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證券從業(yè)考試保薦代表人試題四
1、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司股票交易特別處理、暫停、恢復和終止上市的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有：(不定項選擇)
a.公司未在法定期限內披露年度報告或者中期報告，交易所有權對其股票交易實行退市風險警示;公司股票交易被實行退市風險警示后，在兩個月內仍未披露年度報告或中期報告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在二個月內仍未能披露相關年度報告或者中期報告，交易所終止其股票上市。
b.公司最近一個會計年度的財務會計報告顯示當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負，交易所有權對其股票交易實行退市風險警示;公司股票交易被實行退市風險警示后，首個會計年度審計結果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在法定期限內披露的暫停上市后首個中期報告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負，交易所終止其股票上市。
c.公司最近一個會計年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所有權對其股票交易實行退市風險警示;公司股票交易被實行退市風險警示后，年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，公司首個半年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所終止其股票上市。
d.公司股票連續(xù)一百二十個交易日通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于100萬股，交易所有權對其股票交易實行退市風險警示;公司股票交易被實行退市風險警示后，在其后的一百二十個交易日內的累計成交量低于100萬股，交易所終止其股票上市。
e.上市公司應當聘請保薦機構擔任其恢復上市的保薦人。保薦機構應當對公司恢復上市申請材料的真實性、準確性、完整性進行核查，就公司是否具備恢復上市條件出具恢復上市保薦書，并保證承擔連帶責任。
參考答案：b、c、d、 e
解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》：
13.2.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權對其股票交易實行退市風險警示：
(一)最近兩年連續(xù)虧損(以最近兩年年度報告披露的當年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù));
(二)因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，公司主動改正或者被中國證監(jiān)會責令改正，對以前年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近兩年連續(xù)虧損;
(三)最近一個會計年度的財務會計報告顯示當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負;
(四)因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內改正，且公司股票已停牌兩個月;
(五)未在法定期限內披露年度報告或者中期報告;
(六)最近一個會計年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(七)出現(xiàn)可能導致公司解散的情形;
(八)因12.13條股權分布或股東人數(shù)不具備上市條件，公司在規(guī)定期限內提出股權分布或股東人數(shù)問題解決方案，經(jīng)本所同意其實施;
(九)公司股票連續(xù)一百二十個交易日通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于100萬股;
(十)法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請;
(十一) 本所認定的其他存在退市風險的情形。
13.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權對其股票交易實行其他風險警示處理：
(一)按照本規(guī)則第十三章第二節(jié)的有關規(guī)定申請并獲準撤銷退市風險警示的公司或者按照14.2.1條申請并獲準恢復上市的公司，其最近一個會計年度的審計結果顯示主營業(yè)務未正常運營或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負值;
(二)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預計在三個月以內不能恢復正常;
(三)公司主要銀行帳號被凍結;
(四)公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議;
(五)中國證監(jiān)會或者本所認定的其他情形。
14.1.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：
(一)因13.2.1條第(一)、(二)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，首個會計年度審計結果表明公司繼續(xù)虧損;
(二)因13.2.1條第(三)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，首個會計年度審計結果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負;
(三)因13.2.1條第(四)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，在兩個月內仍未按要求改正其財務會計報告;
(四)因13.2.1條第(五)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，在兩個月內仍未披露年度報告或中期報告;
(五)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(六)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，未能在法定期限內披露最近一期年度報告或者中期報告，且在其后兩個月內仍未披露;
(六)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項情形其股票交易被實行退市風險警示后，公司年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件;
