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2018銀行專業(yè)資格考試:中級法律法規(guī)復習資料--我國銀行資本監(jiān)管
二、我國銀行資本監(jiān)管
2012年6月,中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》),這標志著我國資本監(jiān)管制度在更高層次上實現(xiàn)了與國際標準接軌。
(一)資本充足率計算公式
資本充足率=(總資本一對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)×l00%
一級資本充足率=(一級資本一對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)×l00%
核心一級資本充足率=(核心一級資本一對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)X l00%
其中,商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本;風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。
(二)資本充足率監(jiān)管要求
參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定,將資本監(jiān)管要求分為四個層次:
第一層次為最低資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;我國對核心一級資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定(為4.5%)。
第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求。儲備資本要求為2.5%,逆周期資本要求為0~2.5%,均由核心一級資本來滿足。
第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%,由核心一級資本滿足。若國內(nèi)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行,所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。
第四層次為第二支柱資本要求。確保資本充分覆蓋所有實質(zhì)性風險。
根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定,正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%。
中國銀行資本充足率監(jiān)管要求與三版巴塞爾協(xié)議對照表
核心一級資本 | 一級資本 | 總資本 | ||||
中國 | 三版巴塞爾協(xié)議 | 中國 | 三版巴塞爾協(xié)議 | 中國 | 三版巴塞爾協(xié)議 | |
最低資本要求 | 5% | 4.5% | 6% | 6% | 8% | 8% |
儲備資本要求 | 2.5% | 2.5% | ||||
逆周期資本要求 | 0-2.5% | 0-2.5% | ||||
系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求 | 1% | 1%-3.5% |
(三)資本定義
1.核心一級資本
承擔風險和吸收損失的能力最強。核心一級資本主要包括以下6部分:實收資本或普通股,資本公積,盈余公積,一般風險準備,未分配利潤,少數(shù)股東資本可計入部分。
2.其他一級資本
與核心一級資本相比,承擔風險和吸收損失的能力相對差一些,主要包括:其他一級資本工具(優(yōu)先股、永續(xù)債等)及其溢價,少數(shù)股東資本可計入部分。
3.二級資本
二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失,承擔風險與吸收損失的能力相對更差,主要包括:二級資本工具(次級債、可轉(zhuǎn)債)及其溢價,超額貸款損失準備,少數(shù)股東資本可計入部分。
4.資本扣除項
不具備損失吸收能力的項目,主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權除外),由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。
(四)過渡期安排
為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響,降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應,《資本辦法》設定了6年的資本充足率達標過渡期。我國商業(yè)銀行應于2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求,并鼓勵有條件的銀行提前達標。
我國銀行業(yè)資本監(jiān)管練習題
1.(單選)為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響,降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應,《資本辦法》設定了( )年的資本充足率達標過渡期。
A.3
B.4
C.5
D.6
【答案】D。解析:為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響,降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應,《資本辦法》設定了6年的資本充足率迭標過渡期。
2.(單選)根據(jù)銀監(jiān)會2012年頒布的《資本辦法》,我國商業(yè)銀行全面達到相關資本監(jiān)管要求的時間期限是( )年底前。
A.2018
B.2020
C.2016
D.2014
【答案】A。解析:我國商業(yè)銀行應于2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求,并鼓勵有條件的銀行提前達標。
3.(單選)按照我國《資本辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行的核心一級資本不包括( )。
A.實收資本
B.優(yōu)先股
C.資本公積
D.少數(shù)股東資本可計入部分
【答案】B。解析:按照我國《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行的核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計入部分。
4.(單選)以下屬于我國商業(yè)銀行二級資本的是( )。
A.少數(shù)股東資本可計入部分
B.盈余公積
C.資本公積
D.次級債務
【答案】D。解析:其他選項屬于我國商業(yè)銀行的核心一級資本。
5.(單選)下列不屬于二級資本包括的內(nèi)容的是( )。
A.二級資本工具及其溢價
B.超額貸款損失準備
C.少數(shù)股東資本可計入部分
D.資本扣減項
【答案】D。解析:二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數(shù)股東資本可計入部分。
6.(單選)下列不屬于商業(yè)銀行總資本所包含的內(nèi)容的是( )。
A.核心一級資本
B.其他一級資本
C.二級資本
D.資本扣減項
【答案】D。解析:商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
7.(單選)商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)不包括( )。
A.國家風險加權資產(chǎn)
B.信用風險加權資產(chǎn)
C.市場風險加權資產(chǎn)
D.操作風險加權資產(chǎn)
【答案】A。解析:商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。
8.(判斷)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%。( )
A.正確
B.錯誤
【答案】A。
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