?對于美國富豪的生活，美國富豪除了投資回報(bào)之外，最關(guān)心三件事情：資產(chǎn)保護(hù)、節(jié)省所得稅，以及如何妥善將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到下一代。下面出國留學(xué)網(wǎng)來說說美國富豪現(xiàn)在最關(guān)心什么?
資產(chǎn)保護(hù)
有一種說法，全世界超過百分之七十的律師在美國，而百分之八十的法律訴訟發(fā)生在美國，其中加州及紐約更是占據(jù)半壁江山。有事沒事動輒興訟，所以資產(chǎn)保護(hù)是一門相當(dāng)重要的學(xué)問。一個(gè)人沒有錢的時(shí)候，不用擔(dān)心被告，因?yàn)槁蓭煂δ銢]興趣;一旦有了資產(chǎn)，特別是有了大筆資產(chǎn)，也就是英語說的深口袋 (deep pocket)，那就要格外當(dāng)心。
尤其要小心的財(cái)產(chǎn)保護(hù)
一是遭遇法律訴訟的時(shí)候。在美國，很多事都可能讓你成為被告，而被告的理由也五花八門。譬如在個(gè)人方面，駕車肇事，責(zé)任如果在你，不僅車禍的對方可以告你，連自己車上的乘客也可以告你;又比如，孩子在外出車禍、自家的車借給他人出了車禍、投資的物業(yè)……這些都有可能讓你成為被告。
在生意方面，你開公司，公司員工出了事，不管你有沒有直接牽涉在內(nèi)，作為老板也很有可能成為被告。筆者有個(gè)朋友開餐廳，經(jīng)理騷擾員工，但員工沒有告經(jīng)理，因?yàn)榻?jīng)理沒錢，她告了餐館老板，結(jié)果老板輸了官司，賠了一百萬美金。如果公司司機(jī)出了車禍，導(dǎo)致別人終身癱瘓，老板都在被告范圍內(nèi)，被判賠償幾百萬美金也是家常便飯屢見不鮮。這類訴訟林林總總不勝枚舉。
二是結(jié)束婚姻關(guān)系的時(shí)候，無論是個(gè)人還是子女婚姻關(guān)系發(fā)生變化。在美國，有九個(gè)州(包括加州)是夫妻共同財(cái)產(chǎn)州。按照州法，個(gè)人或子女婚姻結(jié)束，資產(chǎn)基本均分，所以如何事先準(zhǔn)備及做好適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)設(shè)計(jì)，將個(gè)人損失降到最低，對將來可能面臨的各種情況都會有較大影響。
節(jié)省所得稅
在所得稅方面，由于美國基于FATCA(肥咖條款)而全球追稅，合法節(jié)稅的需求愈來愈高，美國未來還有一個(gè)隱憂，就是龐大的財(cái)政赤字，以及二戰(zhàn)嬰兒潮開始屆齡退休，未來所得稅率極有可能再度攀高。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
不贊成太早把資產(chǎn)轉(zhuǎn)給下一代，因?yàn)槟贻p子女過早擁有資產(chǎn)會有四大風(fēng)險(xiǎn)，他們可能會把資產(chǎn)花掉、敗掉、被告掉或被離掉。即便要早給，也須考慮以下三個(gè)因素：
1.贈與稅的問題
通常在世時(shí)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)叫贈與;死后給予叫遺產(chǎn)。贈與有贈與稅的問題，遺產(chǎn)有遺產(chǎn)稅的問題。超過贈與稅減免額的部分，最高須支付轉(zhuǎn)移凈資產(chǎn)市價(jià)的40%的贈與稅。贈與跟遺產(chǎn)的稅率相同，統(tǒng)稱為遺贈稅。
2.應(yīng)該給什么資產(chǎn)
已增值很多的物業(yè)或股票資產(chǎn)不該贈與，因?yàn)橘浥c稅是按市價(jià)來計(jì)算，被贈與者要承接原資產(chǎn)的成本。
舉例來說，一百萬購買的物業(yè)增值到一千萬，如果贈與子女，贈與稅是按照一千萬的市價(jià)來算，可是子女承接一百萬的成本，若將來子女以一千萬的價(jià)格賣掉此物業(yè)，他們還要支付九百萬的所得稅(資本所得稅)，造成雙重付稅的可能。但是，父母如果保留高增值的資產(chǎn)直到過世時(shí)當(dāng)作遺產(chǎn)，那么子女只要支付遺產(chǎn)稅，他們繼承的物業(yè)成本會以父母過世時(shí)的市價(jià)來計(jì)算。同例，如果父母過世時(shí)，此物業(yè)市值一千萬，那么只有遺產(chǎn)稅的問題;子女繼承后轉(zhuǎn)賣此物業(yè)，如果賣價(jià)一千萬，子女繼承成本也是一千萬，所以900萬的資本利得稅就得以省下來。所以個(gè)人認(rèn)為，高增值產(chǎn)業(yè)都不適合生前贈與，如果必須贈與，不妨選擇現(xiàn)金或沒有增值的產(chǎn)業(yè)來實(shí)施。
3.父母如何贈與后繼續(xù)保留控制權(quán)
將產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)到LLC 公司名下。父母把LLC股份贈與子女，自己做管理者 (manager)。這種方法最大好處是，即使當(dāng)管理者的父母只擁有百分一或二的股份，但是仍然有完全的控制權(quán)，同時(shí)在法律訴訟保障方面也比較有利。
4.生前信托規(guī)劃
這點(diǎn)很重要。生前信托規(guī)劃除了可避開驗(yàn)證 (Probate)費(fèi)時(shí)耗財(cái)?shù)穆闊┲?，還可以解決父母早逝、子女過早承接財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)最著名的例子是歌星貓王。他英年早逝，但他在生前信托里規(guī)定，女兒二十幾歲前只能支取信托中的利息，而不能拿本金。此舉是為了預(yù)防和保護(hù)她女兒過早結(jié)婚離婚可能產(chǎn)生的法律訴訟。結(jié)果她女兒在三十歲前果然離了兩次婚。
總而言之，不要過早轉(zhuǎn)移資產(chǎn)給后代，以免想省稅卻蝕了本。贈與也須選擇正確的架構(gòu)來贈與正確的資產(chǎn)，才能享受稅務(wù)的好處，同時(shí)也將法律訴訟及子女身上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。高增值的資產(chǎn)不要過早贈與，這樣既可保留控制權(quán)又可省去資本利得稅。同時(shí)，用小錢做高杠桿和不可變更的保險(xiǎn)信托來解決未來遺產(chǎn)稅的問題。
資產(chǎn)配置和財(cái)務(wù)規(guī)劃，對于國內(nèi)的富豪們也是一樣需要理性安排。
如今，全球資產(chǎn)配置是中國高凈值人群的關(guān)注熱點(diǎn)，現(xiàn)在全球范圍內(nèi)存在哪些投資契機(jī)?在進(jìn)行全球資產(chǎn)配置時(shí)，投資人應(yīng)該如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?業(yè)內(nèi)人士強(qiáng)調(diào)，做投資決策，最重要的是要著眼于市場，除了投資區(qū)域的考量，確定投資類別也是非常重要的。就比如，投資人在辦理美國投資移民時(shí)，應(yīng)該如何甄選項(xiàng)目呢?