高級(jí)管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，考試欄目組小編這里為你提供了2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理習(xí)題二，希望能夠幫助到你考試。
2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理習(xí)題二
【例題】在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任的是( )，其負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批。
A.監(jiān)事會(huì)
B.高級(jí)管理層
C.股東大會(huì)
D.董事會(huì)
『正確答案』D
『答案解析』理解類。本題考查風(fēng)險(xiǎn)治理。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。
【例題】( )是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。
A.監(jiān)事會(huì)
B.高級(jí)管理層
C.董事會(huì)
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)治理。董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，所以C項(xiàng)正確。
【例題】公司董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)組織機(jī)構(gòu)，其職責(zé)和要求主要體現(xiàn)在下列( )方面。
A.董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)
B.商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任
C.商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任
D.董事會(huì)對(duì)銀行負(fù)有整體責(zé)任
E.董事會(huì)負(fù)責(zé)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查董事會(huì)的職責(zé)。高級(jí)管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，所以E錯(cuò)誤。
【例題】( )應(yīng)按照董事會(huì)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向董事會(huì)報(bào)告關(guān)于本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況等情況。
A.監(jiān)事會(huì)
B.高級(jí)管理層
C.股東大會(huì)
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
『正確答案』B
『答案解析』本題考查高級(jí)管理層的主要職責(zé)。高級(jí)管理層人員應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況。
【例題】下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說(shuō)法，不正確的是( )。
A.國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有獨(dú)立性
B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開(kāi)展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作
C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告
D.承擔(dān)了解銀行股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)的職責(zé)
『正確答案』A
『答案解析』本題考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)的理解。各事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)事業(yè)部范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。各事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)總部首席風(fēng)險(xiǎn)官和事業(yè)部負(fù)責(zé)人雙線報(bào)告，并對(duì)總部首席風(fēng)險(xiǎn)官直接負(fù)責(zé)，接受首席風(fēng)險(xiǎn)官的垂直管理，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿在各個(gè)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中并保持獨(dú)立性。
【例題】下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，說(shuō)法正確的有( )。
A.第一道防線——業(yè)務(wù)條線部門
B.第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門
C.第三道防線——內(nèi)部審計(jì)
D.三道防線體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性
E.三道防線是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門首先提出的
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查對(duì)三道防線的理解。巴塞爾委員會(huì)2015年發(fā)布的《銀行公司治理原則》強(qiáng)調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的作用，指出風(fēng)險(xiǎn)治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰地職責(zé)描述。
【例題】( )是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。
A.風(fēng)險(xiǎn)政策
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.限額管理
D.風(fēng)險(xiǎn)偏好維度
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好的含義。風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。
【例題】( )是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險(xiǎn)總體水平和風(fēng)險(xiǎn)類型的書面說(shuō)明。
A.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.風(fēng)險(xiǎn)偏好表
D.風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明的概念。風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險(xiǎn)總體水平和風(fēng)險(xiǎn)類型的書面說(shuō)明。
【例題】國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般通過(guò)( )來(lái)闡明能夠接受的定量風(fēng)險(xiǎn)水平和定性的描述。
A.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.風(fēng)險(xiǎn)偏好表
D.風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好表來(lái)闡明能夠接受的定量風(fēng)險(xiǎn)水平和定性的描述。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度包括( )等指標(biāo)。
A.資本類
B.收益類
C.負(fù)債類
D.特定風(fēng)險(xiǎn)類
E.偏好類
『正確答案』ABD
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度。風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度包括資本類、收益類、特定風(fēng)險(xiǎn)類的指標(biāo)。
【例題】下列不屬于資本類指標(biāo)的是( )。
A.每股收益增長(zhǎng)率
B.杠桿率
C.核心一級(jí)資本充足率
D.一級(jí)資本充足率
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好的指標(biāo)。資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的資本水平，主要有：一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、杠桿率等。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)( )。
A.客觀性
B.重要性
C.全面性
D.穩(wěn)定性
E.合規(guī)性
『正確答案』BC
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好的指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。重要性是指風(fēng)險(xiǎn)偏好重在明確需長(zhǎng)期堅(jiān)持的重要目標(biāo)、方向，重點(diǎn)突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)( )。
A.客觀性
B.重要性
C.全面性
D.穩(wěn)定性
E.合規(guī)性
『正確答案』DE
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好的指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。穩(wěn)定性原則，風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵核心指標(biāo)，指標(biāo)值不宜頻繁調(diào)整，以保證銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展。合規(guī)性原則，風(fēng)險(xiǎn)偏好至少不能突破監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，銀行可以根據(jù)實(shí)際情況將監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為目標(biāo)值的下限或上限。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程要注意的是( )。
A.充分考慮利益相關(guān)者的期望，權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實(shí)質(zhì)上是收益性與安全性的平衡
