出國留學(xué)網(wǎng)銀行專業(yè)資格考試欄目為大家分享“2017年銀行專業(yè)資格銀行管理?？家c(diǎn)：銀行主要業(yè)務(wù)”，大家要把握好復(fù)習(xí)的進(jìn)度，好好備考，希望此文對大家有所幫助!
第三章銀行主要業(yè)務(wù)
3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)
3.1.1 存款業(yè)務(wù)
存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)的分類
按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對公存款。
按存款期限，可分為活期存款和定期存款。
按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。
1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款又叫儲蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。
遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調(diào)整為5%。
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活期存款 |
①活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。 ②從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 ⑶ ①積數(shù)計(jì)息法：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率 （活期） 累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù) ②逐筆計(jì)息法：整存整取定期存款利息。（定期） 計(jì)息期為整年（月）的， 利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率 計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的， 利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率 |
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定期存款 |
（1）逾期支取的定期存款計(jì)息 超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。 （2）提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 |
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其他類型 |
定活兩便儲蓄存款、個(gè)人通知存款（1天、7天）、教育儲蓄存款（免征利息所得稅，儲戶為在校四年級及以上學(xué)生，50~2萬，1Y,3Y,6Y）、保證金存款（銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金） |
定期存款種類
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方式 |
起存 |
存期 |
特點(diǎn) |
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整存整取 |
整筆存入 |
50 |
3m,6m,1Y,2Y,3Y,5Y |
長期閑置資金 |
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零存整取 |
每月存入固定金額 |
5 |
1Y,3Y,5Y |
利率低于整存整取，高于活期 |
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整存零取 |
整筆存入 |
1000 |
存：1Y,3Y,5Y ?。?m,3m,6m |
本金可全部提前支取，不可部分提前支取，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取，利息高于活期 |
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存本取息 |
整筆存入 |
5000 |
存：1Y,3Y,5Y |
本金可全部提前支取，不可部分提前支取，取息日未到不得提前支取利息，以后可隨時(shí)取息，但不計(jì)息 |
2.單位存款業(yè)務(wù)
單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
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賬戶類型 |
備注 |
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基本存款賬戶 |
同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 |
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一般存款賬戶 |
一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 |
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專用存款賬戶 |
特定用途，?？顚Ｓ?BR> |
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臨時(shí)存款賬戶 |
設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 |
按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息
存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利息計(jì)息。
3.人民幣同業(yè)存款
注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別
4.外幣存款業(yè)務(wù)
外幣存款業(yè)務(wù)幣種
①我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。
②現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。
③中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。
現(xiàn)匯買入價(jià)：銀行買入外匯的價(jià)格
現(xiàn)鈔買入價(jià)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格
現(xiàn)匯賣出價(jià)：銀行賣出外匯的價(jià)格
現(xiàn)鈔賣出價(jià)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格
(1)外匯儲蓄存款
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。
外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬
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劃分 |
種類 |
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按主體類別 |
境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶 |
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境外個(gè)人外匯賬戶 |
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按賬戶性質(zhì) |
外匯結(jié)算賬戶：用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付 |
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資本項(xiàng)目賬戶 |
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外匯儲蓄賬戶 |
(2)單位外匯存款
境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
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