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2018證券從業(yè)資格考試投資銀行業(yè)務(wù)試題詳解一
1、根據(jù)《深圳證券交易上市公司募集資金管理辦法》，上市公司存在以下哪些情形的，視為募集資金投向變更：(不定項(xiàng)選擇)
A.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、實(shí)施方式。
B.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)。
C.實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過計(jì)劃金額的30%。
D.募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過1年。
E.超過募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%。
參考答案：A 、B、 C
解析：對(duì)b，是深市主板特有的規(guī)定。在滬市、深市中小板、創(chuàng)業(yè)板，變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變原因及保薦人的意見，無需提交股東大會(huì)審議。
對(duì)c，是深市主板特有的規(guī)定，在滬市、深市中小板、創(chuàng)業(yè)板，無此規(guī)定。此處要注意區(qū)分的是，募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃。
對(duì)d、e，屬于需調(diào)整募投項(xiàng)目的情況。
第十三條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：
(一) 募集資金投資項(xiàng)目市場環(huán)境發(fā)生重大變化;
(二) 募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年;
(三) 超過前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%;
(四) 其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。
第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：
(一) 取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目;
(二) 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體;
(三) 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn);
(四) 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式;
(五) 實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過計(jì)劃金額的30%;
(六) 本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。
第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。
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