以依據(jù)的預(yù)警信號(hào)。
A.借款人管理層發(fā)生變化是否因市場(chǎng)變化而產(chǎn)生信用違約傾向
B.與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源
C.與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源
D.貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同
3.下列表述錯(cuò)誤的是( )。
A.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購(gòu)買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程
B.從銀行角度來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，再由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本的過(guò)程
C.資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán)
D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期
4.一般情況下，商業(yè)銀行進(jìn)行還款可能性分析的主要內(nèi)容一般不包括( )。
A.貸款品種分析
B.非財(cái)務(wù)因素分析
C.擔(dān)保狀況分析
D.還款能力分析
5.通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測(cè)，尤其是根據(jù)提供的連續(xù)( )以及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，可考察借款人過(guò)去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財(cái)務(wù)趨勢(shì)與盈利趨勢(shì)等。
A.半年
B.兩年
C.一年
D.三年
6.下列不屬于普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)的是( )。
A.以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)
B.以期末各類不良貸款為基數(shù)
C.以全部貸款余額作基數(shù)
D.以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)
7.( )是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用和折舊的整個(gè)循環(huán)過(guò)程。
A.商品流轉(zhuǎn)周期
B.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期
C.貨幣流通周期
D.資本轉(zhuǎn)換周期
8.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級(jí)分類劃分屬于( )。
A.關(guān)注
B.可疑
C.次級(jí)
D.損失
9.下列關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)貸款擔(dān)保狀況分析的表述，錯(cuò)誤的是( )
A.在沒(méi)有市場(chǎng)的情況下，可自行確定擔(dān)保物的市場(chǎng)價(jià)值
B.要考慮擔(dān)保的有效性
C.要判斷擔(dān)保能消除或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的程度
D.要考慮擔(dān)保的充分性
10.決定貸款能否償還的主要因素是( )。
A.借款人的還款能力
B.借款人的盈利情況
C.借款人的信用等級(jí)
D.擔(dān)保人資金實(shí)力
11.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例是( )。
A.50%
B.100%
C.25%
D.75%
12.下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)最具有保障的來(lái)源是( )。
A.現(xiàn)金流量
B.資產(chǎn)銷售
C.抵押物的清償
D.資產(chǎn)置換
13.根據(jù)五級(jí)貸款分類法，其風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是( )。
A.正常-可疑-次級(jí)-關(guān)注-損失
B.正常-次級(jí)-可疑-關(guān)注-損失
C.正常-關(guān)注-可疑-次級(jí)-損失
D.正常-關(guān)注-次級(jí)-可疑-損失