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貸款重組，從廣義上來說，就是債務重組。根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。自主型重組完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定。行政型貸款重組，主要是指20世紀90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調(diào)整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權(quán)人對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。
一、重組的概念和條件
1.概念
貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。
2.條件
總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風險度的下降及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。
具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：
①通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;
②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;
③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;
④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;
⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。
二、貸款重組的方式
目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有五種，即變更擔保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。
1.變更擔保條件
例如，將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證;將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分或全部銀行貸款。
2.調(diào)整還款期限
主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關規(guī)定。
3.調(diào)整利率
主要將逾期利率調(diào)整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息成本。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定。
4.借款企業(yè)變更
主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務轉(zhuǎn)移到第三方。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。
5.減免貸款利息
根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。
除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。但貸款重組時，債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。
三、司法性貸款重組
1.破產(chǎn)重整
現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度。所謂破產(chǎn)重整，是指債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，債務人、債務人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權(quán)人與債務人進行協(xié)商，調(diào)整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。由于這類債務重組主要是為了避免債務人立即破產(chǎn)，而且一旦重組失敗以后債務人通常都會轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序，因此這類重組被稱為破產(chǎn)重整。
法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排。根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔保)，債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別。當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷做出裁決。
2.我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序
所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。
所謂整頓，是指債務人同債權(quán)人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國所獨創(chuàng)。
現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度有以下三個特點：
第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序;
第二，和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始;
第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。
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