2018年2月，又到了一年一度的報(bào)稅季節(jié)，很多同學(xué)又開(kāi)始為各種稅務(wù)問(wèn)題頭疼。那怎么報(bào)稅是不是可以收到很多退稅，下面出國(guó)留學(xué)網(wǎng)來(lái)說(shuō)說(shuō)2018年美國(guó)留學(xué)生報(bào)稅注意事項(xiàng)。
然而，現(xiàn)在熟知留學(xué)生報(bào)稅領(lǐng)域的會(huì)計(jì)師非常少，網(wǎng)上也鮮有詳盡專業(yè)的解釋。更郁悶的是，就連美國(guó)人自己就可以使用的免費(fèi)報(bào)稅軟件，都不提供外國(guó)人的報(bào)稅服務(wù)，可以說(shuō)非常的不友好了。很多留學(xué)生根據(jù)自己的理解，進(jìn)行每年的稅務(wù)申報(bào)，簡(jiǎn)單的認(rèn)為能拿到退稅就是好的，國(guó)稅局把錢都退回來(lái)了肯定不會(huì)有問(wèn)題。
但這種想法是非常危險(xiǎn)的!國(guó)稅局存在抽查的習(xí)慣，即使今年用錯(cuò)誤的稅單進(jìn)行申報(bào)，沒(méi)有產(chǎn)生問(wèn)題，不代表說(shuō)未來(lái)不會(huì)有。一旦被國(guó)稅局抽查到因?yàn)殄e(cuò)誤報(bào)稅拿到高額退稅，不僅要把錢還回去，更有可能會(huì)影響留學(xué)生未來(lái)身份的申請(qǐng)，可以說(shuō)是非常重要了。
而且這還只是聯(lián)邦國(guó)稅局，州政府也同樣會(huì)存在審查的情況。尤其是對(duì)于我們留學(xué)生朋友，在一個(gè)州讀書(shū)，在另外一個(gè)州工作是非常常見(jiàn)的情況。
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那么，每個(gè)州的年終稅要怎么申報(bào)，怎樣才合理合法并不會(huì)影響到我們留學(xué)生的身份，也是一個(gè)非常復(fù)雜的事情。所以今天，Hotessay小編就重點(diǎn)說(shuō)一下留學(xué)生報(bào)稅的六大誤區(qū)，希望能幫助留學(xué)生朋友正確報(bào)稅。
誤區(qū)一
退稅越多越好
有一部分留學(xué)生朋友在每年報(bào)稅的時(shí)候很喜歡做對(duì)比，哪里可以退最多錢，哪里就是最好的。
然而其實(shí)這是一個(gè)很大的誤區(qū)，因?yàn)槊磕晖硕惗嗌伲际怯邢鄬?duì)固定的算法的。不同的軟件，會(huì)計(jì)師，并不能夠左右最終的退稅金額。美國(guó)政府雖然每年都向我們收取高額的稅金，但稅法系統(tǒng)是很健全的，是有相當(dāng)一部分的稅務(wù)抵扣額度給不同身份不同情況的報(bào)稅者使用，不會(huì)征收雙重的稅收，也不會(huì)允許雙重的優(yōu)惠。
對(duì)于留學(xué)生來(lái)講，合法的留美身份非常重要，一定不能夠以退稅多為目的去申報(bào)稅表，要咨詢專業(yè)人士，在合理合法的范圍內(nèi)爭(zhēng)取最大退稅才是王道。
誤區(qū)二
身份工資一樣
退稅金額必相同
很多留學(xué)生朋友會(huì)問(wèn)，為什么我和我同事，都是F-1身份，都是一樣的工資收入，最后他退稅卻比我多?是不是你們算錯(cuò)了?
