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2017年證券從業(yè)資格考試《投資銀行業(yè)務(wù)》試題一
一、單項(xiàng)選擇題(每小題0.5分。共40題。以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)符合題目要求。不選、錯(cuò)選均不得分)
1、建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是( )。
A.增加遞延收益18萬元
B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元
C.沖減在建工程18萬元
D.增加營(yíng)業(yè)外收入18萬元
參考答案：A
參考解析： 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)計(jì)入遞延收益(除政府撥付的無公允價(jià)值以名義金額計(jì)量的非貨幣性資產(chǎn)外)，待資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后在資產(chǎn)預(yù)計(jì)可使用壽命內(nèi)分配計(jì)入各期營(yíng)業(yè)外收入。
2、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有( )。
A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行
B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國(guó)證券也協(xié)會(huì)備案即可
C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案
D.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人
參考答案：D
參考解析： A，公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。《管理辦法》將公司債券發(fā)行主體擴(kuò)展到所有公司制法人.符合證券法規(guī)定公開發(fā)行條件的，不管是有限公司還是股份公司，不管是否上市掛牌，均可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行。B，《管理辦法》簡(jiǎn)化了公司債券的審核流程，取消公開發(fā)行的保薦制和發(fā)審委制度。C，非公開發(fā)行公司債券承銷機(jī)構(gòu)或依照規(guī)定自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。(發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司承銷。取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。)
3、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說法正確的有( )。
A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額
B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶市值為T—2日前20個(gè)交易日(含T—2日)的日均持有非限售A股市值
C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日(T日)前兩個(gè)交易日(T—2日)日中為準(zhǔn)
D.投資者T—1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無效
參考答案：B
參考解析： A，根據(jù)《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上按市值申購(gòu)實(shí)施辦法》，融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，證券公司轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券明細(xì)賬戶的市值合并計(jì)算到該證券公司持有的市值中。B，投資者持有的市值以投資者為單位，按其T—2日(T日為發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日)前20個(gè)交易日(含T—2日)的日均持有市值計(jì)算，投資者持有多個(gè)證券賬戶的，多個(gè)證券賬戶的市值合并計(jì)算。C，確認(rèn)多個(gè)證券賬戶為同一投資者持有的原則為證券賬戶注冊(cè)資料中的“賬戶持有人名稱”、“有效身份證明文件號(hào)碼”均相同，證券賬戶注冊(cè)資料以T—2日日終為準(zhǔn)。D.投資者T—1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，該投資者在T日的中購(gòu)有效。
4、上市公司收購(gòu)中，董事會(huì)下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有( )。
A.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事辭職
B.在協(xié)議收購(gòu)的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)
C.認(rèn)為收購(gòu)價(jià)格偏低，向大股東提出建議拒絕收購(gòu)
D.向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助
參考答案：C
參考解析： A，要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職;D，被收購(gòu)公司董事會(huì)不得利用公司資源向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助。
二、組合型選擇題(每小題1分。共80題。以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分)
1、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說明書中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響( )。
Ⅰ.本次公開發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職
Ⅱ.持股15%的股東
Ⅲ.公司控股股東
Ⅳ.本次公開發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員
A.Ⅰ.Ⅲ.IV
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
參考答案：C
參考解析：根據(jù)《首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》第十二條首次公開發(fā)行時(shí)，擬公開發(fā)售股份的公司股東屬于下列情形之一的，招股說明書及發(fā)行公告應(yīng)當(dāng)說明并披露此次股東公開發(fā)售股份事項(xiàng)對(duì)公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響，提示投資者就上述事項(xiàng)予以關(guān)注。(一)公司控股股東;(二)持股10%以上的股東;(三)本次公開發(fā)行前36個(gè)月內(nèi)擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員;(四)對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響或與發(fā)行人有特殊關(guān)系的其他股東;(五)上述股東的關(guān)聯(lián)方或一致行動(dòng)人。
2、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有( )。
Ⅰ.公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否有權(quán)將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過股東大會(huì)同意，李某將公司資金借貸給他人使用
Ⅱ.甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與甲公司同類的業(yè)務(wù)
Ⅲ.公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進(jìn)行交易作出約定，也未經(jīng)股東大會(huì)同意，李某可以與公司訂立合同或者進(jìn)行交易
Ⅳ.經(jīng)過股東大會(huì)同意，李某與公司訂立合同或者進(jìn)行交易
A.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ
參考答案：C
參考解析： 經(jīng)股東(大)會(huì)同意，可以將公司資金借貸給他人使用;對(duì)于關(guān)聯(lián)交易：章程有規(guī)定按規(guī)定，未規(guī)定，則應(yīng)經(jīng)股東(大)會(huì)同意，不同意視為不可;對(duì)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)經(jīng)股東(大)會(huì)同意，不同意不可。(不可在章程中約定允許同業(yè)競(jìng)爭(zhēng))。
3、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有( )。
Ⅰ.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益
Ⅱ.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行
Ⅲ.股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向人民法院提起訴訟
Ⅳ.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會(huì)無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
參考答案：C
參考解析： 本題考查的是證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定。《證券法》第四十七條：“上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個(gè)月時(shí)間限制。公司董事會(huì)不按照前款規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在
30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會(huì)不按照第一款的規(guī)定執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任?！?BR> 4、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說法中正確的有( )。
Ⅰ.企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部
Ⅱ.企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部
Ⅲ.分部的分部收入占所有分部收入合計(jì)的10%或者以上，應(yīng)將其確定為報(bào)告分部
Ⅳ.分部的分部利潤(rùn)(虧損)的絕對(duì)額，占所有盈利分部利潤(rùn)合計(jì)額或者所有虧損分部虧損合計(jì)額的絕對(duì)額兩者中較大者的10%或者以上，應(yīng)將其確定為報(bào)告分部
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
參考答案：A
參考解析： 按最新規(guī)定，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部。
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