B.將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合
C.向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)
D.持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告
E.“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中需要注意的問(wèn)題。一是充分考慮利益相關(guān)者的期望，二是將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合，三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)，四是持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。
【例題】( )是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀。
A.風(fēng)險(xiǎn)文化
B.風(fēng)險(xiǎn)理念
C.風(fēng)險(xiǎn)管理
D.風(fēng)險(xiǎn)治理
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。
【例題】關(guān)于薪酬機(jī)制，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.薪酬機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持“薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相適應(yīng)的原則”
B.薪酬機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持“短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相協(xié)調(diào)”的原則
C.薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致
D.商業(yè)銀行制定績(jī)效薪酬提前預(yù)扣、扣回規(guī)定
『正確答案』D
『答案解析』本題考查對(duì)薪酬機(jī)制的理解。銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
【判斷】限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事后控制的手段。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)限額管理。限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制的手段。
【例題】下列不是風(fēng)險(xiǎn)限額管理環(huán)節(jié)的是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)限額反饋
B.風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定
C.風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)
D.風(fēng)險(xiǎn)限額控制
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)限額管理。風(fēng)險(xiǎn)限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)限額控制三個(gè)環(huán)節(jié)。
【例題】銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)控制
D.風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
『正確答案』C
『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。
【例題】2014年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)工商銀行等實(shí)施( )。
A.內(nèi)控體系
B.經(jīng)濟(jì)資本高級(jí)計(jì)量
C.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化
D.資本管理高級(jí)方法
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。2014年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等實(shí)施資本管理高級(jí)方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
【例題】不同的職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要的是( )。
A.整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
B.最佳避險(xiǎn)報(bào)告
C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告
D.具體的頭寸報(bào)告
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。高級(jí)管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;前臺(tái)交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告;風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則通常要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供最佳避險(xiǎn)報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
【例題】2013年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告原則》，要求報(bào)告具有( )的特點(diǎn)。
A.準(zhǔn)確性
B.綜合性
C.清晰度
D.可用性
E.客觀性
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。2013年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告原則》，要求報(bào)告具有準(zhǔn)確性、綜合性、清晰度、可用性的特點(diǎn)，并滿足報(bào)告頻率和發(fā)布要求。
【例題】( )是商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。
A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
C.風(fēng)險(xiǎn)控制
D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋是商業(yè)銀行對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程，所以C項(xiàng)正確。
【例題】下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合的要求的是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致
B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求
C.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序
D.報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果
『正確答案』D
『答案解析』本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程的要求。報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告的重要內(nèi)容。
【例題】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為2008年國(guó)際金融危機(jī)中吸取的一個(gè)重要教訓(xùn)就是( )。
A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是“終結(jié)者”
B.銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構(gòu)架不足以支持集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理
C.風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)應(yīng)合理定位
D.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總。2008年國(guó)際金融危機(jī)中銀行吸取的一個(gè)重要教訓(xùn)就是，銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構(gòu)架不足以支持集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。
【例題】從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息是指( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)
B.內(nèi)部數(shù)據(jù)
C.外部數(shù)據(jù)
D.數(shù)據(jù)加總
『正確答案』B
『答案解析』本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的類型。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息。
【例題】按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，定義、收集和處理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風(fēng)險(xiǎn)容忍度/偏好下的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，我們稱之為( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)
B.內(nèi)部數(shù)據(jù)
C.外部數(shù)據(jù)
D.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總的概念。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總是指按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，定義、收集和處理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風(fēng)險(xiǎn)容忍度/偏好下的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用( )，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。
A.瀏覽器結(jié)構(gòu)
