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證券從業(yè)考試保薦代表人試題四
1、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股票交易特別處理、暫停、恢復(fù)和終止上市的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有：(不定項(xiàng)選擇)
a.公司未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，交易所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或中期報(bào)告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在二個(gè)月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報(bào)告或者中期報(bào)告，交易所終止其股票上市。
b.公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)，交易所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負(fù)，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個(gè)中期報(bào)告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負(fù)，交易所終止其股票上市。
c.公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，交易所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，公司首個(gè)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，交易所終止其股票上市。
d.公司股票連續(xù)一百二十個(gè)交易日通過本所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于100萬股，交易所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在其后的一百二十個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)成交量低于100萬股，交易所終止其股票上市。
e.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任其恢復(fù)上市的保薦人。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，就公司是否具備恢復(fù)上市條件出具恢復(fù)上市保薦書，并保證承擔(dān)連帶責(zé)任。
參考答案：b、c、d、 e
解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》：
13.2.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：
(一)最近兩年連續(xù)虧損(以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤為依據(jù));
(二)因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，公司主動(dòng)改正或者被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損;
(三)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù);
(四)因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月;
(五)未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告;
(六)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;
(七)出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司解散的情形;
(八)因12.13條股權(quán)分布或股東人數(shù)不具備上市條件，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布或股東人數(shù)問題解決方案，經(jīng)本所同意其實(shí)施;
(九)公司股票連續(xù)一百二十個(gè)交易日通過本所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于100萬股;
(十)法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng);
(十一) 本所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情形。
13.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示處理：
(一)按照本規(guī)則第十三章第二節(jié)的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)并獲準(zhǔn)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公司或者按照14.2.1條申請(qǐng)并獲準(zhǔn)恢復(fù)上市的公司，其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負(fù)值;
(二)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常;
(三)公司主要銀行帳號(hào)被凍結(jié);
(四)公司董事會(huì)無法正常召開會(huì)議并形成董事會(huì)決議;
(五)中國證監(jiān)會(huì)或者本所認(rèn)定的其他情形。
14.1.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：
(一)因13.2.1條第(一)、(二)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明公司繼續(xù)虧損;
(二)因13.2.1條第(三)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負(fù);
(三)因13.2.1條第(四)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未按要求改正其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(四)因13.2.1條第(五)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或中期報(bào)告;
(五)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(六)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，未能在法定期限內(nèi)披露最近一期年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且在其后兩個(gè)月內(nèi)仍未披露;
(六)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項(xiàng)情形其股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;
(七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件;
(八)在公司股票因12.13條所述情形被停牌后的1個(gè)月內(nèi)未能向本所提交股權(quán)分布或股東人數(shù)問題解決方案及申請(qǐng)或者申請(qǐng)未獲本所同意實(shí)施，或者因13.2.1條第(八)項(xiàng)所述情形被復(fù)牌后的六個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布或股東人數(shù)仍不能符合上市條件;
(九)公司有重大違法行為;
(十)本所規(guī)定的其他情形。
14.2.1 上市公司因14.1.1條第(一)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個(gè)年度報(bào)告后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書面申請(qǐng)：
(一)在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計(jì)的暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告;
(二)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示公司實(shí)現(xiàn)盈利。
暫停上市后的首個(gè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，上市公司在披露上述年度報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露可能終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。
14.2.2 上市公司因14.1.1條第(二)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個(gè)中期報(bào)告后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書面申請(qǐng)：
(一)在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計(jì)的暫停上市后首個(gè)中期報(bào)告;
(二)經(jīng)審計(jì)的半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示公司凈資產(chǎn)為正。
暫停上市后的首個(gè)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，上市公司在披露上述中期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露可能終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。
14.2.3 上市公司因14.1.1條第(三)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后兩個(gè)月內(nèi)披露了經(jīng)改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的，可以在公司披露相關(guān)報(bào)告后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請(qǐng)。
14.2.4 上市公司因14.1.1條第(四)、(五)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后一個(gè)月內(nèi)披露了相關(guān)年度報(bào)告或者中期報(bào)告的，可以在公司披露相關(guān)報(bào)告后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請(qǐng)。
14.2.5 上市公司因14.1.1條第(六)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后披露的經(jīng)審計(jì)首個(gè)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示該項(xiàng)情形已消除的，可以在公司披露首個(gè)中期報(bào)告后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請(qǐng)。
14.2.6 上市公司因14.1.1條第(七)、(九)項(xiàng)情形股票被暫停上市的，在本所規(guī)定的期限內(nèi)上述情形已消除的，可以在事實(shí)發(fā)生后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請(qǐng)。
14.2.7 上市公司因14.1.1條第(八)項(xiàng)情形其股票被暫停上市的，在暫停上市之日后的六個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布或股東人數(shù)重新符合上市條件的，可以在事實(shí)發(fā)生后五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請(qǐng)。
14.2.8 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任其恢復(fù)上市的保薦人。
保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，就公司是否具備恢復(fù)上市條件出具恢復(fù)上市保薦書，并保證承擔(dān)連帶責(zé)任。
14.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所終止其股票上市：
(一)因14.1.1條第(一)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告;
(二)因14.1.1條第(二)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個(gè)中期報(bào)告;
(三)因14.1.1條第(一)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司出現(xiàn)虧損;
(四)因14.1.1條第(一)、(二)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露了暫停上市后相關(guān)定期報(bào)告，但未能在其后五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);
(五)因14.1.1條第(二)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個(gè)中期報(bào)告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負(fù);
(六)因14.1.1條第(三)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)仍未能披露經(jīng)改正的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(七)因14.1.1條第(三)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在兩個(gè)月內(nèi)披露了經(jīng)改正的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，但未能在其后的五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);
(八)因14.1.1條第(四)、(五)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在一個(gè)月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報(bào)告或者中期報(bào)告;
(九)因14.1.1條第(四)、(五)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在一個(gè)月內(nèi)披露了相關(guān)年度報(bào)告或者中期報(bào)告，但未能在其后的五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);
(十)因14.1.1條第(六)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，公司首個(gè)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;
(十一)因14.1.1條第(六)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個(gè)中期報(bào)告;
(十二)因14.1.1條第(六)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，公司首個(gè)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示該情形已消除，但未能在其后的五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng);
(十三)恢復(fù)上市申請(qǐng)未被受理;
(十四)恢復(fù)上市申請(qǐng)未被核準(zhǔn);
(十五)因14.1.1條第(八)項(xiàng)情形其股票被暫停上市后，在其后的六個(gè)月內(nèi)公司股權(quán)分布狀況或股東人數(shù)仍未能達(dá)到上市條件;
(十六)上市公司以終止公司股票上市為目的進(jìn)行回購，或者要約收購，回購或者要約收購實(shí)施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布或股東人數(shù)不再符合上市條件;
(十七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;
(十八)因13.2.1條第(九)項(xiàng)情形其股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，在其后的一百二十個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)成交量低于100萬股;
(十九)在股票暫停上市期間，股東大會(huì)作出終止上市決議;
(二十)公司因故解散;
(二十一)法院宣告公司破產(chǎn);
(二十二)本所規(guī)定的其他情形。
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