(八)在公司股票因12.13條所述情形被停牌后的1個月內未能向本所提交股權分布或股東人數(shù)問題解決方案及申請或者申請未獲本所同意實施，或者因13.2.1條第(八)項所述情形被復牌后的六個月內其股權分布或股東人數(shù)仍不能符合上市條件;
(九)公司有重大違法行為;
(十)本所規(guī)定的其他情形。
14.2.1 上市公司因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個年度報告后五個交易日內向本所提出恢復股票上市的書面申請：
(一)在法定披露期限內披露經(jīng)審計的暫停上市后首個年度報告;
(二)經(jīng)審計的年度財務會計報告顯示公司實現(xiàn)盈利。
暫停上市后的首個年度財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留意見的，上市公司在披露上述年度報告的同時應當披露可能終止上市的風險提示公告。
14.2.2 上市公司因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個中期報告后五個交易日內向本所提出恢復股票上市的書面申請：
(一)在法定披露期限內披露經(jīng)審計的暫停上市后首個中期報告;
(二)經(jīng)審計的半年度財務會計報告顯示公司凈資產(chǎn)為正。
暫停上市后的首個半年度財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留意見的，上市公司在披露上述中期報告的同時應當披露可能終止上市的風險提示公告。
14.2.3 上市公司因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后兩個月內披露了經(jīng)改正財務會計報告的，可以在公司披露相關報告后五個交易日內向本所提出恢復上市的書面申請。
14.2.4 上市公司因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后一個月內披露了相關年度報告或者中期報告的，可以在公司披露相關報告后五個交易日內向本所提出恢復上市的書面申請。
14.2.5 上市公司因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后披露的經(jīng)審計首個半年度財務會計報告顯示該項情形已消除的，可以在公司披露首個中期報告后五個交易日內向本所提出恢復上市的書面申請。
14.2.6 上市公司因14.1.1條第(七)、(九)項情形股票被暫停上市的，在本所規(guī)定的期限內上述情形已消除的，可以在事實發(fā)生后五個交易日內向本所提出恢復上市的書面申請。
14.2.7 上市公司因14.1.1條第(八)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市之日后的六個月內其股權分布或股東人數(shù)重新符合上市條件的，可以在事實發(fā)生后五個交易日內向本所提出恢復上市的書面申請。
14.2.8 上市公司應當聘請保薦機構擔任其恢復上市的保薦人。
保薦機構應當對公司恢復上市申請材料的真實性、準確性、完整性進行核查，就公司是否具備恢復上市條件出具恢復上市保薦書，并保證承擔連帶責任。
14.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所終止其股票上市：
(一)因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內披露暫停上市后首個年度報告;
(二)因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內披露暫停上市后首個中期報告;
(三)因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司出現(xiàn)虧損;
(四)因14.1.1條第(一)、(二)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內披露了暫停上市后相關定期報告，但未能在其后五個交易日內提出恢復上市申請;
(五)因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內披露的暫停上市后首個中期報告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負;
(六)因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市后，在兩個月內仍未能披露經(jīng)改正的有關財務會計報告;
(七)因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市后，在兩個月內披露了經(jīng)改正的有關財務會計報告，但未能在其后的五個交易日內提出恢復上市申請;
(八)因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市后，在一個月內仍未能披露相關年度報告或者中期報告;
(九)因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市后，在一個月內披露了相關年度報告或者中期報告，但未能在其后的五個交易日內提出恢復上市申請;
(十)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司首個半年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(十一)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司未能在法定期限內披露暫停上市后首個中期報告;
(十二)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司首個半年度財務會計報告顯示該情形已消除，但未能在其后的五個交易日內提出恢復上市申請;
(十三)恢復上市申請未被受理;
(十四)恢復上市申請未被核準;
(十五)因14.1.1條第(八)項情形其股票被暫停上市后，在其后的六個月內公司股權分布狀況或股東人數(shù)仍未能達到上市條件;
(十六)上市公司以終止公司股票上市為目的進行回購，或者要約收購，回購或者要約收購實施完畢后，公司股本總額、股權分布或股東人數(shù)不再符合上市條件;
(十七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定的期限內仍不能達到上市條件;
(十八)因13.2.1條第(九)項情形其股票被實行退市風險警示，在其后的一百二十個交易日內的累計成交量低于100萬股;
(十九)在股票暫停上市期間，股東大會作出終止上市決議;
(二十)公司因故解散;
(二十一)法院宣告公司破產(chǎn);
(二十二)本所規(guī)定的其他情形。
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