B.服務(wù)器結(jié)構(gòu)
C.瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)
D.瀏覽器或服務(wù)器結(jié)構(gòu)
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。
【例題】根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為( )。
A.內(nèi)部數(shù)據(jù)
B.外部數(shù)據(jù)
C.中間計(jì)量數(shù)據(jù)
D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)
E.歷史數(shù)據(jù)
『正確答案』AB
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來(lái)源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故AB選項(xiàng)正確。
【例題】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)( )。
A.建立錯(cuò)誤承受程序
B.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序
C.隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄
D.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵
E.為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷的運(yùn)行。應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡，E錯(cuò)誤。另外看到了E中出現(xiàn)了“所有”、“相同”這種過(guò)于絕對(duì)的詞匯，就要加倍留意。這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項(xiàng)。
【判斷】從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的定位上，內(nèi)部控制側(cè)重于評(píng)估發(fā)現(xiàn)缺陷，內(nèi)部審計(jì)側(cè)重建立控制機(jī)制。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)。從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的定位上，內(nèi)部控制側(cè)重于建立控制機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)側(cè)重評(píng)估發(fā)現(xiàn)缺陷。
【例題】?jī)?nèi)部控制的主要目標(biāo)包括( )。
A.針對(duì)企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)
B.關(guān)于編制可靠的公開(kāi)發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表
C.涉及對(duì)于企業(yè)所適用的法律和法規(guī)的遵循
D.針對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性
E.符合監(jiān)管要求的內(nèi)部控制體系
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制主要包括ABC三類目標(biāo)。
【例題】?jī)?nèi)部控制的主要要素包括( )。
A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.控制活動(dòng)
D.信息與溝通
E.監(jiān)控
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的構(gòu)成要素。內(nèi)部控制的構(gòu)成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控五個(gè)要素。
【例題】( )是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。
A.內(nèi)部審計(jì)
B.內(nèi)部控制
C.風(fēng)險(xiǎn)政策
D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋
『正確答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的定義。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。
【例題】( )是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的重要手段。
A.內(nèi)部審計(jì)
B.內(nèi)部控制
C.風(fēng)險(xiǎn)政策
D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋
『正確答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的作用。內(nèi)部控制是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的重要手段。
【例題】?jī)?nèi)部控制框架的核心要素包括( )。
A.確定崗位職責(zé)、明確授權(quán)、決策制度和程序
B.具備適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制，確保關(guān)鍵職能分離、交叉核對(duì)、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字
C.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營(yíng)管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當(dāng)平衡
D.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營(yíng)管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，有充分專業(yè)能力和內(nèi)部授權(quán)，從而對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起部門形成有效制衡
E.增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營(yíng)
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制框架的核心要素的構(gòu)成。核心要素包括ABCD的所有內(nèi)容，增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營(yíng)是內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容。
【例題】( )是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。
A.內(nèi)部審計(jì)
B.內(nèi)部控制
C.風(fēng)險(xiǎn)政策
D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋
『正確答案』A
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的定義。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。
【例題】?jī)?nèi)部審計(jì)通過(guò)提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，集中于( )方面。
A.災(zāi)難恢復(fù)
B.確認(rèn)服務(wù)
C.咨詢服務(wù)
D.內(nèi)部控制
E.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總
『正確答案』BC
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，IIA最新的內(nèi)部審計(jì)定義將內(nèi)部審計(jì)工作集中于確認(rèn)和咨詢服務(wù)兩方面。
【例題】( )是指對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的活動(dòng)。
A.內(nèi)部審計(jì)
B.確認(rèn)服務(wù)
C.咨詢服務(wù)
D.內(nèi)部控制
『正確答案』B
『答案解析』本題考查的是確認(rèn)服務(wù)的定義。確認(rèn)服務(wù)是指對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的活動(dòng)。
【例題】?jī)?nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)的傳統(tǒng)類型包括( )。
A.財(cái)務(wù)審計(jì)
B.遵循性審計(jì)
C.經(jīng)營(yíng)審計(jì)
D.第三方審計(jì)
E.績(jī)效審計(jì)
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考查確認(rèn)服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個(gè)類別——財(cái)務(wù)審計(jì)、遵循性審計(jì)以及經(jīng)營(yíng)審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計(jì)、合同審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、舞弊檢查、風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計(jì)、安全審計(jì)、信息技術(shù)審計(jì)、隱私審計(jì)等。
【例題】( )是一種顧問(wèn)及其相關(guān)的客戶服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率。
A.內(nèi)部審計(jì)
B.確認(rèn)服務(wù)
C.咨詢服務(wù)
D.內(nèi)部控制
『正確答案』C
『答案解析』本題考查咨詢服務(wù)的內(nèi)涵。咨詢服務(wù)是一種顧問(wèn)及其相關(guān)的客戶服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率。
【判斷】銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并按照董事會(huì)的要求能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)。銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立，能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。
【判斷】有效的內(nèi)部控制職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)。有效的內(nèi)部審計(jì)職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。