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2018銀行從業(yè)資格考試中級(jí)公司信貸章節(jié)題六：客戶分析與信用評(píng)級(jí)
客戶分析與信用評(píng)級(jí)大綱
(一)熟練掌握客戶品質(zhì)分析的內(nèi)容和方法;
(二)熟練掌握客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和方法;
(三)掌握客戶信用評(píng)級(jí)的對(duì)象、因素、方法和流程;
(四)理解并掌握債項(xiàng)評(píng)級(jí)的因素、方法、程序，熟練運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果。
一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)
1.以下不屬于所有者權(quán)益的是( )。
A.待攤費(fèi)用
B.未分配利潤(rùn)
C.資本公積金和盈余公積金
D.投資者投入的資本金
2.資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)均屬于( )。
A.盈利比率
B.資產(chǎn)比率
C.杠桿比率
D.負(fù)債比率
3.如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是( )。
A.企業(yè)短期償債能力較弱
B.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多
C.企業(yè)流動(dòng)比率很小
D.企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)
4.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是( )。
A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)
B.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)
C.資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高
D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高
5.某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了( )。
A.結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法
B.因素分析法和比較分析法
C.結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法
D.比較分析法和趨勢(shì)分析法
6.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個(gè)問題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。
A.5Cs
B.5W
C.5Ps
D.CAMELs
7.以下關(guān)于信用評(píng)級(jí)，說法錯(cuò)誤的是( )。
A.外部評(píng)級(jí)是由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)
B.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)
C.商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
D.國(guó)內(nèi)公開市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)
8.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是( )。
A.資本密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平高
B.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高
C.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低
D.制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低
9.相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則( )。
A.短期償債能力較弱
B.長(zhǎng)期償債能力不受影響
C.短期償債能力較強(qiáng)
D.長(zhǎng)期償債能力較弱
10.流動(dòng)比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越______，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)就越______。( )
A.小;大
B.小;小
C.大;大
D.大;小
11.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本l000萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用300萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25%。則該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為( )萬元。
A.2100，1462.5
B.1950，1462.5
C.2150，1575
D.1950，1575
12.在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，可以通過( )查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。
A.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)
B.中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)
C.中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)征信系統(tǒng)
D.中國(guó)稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級(jí)查詢系統(tǒng)
13.具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)，( )不是企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要影響因素。
A.市場(chǎng)占有率
B.質(zhì)量穩(wěn)定
B.銷價(jià)合理
D.性能先進(jìn)