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首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)2018考研大綱：433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)
首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士研究生入學(xué)考試433《稅收學(xué)》(稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ))考試大綱
第一部分 考試說(shuō)明
一、考試目的
《稅收學(xué)》(稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ))是稅務(wù)碩士專(zhuān)業(yè)學(xué)位入學(xué)初試考試的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程。其考試目的在于科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，注重考查考生應(yīng)用稅收學(xué)基本原理與方法分析現(xiàn)實(shí)稅收現(xiàn)象與解決稅收問(wèn)題的能力。
二、考試范圍
1.稅收學(xué)原理
2.中國(guó)稅制實(shí)務(wù)
3.中國(guó)稅收征管制度
三、考試基本要求
本考試旨測(cè)試考生對(duì)稅收學(xué)原理、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)、中國(guó)稅收管理制度等知識(shí)掌握的程度和運(yùn)用能力。測(cè)試體現(xiàn)在三個(gè)層次，基本要求分別為：
1.熟悉記憶： 對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
2.分析判斷： 用稅收基本理論與制度規(guī)定來(lái)分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問(wèn)題;
3.綜合運(yùn)用： 運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來(lái)綜合分析具體實(shí)踐問(wèn)題。
四、考試形式與試卷結(jié)構(gòu)
1.答卷方式：閉卷，筆試。
2.答題時(shí)間：180分鐘
3.各部分內(nèi)容考查比例：
稅收學(xué)原理考核的比例為40%，分值為60分;
中國(guó)稅制實(shí)務(wù)考核的比例為40%，分值為60分;
中國(guó)稅收征管制度考核的比例為20%，分值為30分。
4.題型及分值
(1)簡(jiǎn)答題(6小題，每小題15分)
(2)論述分析題(2小題，每小題30分)
五、參考書(shū)目
1.郝如玉，曹靜韜著，《當(dāng)代稅收理論研究》(第一版)，中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社;
2.劉穎，何輝，孟芳娥主編，《中國(guó)稅制》(第三版，2016年印刷)， 電子工業(yè)出版社;
3.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》
六、需說(shuō)明的問(wèn)題
考生還應(yīng)關(guān)注稅制改革動(dòng)態(tài)、最新稅收政策。
第二部分 考試內(nèi)容
一、稅收學(xué)原理
1.稅收的本質(zhì)(熟悉記憶程度)
2.稅收原則(分析判斷程度)
3.稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿(分析判斷程度)
4.稅收效應(yīng)(分析判斷程度)
5.稅制結(jié)構(gòu)分析與比較(綜合運(yùn)用程度)
6.稅制要素及稅收分類(lèi)(熟悉記憶程度)
7.中央與地方的稅收關(guān)系(分析判斷程度)
8.國(guó)際稅收(熟悉記憶程度)
二、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)
1.各稅種基本政策規(guī)定(分析判斷程度)
2.重要稅收政策解讀(綜合運(yùn)用程度)
3.稅制改革(綜合運(yùn)用程度)
三、中國(guó)稅收征管制度
1.稅收征管制度(分析判斷程度)
2.納稅服務(wù)(分析判斷程度)
第三部分 題型示例
一、簡(jiǎn)答題：請(qǐng)說(shuō)明稅率的分類(lèi)及在我國(guó)稅制中的應(yīng)用
答題思路：
1.稅率分為比例稅率、累進(jìn)稅率、定額稅率三類(lèi);
2.各類(lèi)稅率名詞解釋;
3.我國(guó)稅率分為比例稅率(含產(chǎn)品差別、地區(qū)差別、行業(yè)差別)、超額累進(jìn)稅率、超率累進(jìn)稅率、定額稅率;
4.舉例說(shuō)明幾個(gè)稅種的稅率應(yīng)用。
二、綜合分析題：談?wù)勀銓?duì)“營(yíng)改增”的看法
答題思路：
1.“營(yíng)改增”的概念及意義;
2.“營(yíng)改增”基本情況;
3.自身見(jiàn)解——稅制結(jié)構(gòu)、征收管理、中央地方關(guān)系、結(jié)構(gòu)性減稅等等方面。