參加證券從業(yè)資格證考試的考友們，出國留學(xué)網(wǎng)精心為您整理了“2018年證券從業(yè)《保薦代表人勝任能力》大綱”供您參考，預(yù)祝您考試順利!更多證券從業(yè)資格考試資訊，網(wǎng)站將持續(xù)更新，敬請(qǐng)關(guān)注!
2018年證券從業(yè)《保薦代表人勝任能力》大綱
目錄
第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管
第二章 財(cái)務(wù)分析
第三章 股本融資
第四章 債務(wù)融資
第五章 定價(jià)銷售
第六章 財(cái)務(wù)顧問
第七章 持續(xù)督導(dǎo)
附件：參考書目及常用法規(guī)目錄
第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管
第一節(jié) 資格管理
掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人注冊(cè)、變更登記的條件和程序;掌握維持保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的條件。
第二節(jié) 主要職責(zé)
熟悉證券發(fā)行上市保薦制度的主要內(nèi)容;掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦期間應(yīng)履行的職責(zé);掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。
第三節(jié) 工作規(guī)程
掌握保薦機(jī)構(gòu)開展保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系;熟悉開展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦及更換要求;掌握持續(xù)督導(dǎo)保薦工作的基本要求、應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)、應(yīng)發(fā)表的獨(dú)立意見、現(xiàn)場核查工作具體要求;熟悉與保薦義務(wù)有關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)。
掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利;熟悉保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求。
第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范
掌握保薦工作過程中相關(guān)方的法律責(zé)任;掌握違反保薦制度的法律后果、監(jiān)管措施及法律責(zé)任。
第二章 財(cái)務(wù)分析
第一節(jié) 會(huì)計(jì)
一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論及財(cái)務(wù)報(bào)告
掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求;掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。
掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及基本內(nèi)容;掌握間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量。
掌握財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求;掌握分部報(bào)告的內(nèi)容和披露要求;掌握稀釋每股收益的基本計(jì)算原則;熟悉各種情況下對(duì)稀釋每股收益的影響;熟悉非經(jīng)常性損益的定義。
二、會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量
熟悉金融資產(chǎn)的定義和分類;熟悉金融資產(chǎn)減值損失的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉存貨的確認(rèn)和計(jì)量。
掌握長期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量;掌握長期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理;熟悉共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理;熟悉在其他權(quán)益主體中的披露。
掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn);熟悉固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。
掌握無形資產(chǎn)確認(rèn)條件、主要類別及初始計(jì)量;掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分及計(jì)量;熟悉無形資產(chǎn)的確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理。
掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍;熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測試;掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法;熟悉資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理。
熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容;熟悉長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。
熟悉實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求;熟悉資本公積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量;熟悉盈余公積的核算內(nèi)容、利潤分配的會(huì)計(jì)處理。
掌握收入的定義和分類;掌握各類收入確認(rèn)條件和計(jì)量方法;掌握成本和費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容;掌握營業(yè)外收支的核算內(nèi)容;熟悉綜合收益的概念及核算內(nèi)容。
三、主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及處理
掌握或有事項(xiàng)的概念及特征;掌握或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容;掌握或有事項(xiàng)的確認(rèn)和或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用;掌握預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核。
掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定、確認(rèn)和計(jì)量原則;熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。
掌握債務(wù)重組的定義及主要方式;掌握各種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理。
掌握股份支付工具的主要類型;掌握股份支付的確認(rèn)和計(jì)量原則;熟悉權(quán)益工具公允價(jià)值的取得方式;熟悉股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理。
掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類;熟悉經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會(huì)計(jì)處理方式。
掌握政府補(bǔ)助的定義、主要形式及分類;熟悉政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。
掌握借款費(fèi)用資本化的會(huì)計(jì)處理;掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異;熟悉當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。
掌握會(huì)計(jì)政策及其變更的定義;掌握追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況及會(huì)計(jì)處理;掌握會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義;掌握前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義、更正的會(huì)計(jì)處理。
掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的定義及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。
掌握企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分;掌握控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用及合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定;熟悉編制合并報(bào)表應(yīng)進(jìn)行抵銷處理。
熟悉權(quán)益工具和金融負(fù)債的區(qū)分及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。
四、其他
掌握審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及其意見的基本類型;掌握審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)和獲取審計(jì)證據(jù)的程序;掌握函證、監(jiān)盤及分析程序的運(yùn)用。
掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念、程序及信息來源;了解被審計(jì)單位及環(huán)境、被審計(jì)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。
掌握銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng);熟悉上述循環(huán)的常用控制測試程序。
掌握驗(yàn)資報(bào)告、預(yù)測性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。
掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件。
第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析
一、基本財(cái)務(wù)分析
掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類、計(jì)算與分析;掌握傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系;熟悉改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。
掌握公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法;掌握成本性態(tài)的概念和按成本性態(tài)對(duì)成本的分類;掌握量本利分析法中損益方程式的計(jì)算;掌握邊際貢獻(xiàn)和盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
掌握內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、要素;掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實(shí)施要求;掌握內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式與內(nèi)容。
三、納稅情況分析
熟悉我國稅法的制定與實(shí)施、現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制。
掌握增值稅法、營業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法、消費(fèi)稅法的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定。
掌握企業(yè)改制、重組業(yè)務(wù)中企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定。
| 報(bào)名入口 | 準(zhǔn)考證打印入口 | 考試時(shí)間 | 備考輔導(dǎo) | 證券從業(yè)考試題庫 |