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2018證券從業(yè)資格考試投資銀行業(yè)務試題詳解二
1、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議說法，正確的有：(不定項選擇)
A.上市公司應當在募集資金到位后兩周內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。
B.三方監(jiān)管協(xié)議應約定，上市公司應當將募集資金集中存放于專戶。
C.三方監(jiān)管協(xié)議應約定，上市公司一次或12 個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000 萬元或募集資金凈額的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構。
D.三方監(jiān)管協(xié)議應約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構，保薦機構可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料。
E.三方監(jiān)管協(xié)議應約定，商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
參考答案：B、 D、 E
解析：對a，滬市規(guī)定的時間為兩周內，深市主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板規(guī)定的和時間是一個月內。
對c，各板都包含一次或12 個月內累計數(shù)，但規(guī)定的具體數(shù)據(jù)不相同，滬市為5000萬且20%，深市主板為5000萬或20%，深市中小板為1000萬或5%，創(chuàng)業(yè)板為1000萬或10%。
2、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法，正確的有：(不定項選擇)
A.不得變相改變募集資金用途，不得影響募集資金投資計劃的正常進行。
B.單次補充流動資金時間不得超過6 個月，單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%。
C.超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，保薦機構、獨立董事、監(jiān)事會須出具明確同意的意見，且須經股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。
D.閑置募集資金用于補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產經營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于投資股票及其衍生品種、可轉換公司債券等。
E.補充流通資金到期之前，上市公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2 個交易日內報告交易所并公告。
參考答案：A、 D、 E
解析：對b，是滬市和中小企業(yè)板特有的規(guī)定，深市主板、創(chuàng)業(yè)板無此規(guī)定。
對c，是創(chuàng)業(yè)板特有的規(guī)定，深市主板、中小板、滬市都規(guī)定，超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。
而且深交所關于此條的規(guī)定不符合證監(jiān)會的規(guī)定，根據(jù)《關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》(證監(jiān)公司字[2007]25號)的規(guī)定，超過本次募集金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。獨立董事、保薦人須單獨發(fā)表意見并披露。
個人理解，深交所制訂《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》時，應和證監(jiān)會溝通過，考慮到創(chuàng)業(yè)板上市公司普遍且存在大量超募資金的實際情況，執(zhí)行該條不切實可行。當然，嚴格從《立法法》的角度理解，是違反上位法的規(guī)定的。
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