其實(shí)很多留學(xué)生朋友對(duì)退稅這件事情有個(gè)很大的誤解。 留學(xué)生朋友辛苦了一年，年終終于拿到了工資單去找會(huì)計(jì)師申報(bào)稅表，等待退稅的心情就像年終紅包，這個(gè)我是非常理解的。然而其實(shí)并不是這么簡(jiǎn)單。
之所以有些人年終拿到很多退稅，是因?yàn)樗麄兊墓?，已?jīng)在這一年里，根據(jù)這個(gè)員工的個(gè)人情況，把稅錢提前從工資里扣除掉了，等到了年終，一整年的收入出來(lái)了，政府發(fā)現(xiàn)公司提前扣除的稅錢高于這個(gè)員工應(yīng)該繳納的稅金，自然就會(huì)退還回去。
同理，如果在這一年里，我們每張支票提前扣除的稅金少，年終自然就沒(méi)有什么退款，甚至還要補(bǔ)交稅金給政府。所以說(shuō)我們每年繳稅的金額都是相對(duì)固定的，只是一個(gè)時(shí)間差的問(wèn)題。
在拿到W-2之后，其實(shí)可以主要注意一下下圖標(biāo)出的地方，就是看我們這一年來(lái)，公司幫我們預(yù)扣了多少聯(lián)邦稅，州稅以及市稅。
誤區(qū)三
稅務(wù)身份
選擇混亂
美國(guó)的稅務(wù)身份分兩種，一種叫做Nonresident Alien (NR),非居民類外國(guó)人。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是來(lái)美國(guó)不超過(guò)五年的留學(xué)生F-1/OPT, 都屬于這個(gè)范疇。
每年申報(bào)的個(gè)人稅單是1040NR 而不是 1040。這種稅務(wù)身份雖然不能享受一般居民的一些抵稅項(xiàng)目，比如單身$6,350的 Standard Deduction 或者是學(xué)費(fèi)抵扣，但是依舊可以享有一些特殊的抵稅政策，最主要的有以下兩點(diǎn)，與留學(xué)生息息相關(guān)：
特殊抵稅政策
中國(guó)與美國(guó)簽訂了一個(gè)對(duì)于NR非居民類外國(guó)人的免稅額，也就是說(shuō)，在留學(xué)生一年所掙取的工資中，有$5,000是可以免于繳納美國(guó)個(gè)人所得稅的。這是一個(gè)非常大的優(yōu)惠，可以降低留學(xué)生的收入額度，或者拿到更多退稅。
另外對(duì)于處于NR身份的留學(xué)生來(lái)講，美國(guó)有兩項(xiàng)稅是可以免除的，就是Social Security Tax 以及Medicare Tax(社安稅和醫(yī)療保險(xiǎn)稅)。單單這兩項(xiàng)的稅金就高達(dá)7.65%，如果留學(xué)生可以和雇主及時(shí)溝通，在入職前告知他們F-1/OPT身份，那么我們每張paycheck都可以省下不少稅錢。
稅務(wù)身份的選擇是非常重要的，如果因?yàn)槲覀兌悇?wù)身份選擇錯(cuò)誤，拿到了很大一筆根本不屬于我們的退稅，一旦被國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)，會(huì)很嚴(yán)重的影響留學(xué)生良好的稅務(wù)記錄，甚至?xí)绊懙轿磥?lái)在美國(guó)的身份轉(zhuǎn)換以及申請(qǐng)。所以留學(xué)生在報(bào)稅之前，一定要先搞清楚自己屬于什么身份，到底應(yīng)該使用1040NR還是1040稅表，這是至關(guān)重要的。
有些留學(xué)生朋友，因?yàn)橐恢倍甲约簣?bào)自己的稅表，結(jié)果導(dǎo)致前幾年的稅務(wù)身份錯(cuò)誤，在這種情況下，我們是非常建議留學(xué)生去咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師做稅表更改，和國(guó)稅局糾正錯(cuò)誤申報(bào)，及時(shí)的補(bǔ)交稅金，才是正確的做法。
誤區(qū)四
人為錯(cuò)誤
錯(cuò)扣稅款拿不回來(lái)
有一些留學(xué)生朋友經(jīng)常會(huì)遇到這種情況：老板搞錯(cuò)了她們的稅務(wù)身份，扣掉的7.6% Social Security tax 和Medicare tax拿不回來(lái)了怎么辦?
