出國(guó)留學(xué)網(wǎng)銀行專(zhuān)業(yè)資格欄目小編們精心為廣大讀者準(zhǔn)備了“銀行從業(yè)2017公司信貸難點(diǎn)之貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)”，希望對(duì)廣大讀者有所幫助。更多相關(guān)訊息，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注本網(wǎng)。
11.2 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法
11.2.1 基本信貸分析
1.貸款目的分析
貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。
2.還款來(lái)源分析
還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。
3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析
它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。
4.還款記錄分析
借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說(shuō)明，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù);二是從信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。
11.2.2 還款能力分析
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。
在貸款分類(lèi)中所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析必須包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。
①利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
②利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力。
現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。
11.2.3 還款可能性分析
一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。
11.2.4 確定分類(lèi)結(jié)果
1.正常
借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還。
2.關(guān)注
(1)凈現(xiàn)金流減少。
(2)借款人銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，或凈值開(kāi)始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆。
(3)借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降。
(4)借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較嚴(yán)重的問(wèn)題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款。
(5)借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作。
(6)貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降。
(7)銀行對(duì)抵押品失去控制。
(8)銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督。
3.次級(jí)
(1)借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金。
(2)借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)。
(3)借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。
(4)借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。
4.可疑
(1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。
(2)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)。
(3)借款人已資不抵債。
(4)銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款。
(5)貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。
5.損失
(1)借款人無(wú)力償還，抵押品價(jià)值低于貸款額。
(2)抵押品價(jià)值不確定。
(3)借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
(4)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望等。
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