有些公司因?yàn)椴粫?huì)遇到很多雇傭外國(guó)人的情況，所以其實(shí)他們也并不清楚作為NR的雇主，其實(shí)是不需要扣掉7.6% Social Security tax 和Medicare tax的。 如果我們留學(xué)生自己一開(kāi)始也不是很清楚，沒(méi)有在入職之前及時(shí)與雇主溝通，那么白花花的銀子就流到了美國(guó)政府手里。
這筆錢其實(shí)是完全是可以拿回來(lái)的，建議遇到這種情況的小伙伴盡快的咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師，去申請(qǐng)這部分的退稅。就像我之前說(shuō)過(guò)的，美國(guó)政府是公平的，我們沒(méi)有責(zé)任繳納的稅金，是完全可以通過(guò)合法的手段爭(zhēng)取回來(lái)的。
誤區(qū)五
Treaty Exemption
很多留學(xué)生朋友，在美時(shí)間超過(guò)了五年，但實(shí)際上依舊沒(méi)有換成H1-B身份，是不是不可以享有$5,000的Exemption呢? 答案恰恰相反，做為超過(guò)五年的留學(xué)生來(lái)講，我們雖然滿足了美國(guó)居民的稅務(wù)申報(bào)身份，已經(jīng)可以完全享有同等的抵稅優(yōu)惠，但同時(shí)，因?yàn)樯矸菀琅f是留學(xué)生F-1/OPT,并沒(méi)有轉(zhuǎn)為H-1B，那我們也可以享有非居民的$5,000免稅額度。
只是需要在申報(bào)稅表的同時(shí)，填寫(xiě)一個(gè)Treaty的Disclosure 去說(shuō)明這個(gè)情況。所以從稅務(wù)角度來(lái)講，這個(gè)階段反而是留學(xué)生中最有好處的一個(gè)階段。我非常建議處于這個(gè)階段的留學(xué)生朋友去咨詢靠譜的會(huì)計(jì)師，做這個(gè)Treaty Disclosure, 爭(zhēng)取最大的稅務(wù)優(yōu)惠。
誤區(qū)六
5千刀免稅額
“我來(lái)到美國(guó)沒(méi)有五年，但是已經(jīng)從F-1變成了H1-B身份，還可以用NR身份去享有$5,000免稅額?”H1-B能不能拿到$5,000免稅額，這是很多已經(jīng)在工作，或者正在從F-1/OPT轉(zhuǎn)換到H1-B身份的同學(xué)問(wèn)的一個(gè)問(wèn)題。
如果已經(jīng)拿到了H1-B身份超過(guò)一年，那么就再也不能使用NR身份報(bào)稅了，$5,000的免稅額就不可以使用了，如果亂使用，會(huì)引起不必要的麻煩。
雖然我們失去了這部分的優(yōu)惠，但是就像我之前提到的，美國(guó)政府其實(shí)是相對(duì)公平的，那么在H1-B身份下的小伙伴的，就有了和一般美國(guó)人一樣的稅務(wù)待遇，無(wú)論是$6,300的標(biāo)準(zhǔn)抵稅額也好，學(xué)費(fèi)退稅也好，都可以合理合法的用做我們抵稅項(xiàng)目，降低我們的繳稅額。
對(duì)于處于身份轉(zhuǎn)換年的同學(xué)來(lái)講，是最后一年可以使用NR身份做抵稅額的一年，也是最后可免交7.6% Social Security tax 和Medicare tax的一年，一旦身份成功轉(zhuǎn)換為H1-B，一切就要按照美國(guó)居民身份來(lái)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)了。處于轉(zhuǎn)換階段的小伙伴來(lái)說(shuō)，因?yàn)榍闆r比較復(fù)雜，建議咨詢會(huì)計(jì)師，合理的進(jìn)行申報(bào)。
作為一個(gè)曾經(jīng)的F-1/OPT身份的留學(xué)生，Hotessay小編深知留學(xué)生的不容易。尤其是美國(guó)錯(cuò)綜復(fù)雜的稅法，繁復(fù)的稅務(wù)條款，對(duì)于專業(yè)的會(huì)計(jì)師來(lái)說(shuō)都是一個(gè)難題。留學(xué)生本來(lái)平時(shí)學(xué)業(yè)就很久很緊張，更難抽出時(shí)間來(lái)做繁雜的稅務(wù)申報(bào)。而且通過(guò)稅務(wù)軟件所進(jìn)行的稅務(wù)申報(bào)，也會(huì)因?yàn)閷?duì)稅法條款的錯(cuò)誤理解而犯一些不必要的錯(cuò)誤。